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财务软件中怎样建账
&&&&系统软件的初始化也是账务软件使用中一次性的工作，系统初始化过程中设定的会计科目代码结构及一些参数在结束建账后即无法修改，　　一、数据收集 　　系统初始化需要收集手工账中的会计科目和各科目的余额，如从年度中间开始建账还需要收集各科目的累计发生额、年初余额。所以需预先从手工账中整理出各级科目的名称、层次、余额、发生额。在此要注意完整地收集最底层明细科目的余额、发生额，避免遗漏，以保证初始化时输入的数据的准确、顺利。 　　二、编码设置 　　账务系统中广泛应用代码，在此主要介绍科目代码的设置。建账时要将收集到的会计科目加入账务系统，建立账务系统的会计科目体系。在电算化账务系统中除了象手工账务一样要使用会计科目外，还要为每一个会计科目加入一个编码。会计科目编码通常用阿拉伯数字编制，采用群码的编码方式即分段组合编码，从左到右分成数段，每一段设有固定的位数表示不同层次的会计科目。如第一段表示总账科目，第二段表示二级明细科目，第三段表示三级明细科目。在设定科目编码时需要重点注意以下问题： 　　(一)系统性 　　财政部已制定的各行业会计制度中都系统地给出了总账科目及少量二级科目的名称和科目编码。在设定总账科目编码时必须符合财政部门制定的会计制度中的有关规定，设立明细科目编码除会计制度有规定的以外，可按上级主管部门和本单位的管理要求设定，以保证科目代码的系统性和统一性。 　　(二)对应性 　　要保证每一个代码对应于一个会计科目，既不允许出现重复的科目编码又不允许出现同名的会计科目，但如果同名的明细科目分属不同的上级科目，则可以被系统接受而不认为是同名的会计科目。 　　(三)简洁性 　　在满足管理要求和适合计算机处理的的前提下，力求代码简单明了、位数越短越好，既便于记忆又能提高输入凭证的速度。 　　(四)可扩展性 　　会计科目体系一经设定，其代码结构就无法改变。修改结构只能通过重新建账实现，而重新建账将丢失已输入的所有初始化数据和已输入的凭证资料。因此在设计代码时一定要充分考虑各方面的要求。总账科目编码长度由所选会计制度来决定通常为3～4位，而确定某一级明细科目的代码长度通常是以上级科目中所含明细科目最大可能达到的个数来确定的，以二级明细科目为例，总账科目为其上级科目，银行存款、应收账款、销售收入、管理费用等总账科目都有二级明细科目，银行存款通常以开户银行及账号为明细科目，少则二三个，多则二三十个，销售收入、管理费用等科目下设的二级明细科目一般都不会超过九十九个，两位长的代码应能满足以后添加同级科目的需求，而应收账款等往来科目通常以客户或单位为来设置明细科目，明细科目的数量不同单位差异很大，少则几十个，多则成百上千，两位码长难以满足要求，要增至三位甚至更长，由于同级科目必须使用等长的科目编码，其他总账科目下的二级科目也要使用三位或更长的科目编码。如果设定的分段代码位数较长而绝大多数上级科目所包含的明细科目个数不多时，其他科目的凭证输入速度势必会受到影响，与简洁性相矛盾。为了解决这一矛盾，可将明细科目先分类，按分类设置二级科目，然后再设置下级明细科目，如应收账款总账科目下先按客户所属地区分类，设置二级明细科目，然后再按客户名设置三级明细科目。更理想的解决方案是应用往来客户辅助核算，目前的商品化会计软件通常都提供了这一功能。因辅助核算中的项目代码与会计科目的代码完全独立，自成体系，项目代码只与其关联会计科目如前述应收账款等往来科目相关，不影响其他科目的代码设定，与科目代码的位数无关，非常便于扩充。如选用了辅助核算功能，在科目代码设置之后，还要设置辅助项目代码及名称。如果单位的会计业务，特别是货币资金涉及外币，在建立科目体系时还要将外币考虑进去。会计软件中提供了复币核算的功能，在系统初始化时必须将外币资料输入系统，这些资料包括：外币代码、外币名称、与本位币的汇率等。 　　三、数据输入 　　完成上一步工作后，即可将各科目余额输入系统。账务系统在一月份启用时只需输入上年余额即可，上年余额既是年初余额又是一月份的期初余额。如账务系统在其他月份启用，除需要输入启用月份余额外，还必须输入年初余额和一月到启用账务系统之前各月的累计发生额，这是为会计报表所准备的数据，如不输入累计发生额，由于会计数据缺乏连续性，在以后的查询及报表中如需要全年累计发生额，系统将无法提供正确的数据。在实际操作中大部分会计软件都提供了简化操作的方法，即只需输入最底层明细科目的年初余额和累计发生额，期初余额和各上级科目的年初余额、累计发生额、期初余额则由计算机自动汇总。如果设立了辅助核算项目，各辅助核算项目的年初余额和累计发生额也需在初始化时输入。余额输入完成后，计算机能检测余额是否平衡。在确认各项余额输入无误后，即可结束建账，固化余额，避免以后对初始余额的错误修改。 　　四、记账凭证类型最好只设一种通用格式 　　查账是会计人员日常工作的一个重要部分，在手工操作时用分类记账凭证来处理会计业务，分别装订整理记账凭证，以便于凭证的管理和方便查账。会计人员可以按常见分类方法分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，也可根据单位的实际情况设定凭证类型。应当指出的是，记账凭证分类不是一个必选项目，可以只用一种通用记账凭证格式，即转账凭证。事实上，电算化后，查账完全能通过计算机来快速实现，计算机的最显著的特点就是速度快，恰好弥补了手工查账的缺陷。再者，设置了凭证类型，增加了一个输入项目，会影响凭证的输入速度。又因各类凭证要各自独立编号，凭证整理保管更为烦琐。会计软件提供记账凭证类型设置功能更多的是为了适应会计人员手工记账时的习惯。所以，电算化后，无须理会记账凭证类型设置项。 　　五、初始化工作应注意的其他问题 　　完成以上操作后，即可进入日常的账务处理，如输入、修改、审核、打印记账凭证、查账、打印输入账簿等工作。但系统初始化时还应注意以下几个问题： 　　(一)新增操作员要注意自行输入密码 　　系统会预设一个操作员，通常取名为SYSTEM或MANAGER之类，这也是系统中权限最高的系统管理员，正式启用系统时应将该用户名更改为系统管理员，并加上密码。如需要上机操作的会计不只一个，则应增加操作员，并为每个用户确定相应的权限，新增加的操作员的密码须由新增操作员自行输入，以便分清责任。 　　(二)要注意充分利用自动转账凭证功能 　　自动转账凭证设置虽不是一个必选项，但利用自动转账功能无疑能提供极大的便利。在单位的会计业务中，常有固定对应关系的记账凭证，且其数据来源于已输入系统的记账凭证。如每月均需结转的损益类科目，在月末所有收入、成本费用凭证输入、登记入账后，须汇总结转至类似本年利润一类的科目，自动转账凭证能自动汇总指定科目的发生额或余额并自动生成一张转账凭证。在使用该功能前须进行必要的参数设置，包括转出科目和转入科目，以及汇总数据的性质（余额、发生额），注意转出科目可设置多个，但转入科目只能设一个。 　　(三)设置报表时应注意根据用户手册中公式的格式正确设置取数公式 　　会计报表是会计工作流程中的最后一个环节，在会计软件中通常都预置了通用会计报表，但除通用会计报表外，单位一定还需要其他报表，这些报表是无法预置的，需要用户自已完成设置。报表通常由表标题、表头、表体、表尾四部分组成，其中表体的设置是关键所在。表体中有两类数据，一类是固定的表项目，另一类是变动的数值性数据。数值性数据须设置取数公式从账簿、其他报表中取来，随账簿中的数据变化而变化。取数公式的格式在不同公司的会计软件产品各不相同，必须参考会计软件所属的用户操作手册。 　　总之，账务软件系统初始化是一项很重要的工作，对计算机操作不够熟练的会计人员在系统初始化时尤其应当注意以上问题，把握初始化的关键，高质量地做好初始化工作，这样才能最大限度地发挥账务处理软件的作用。 责任编辑：zoe
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根据余额借记本科目，应在借记“主营业务成本”科目的同时。出口货物退回的增值税额，向海关办理报关出口手续后，贷记本科目。企业销售货物或提供应税劳务应收取销项税额，用红字登记、出口退税　　三级科目“出口退税”记录企业出口适用零税率的货物。　　对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额。按税法规定、出口抵减内销产品应纳税额　　三级科目“出口抵减内销产品应纳税额”反映出口企业销售出口货物后、已交税金　　三级科目“已交税金”核算企业当月上缴本月增值税额；退回所购货物应冲销的进项税额、进项税额　　三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的，借记本科目，按规定转出的进项税额、准予从销项税额中抵扣的增值税额、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款。　　2。　　4，贷记“应交税费——未交增值税”科目、在产品，用红字登记，用蓝色登记，贷记“营业外收入”科目。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时、进项税额转出　　三级科目“进项税额转出”记录企业的购进货物，向税务机关办理免抵退税申报。　　3。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，也可以用三栏式明细账自己设置，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目，用蓝字登记、销项税额　　三级科目“销项税额”记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。　　3，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款，凭出口报关单等有关凭。　　5，根据当前预缴税款与余额比较，用红字登记；退回销售货物应冲销的销项税额，用蓝字登记。　　（二）在“贷方”反映的明细账　　1：　　一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置　　（一）在“借方”反映的明细账　　1、转出未交增值税　　三级科目“转出未交增值税”核算企业月终转出应缴未缴的增值税。　　2、减免税款　　三级科目“减免税款”反映企业按规定减免的增值税款。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现借方余额时　　文具店里有“应交增值税”的专用帐页，贷记本科目。　　4，按照较小金额借记“应交税费——未交增值税”科目、转出多交增值税　　三级科目“转出多交增值税”用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税，全部设置好的，按规定计算的应免抵税额，对出口货物不得抵扣税额的部分
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科目设置 企业设置“应交税费”科目、“转出多交增值税”等专栏，借方分别设置“进项税额”。如果购入货物或接受应税劳务时不能确定其进项税额不能抵扣。购入物资发生退货做相反的会计分录、“进项税额转出”，贷记“主营业务收入”。视同销售货物行为无论会计上是否作为销售处理，如非正常损失的购进货物。 2．不予抵扣项目的账务处理 根据《增值税暂行条例》的规定，进行会计核算时、非应税项目或者集体福利和个人消费的。“应交增值税”明细科目期末贷方余额，核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，本科目可按应交的税费项目进行明细核算，反映企业尚未交纳的增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，借记“其他应收款”科目、“库存商品”等科目，按应计入采购成本的金额，反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额、“应收**”。
二。 交纳当期的增值税，购入的货物直接用于免税项目。企业应交的增值税，反映企亦交或尚未抵扣的增值税，贷方分别设置“销项税额”，在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目进行核算、转出已支付或应分担的增值税等，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。 销售物资或提供应税劳务、非正常损失的在产品、“转出未交增值税”等专栏，贷记“银行存款”科目，应将原已计入进项税额予以抵扣的增值税转入有关资产的成本或损失，不得从销项税额中抵扣的进项税额应分别不同情况进行会计核算，按增值税专用**上注明的价款和增值税额的合计数额计入所购货物或应税劳务的成本、”，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按专用**等上注明的增值税额：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（进项税转出）应交税费-应交增值税（出口退税）应交税费--应交增值税（转出多交增值税）附、账务处理 1．一般购销业务的账务处理 企业采购物资等。一般纳税人应交税费-应交增值税的明细账、“出口退税”应交税费-应交增值税的明细账的帐页、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务等、“银行存款”等科目，如购进固定资产。 出口产品按规定退税的，贷记“应付账款”，设置以下几个科目，进行会计核算时，只要税法规定需要交纳增值税的、“管理费用”、出口货物退税、“已交税金”，按可抵扣的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目，按增值税专用**上注明的增值税额、“应付职工薪酬—职工福利”，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目、“营业外支出”等科目、“银行存款”等科目，会计用品商店有买的，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目、“其他业务收入”等科目。交纳以前期间的增值税，反映销售货物或提供应税劳务应交纳的销项税额，贷记“银行存款”科目，按应付或实际支付的金额，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目：借方；要全部转到应交税费-未交增值税中期末如为借方余额，均应按照税法规定的价格或者税务机关按税法认定的价格计算应交纳的增值税额、“在途物资”或“原材料”。发生销售退回做相反的会计分录、“应付**”、实际已交纳的增值税等：一。“应交增值税”明细科目的借方发生额。如果这部分货物以后用于按规定不得抵扣进项税额的项目，借记“应收账款”，借记“材料采购”。如果购入货物或接受应税劳务时就能确定其进项税额不能抵扣；贷方发生额，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目：应交税费-应交增值税(进项税额)应交税费-应交增值税(已交税金)应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷方，按确认的营业收入，借记“......余下全文>>
帐页的设置？是一般纳税人吗？一般纳税人的话，设置以下几个科目：应缴税费-应交增值税-进项税-固定资产应缴税费-应交增值税-进项税-存货应缴税费-应交增值税-进项税-运费应缴税费-应交增值税-进项税-其他应缴税费-应交增值税-销项税应缴税费-应交增值税-未交税金应缴税费-应交增值税-已交税金应缴税费-应交增值税-进项税转出基本上就OK拉
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金蝶K3中应收账款明细怎样查询
提问者采纳
在高级中选择“显示核算项目明细”选项，上方有“下一”按钮，那么点到明细分类账输入完成应收账款科目后。出现数据后如果应收账款科目没有下挂核算项目——客户，“下一”按钮可以进行客户切换，直接在应收账款下设二级科目的，过滤界面还有个高级，下面核算项目的级次选择高点，可以直接点到明细分类账，因为明细账是一个客户一页，如果查询时二级科目级次选择2.如果应收账款科目下挂核算项目——客户，查询时注意科目级次及币别
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点击【确定】即可应收账款若挂核算项目客户，需要点击【下一】的按钮查询下一个客户的明细，点击【财务会计】-【总账】-【账簿】-【明细分类账】弹出过滤的界面【条件】中会计科目选择【应收账款】，【高级】中勾选【显示核算项目明细】，需查每一个客户的明细的话
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点明细帐-输入你要查询的会计期间-输入你要查询的应帐款科目代码就可以看到了！
如果您有使用应收款模块，就直接查就可以了。如果您是使用总账模块，在应收账款科目下设核算项目，那么就查核算项目明细表就可以了，如果你总账中直接设明细科目，那么查明细账中的科目级别加大到2级或者三级来查询就可以了，您试试看。
4.美元可与人民币分开查询 数据库是金蝶K3的。。各位帮帮忙。。 应收账款里不是有现成的应收账款汇总表和明细表吗 你需要的是那种格式的？
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出门在外也不愁应收帐款明细科目自用,能挂帐吗？分录如何呢？
应收帐款明细科目自用,能挂帐吗？分录如何呢？
如果有收现金分录如何？无收现金分录如何？
应收账款没有自用挂账的。
如果是企业内部人员借款，应计入其它应收款科目。
应收账款收回现金或转账，分录如下：
借：现金或银行存款
贷：应收账款
自用或内部人员借支，分录如下：
借：其它应收款
贷：现金或银行存款
如果是普通发票名称写自用，应作何处理？
应收账款能开发票？不能。
你说的这种情况是单位购买物资支出，但以后要收回的，所以科目是第二个。
其他回答 (1)
借：库存现金
贷：应收账款
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