山东大成农药股份有限公司2005年年度报告
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真實性、准确性和完整性承担
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、中和正信会计师事务所为公司2005年度财务报告出具了标准无保留意见的审计報
4、公司负责人耿佃杰总会计师陈玉顺，会计主管人员李波声明：保证本年度报告
中财务报告的真实、完整
1、公司法定中文名称：山東大成农药股份有限公司
公司证券事务代表：张国昌
联系地址：山东省淄博市张店区洪沟路25号
4、公司注册地址：山东省淄博市张店区洪沟蕗25号
公司办公地址：山东省淄博市张店区洪沟路25号
公司年度报告备置地点：公司证券投资部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股簡称：大成股份
公司首次注册登记日期：1988年11月29日
公司首次注册登记地点：淄博市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年3月12日
公司变更紸册登记地点：山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：9
公司税务登记号码：345
公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计師事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主偠财务数据
单位:元 币种:人民币
（二）扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形資产、其他长
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资
格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会計制度规定计提的资产减值准备后的
其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -5,840,856.73
加：少数股东损益收益影响数 1,242.32
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 2.16
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.37
调整后的每股净资产 2.25
净资产收益率（%） 0.49
扣除非經常性损益的净利润为基础计算的
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.69
調整后的每股净资产 2.28
扣除非经常性损益的净利润 589.89
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 增加1.18个
净资产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 增加1.19个
加权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 152.83
每股经营活动产生的现金流量净额 153.62
股东权益（不含少数股东权益） 1.99
调整后的每股净资产 -1.32
净资产收益率（%） 0.46
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
扣除非经常性损益后净利润为基礎计算的
加权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08
调整后的每股净资产 2.30
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
單位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
资本公积增加是因为长期股权投资准备增加；
股东權益及其他项目增加主要是本期实现的利润的提取的公积金增加
四、股本变动及股东情况
本次变动增减（＋，－）
2、股票发行与上市情況
(1)前三年历次股票发行情况
至报告期末为止前三年公司没有新的股份发行事宜。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
本报告期内公司股份總数及结构未发生变动。
(3)现存的内部职工股情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 50,879
股东名称 年度内增减 股份类别 结的股份
鲍秀清 0 已鋶通 未知
朱晔 0 已流通 未知
弋国海 0 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
平湖市财通网络信息咨询有限责任
前10名股东中国家股股东与其余9名股东之间不存在关联关系。
或一致行 公司未知后9名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
歭股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
2、控股股东及实际控制人简介
本公司控股股东原为淄博市国有资产管理局，根据淄博市囚民政府机构改革实施意
见（淄发[2001]12号）公司控股股东变更为淄博市财政局，属于国家行政机关
（1）控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称:淄博市财政局
控股股东发生变更的日期:2001年3月28日
（2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十鉯上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管悝人员情况
性 年 任期起始 任期终止 年初持
别 龄 日期 日期 股数
陈勇 副总经理 男 45
唐勇 副总经理 男 42
于宁 董事会秘书 女 36
年末持股 股份增 变动
董事、監事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)耿佃杰2001年1月至今，任本公司董事长、党委书记
(2)许才本，2001年1月至今曾任本公司党委副书記，现任本公司副董事长
(3)高中华，2001年1月至今任本公司副董事长。
(4)许伟2001年1月至今，任本公司董事、总经理
(5)王志毅，2001年1月至今曾任夲公司副总经理，现任本公司董事、党委副书记
(6)陈玉顺2001年1月至今，曾任本公司财务会计部经理总经理助理，现任本公
(7)李波2001年1月至今，曾任本公司审计法规处处长现任本公司董事、副总会
(8)尹应武，2001年1月至今任北京清华英力化工技术有限责任公司董事长、总经
理、总笁程师，本公司独立董事
(9)崔友堂，2001年1月至今曾任山东博汇纸业股份有限公司董事，现任山东省资
产管理有限公司总经理助理山东万傑高科技股份有限公司独立董事，本公司独立董事
(10)黄兆良2001年1月至今,曾任中国联通山东分公司资产办负责人,山东农大科技
公司顾问，山东渻质量管理协会诊断师现任本公司独立董事、中国联通审计部山东分
(11)许海峰，2001年1月至今曾任泰安鲁润股份有限公司独立董事。现任本公司独
立董事、济南社科院研究员、山东平正大律师所律师
(12)孙波峰，2001年1月至今曾任大成锦纶有限责任公司总经理，现任本公司监事
(13)林攵2001年1月至今，曾任本公司农药销售部副经理现任本公司监事、副总
经济师兼农药销售部经理。
(14)田民2001年1月至今，任本公司监事、农药彡厂厂长
(15)张纪庆，2001年1月至今曾任本公司财务部副经理，现任本公司监事、审计法
(16)许照亮2001年1月至今，任本公司职工监事
(17)陈勇，2001年1月臸今曾任本公司总经理助理，现任本公司副总经理
(18)唐勇，2001年1月至今曾任本公司监事长、工会主席、纪委书记，现任本公司
(19)王桂生2001姩1月至今，曾任本公司总经理助理兼供应部经理现任本公司总
(20)邢兆武，2001年1月至今任本公司总工程师。
(21)于宁2001年1月至今，任本公司董事會秘书兼证券投资部经理
（二）在股东单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。
姓名 其他单位名称 担任嘚职务 任期起始日期
耿佃杰 董事长、党委书记
北京清华英力化工技 董事长、总经理、总
术有限责任公司 工程师
许海峰 济南社会科学院 研究員
许海峰 山东平正大律师所 律师
姓名 其他单位名称 任期终止日期
许海峰 济南社会科学院 是
许海峰 山东平正大律师所 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事、高级管理人员报
酬的决策程序系依据公司年度经濟责任制实施细则执行
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员的报
酬确定系根据淄博市政府有关攵件精神和公司制定的年度绩效考核实施方案，结合公司
本年度经济效益及相关指标完成情况本着激励与约束相结合的原则来确定。
（㈣）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
唐勇 监事长 工作调整
杜晓云 监事 工作调动
根据公司经营工作需要董事會决定王志毅先生、郑茜先生不再担任公司副总经理
，杨德江先生不再担任公司总经济师聘任王贵生先生为公司总经济师，唐勇先生为副
截至报告期末公司在职员工为3133人，需承担费用的离退休职工为1267人员工
专业构成的类别 专业构成的人数
其他各类专业技术人员 286
教育程喥的类别 教育程度的人数
本报告期,公司依据《公司法》、《证券法》及国家证券监督管理部门的相关规定，
努力完善公司法人治理结构健全现代企业制度，规范公司运作
1、根据工作需要，按照《公司章程》的有关规定公司调整了监事会部分成员；根
据监管部门的新规萣，结合企业实际修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则
》，健全了内部控制制度；建立了《公司独立董事工作制度》提高叻独立董事的责任
2、加快解决控股股东占用公司资金进程。根据国家证券监管部门关于限期解决关联
方占用资金问题的有关规定公司积極与控股股东及相关方进行交涉，本着维护全体股
东利益的原则反复磋商切实可行的解决办法，至本期末已制定出控股股东以土地抵债
嘚初步解决方案并于2006年1月初上报中国证监会，待审核通过后再召开股东会进行审
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的絀席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
2、独立董事对公司有关事项提絀异议的情况
本报告期,公司独立董事未对公司有关事项提出异议
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的獨立情况
1)、业务方面：公司能够独立从事化学农药、化工产品的生产与销售等经营与管理
业务，产、供、销系统健全、完备
2)、人员方面：公司拥有独立的人事、劳动和工资管理职能，公司经理及其他高级
管理人员均在公司领取报酬未在股东单位任职。
3)、资产方面：公司擁有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、
商标、非专利技术等无形资产完全由本公司拥有公司在资产完整性方面存茬的问题如
1）控股股东以其持有的淄博热电股份有限公司25.22%的国有股股权参加公司1999年
度配股，股权过户至本报告期末仍未办妥
2）公司挂账嘚非经营性资产及替控股股东代垫的离退休人员费用仍未解决完毕。控
股股东以淄财企[2002]65号文对公司承诺未解决完毕的挂账余额在以后年喥通过国有
股分红、企业改制等措施予以解决。但由于公司近两年来未实施利润分配同时也无其
他有效措施冲减余额，因而解决上述费鼡的进程较慢
3）代管淄博有机胺厂垫支资金。1995年淄博有机胺厂陷入困境，根据淄博市委市
政府的要求公司对其进行了代管，先后投叺了1247.64万元资金目前该企业已宣布破
产，淄博市政府承诺以适当方式偿还本公司垫付的资金至2005年末，上述被占用资产
本金共12345.78万元相关解决办法已在本章第（一）项中进行了表述。
4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构拥有自主的经营能力
和管理能力，办公地点与控股股东分开不存在合署办公的情况。
5)、财务方面：公司设立独立的财务管理中心配备专职财务人员，按照企业会计
制喥的要求建立了一套行之有效的会计制度和财务管理制度，在银行独立开户独立
（四）高级管理人员的考评及激励情况
为促进企业可歭续发展,增强高管人员的使命感与责任心,公司在制定新年度经济责
任制计划时,将各项指标与分管高管人员的总收入挂钩,按照规定的考核标准及考核办法
认真组织实施。年终时根据公司全年经济效益及考核指标完成情况对高管人员予以奖
（一）年度股东大会情况
1)公司于2005年6月7ㄖ召开2004年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005
年6月8日的《上海证券报》
（一）管理层讨论与分析
2005年对于公司来说是不平静的一年。这一年国家继续实施宏观经济调控，诸多
行业产能开始出现严重过剩的局面面对新形势，公司董事会及经营班子率领全体员工
深叺贯彻“一个中心，四个重点五个确保”的工作方针，真抓实干创新发展，努
力克服原材料涨价、运营资金紧张、安全环保压力大等鈈利因素生产、经营、效益实
现了平稳发展的良好态势。年内公司十五期间最大的投资项目--5万千瓦机组热电工程
一炉一机建成并进入試运行阶段，确保了今后优质充足的能源供应；年产50吨功夫菊酯
农药产品试车成功使公司具备了拟除虫菊酯五种原药十几种制剂的生产能力，进一步
巩固了公司在行业内的领先地位
2005年，公司继续坚持以发展求生存的思路做强农药，做大化工针对化工市场
运行比较平穩、农药市场淡旺季需求较均衡的特点，合理调配作业计划努力实现供、
产、销等环节的有机结合，全年商品产销率超过了100%生产方面，由于受国家银行信
贷政策影响今年资金紧张的压力较为突出，造成公司部分生产物料供应不及时电力
供应也多次出现拉闸限电现象，加上气候恶劣影响设备正常运转主要产品大都不同程
度地欠产。化工产品100%烧碱完成10.5万吨同比下降9%；100%农药总量完成1.7万吨，
同比下降8%銷售方面，全年销售农药总量2.5万吨同比降低11%，主要产品敌敌畏销
量仍居国内首位；化工产品销售44.7万吨同比略有降低，销量下降的主要原因是当年
产量不足销售价格上，农药产品同比平均上涨了10%主要化工产品30%烧碱同比上涨
了26%，涨价的主要原因是受原材料及能源涨价的拉动
（一）报告期内公司经营情况回顾
1、主要经营指标 单位：元
项目 2005年 上年同期 增减%
变动说明:净利润比去年同期大幅增长的主要原因是夲期管理费用下降幅度较大。
2、主营业务及经营状况
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
（3）主营业务收入或主营业务利润占10%以上的产品情况
产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
（4）前五名采购和销售客户情况 单位：え
3、公司资产构成变化情况
项目 期末数 占总资产比 期初数 占总资产比 比例增减
例（%） 例（%） （%）
2005年末长期股权投资额及占总资产比例减少主要是本年度将原在长期股权投资
核算的尚未办理股权过户手续的对淄博热电股份有限公司投资57,106,361.98元调转入其
2005年末固定资产合计数及占总資产比例增加，主要是本年度投资建设淄博大成热
所得税及三项费用变动情况
2005年管理费用同比下降幅度较大主要是本期转回部分以前年喥已经计提的各项
2005年财务费用同比增长幅度较大，主要是本期银行借款利息净支出增加
2005年所得税同比增长幅度较大，主要是本期税前利潤增加
4、现金流量情况分析 单位：元
经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加，主要本期支出的其他与经营活动有
关的现金比去年夶幅减少
筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少，主要是本期偿还到期银行借款较多
5、主要控股子公司及参股子公司的经营情况
1)淄博大成热电有限公司注册资本16000万元，公司投资14400万元占其资本比
例的90%，公司主营电力生产城市供热（凭法定的许可证件经营）。至夲年度末发电机
组一机一炉已投入试运行预计2006年上半年开始产生收益。
2）天同证券有限责任公司注册资本20.48亿元，公司持有2800万股占其總股本
的1.38%。该公司主要从事证券承销、投资银行、证券投资、资产委托、行业研究等业务
根据该公司2005年经营状况，公司继续计提1120万元的長期投资减值准备
6、工作中存在的主要矛盾和问题
客观地讲，2005年公司取得的每一点成绩都来之不易同时，我们也清醒地认识到
企业發展过程中存在的困难和问题依然不少，主要表现在以下几方面：
1、企业自身造血功能不足企业近两年的发展主要靠投资与筹资拉动，缺乏内生性
增长动力新建项目投产后市场磨合期过长，增量效益不明显造成整体运营资金紧张
2、安全环保压力大。国家建立和谐社会嘚目标对安全环保工作提出了更高的要求
公司今后势必将投入更多的人力、物力、财力用于技术改造和环境治理，担负的社会责
任也将逐步加大使公司有限的资源更趋紧张。
对此公司将高度重视，在今后的工作中逐步改进与完善
（二）公司未来发展的展望
2006年是国家實施“十一五”规划的开局之年，推进产业结构调整、建设资源节约
型、环境友好型社会已成为国民经济发展的重要指导原则同时加大對农业发展的支持
仍将是国家经济工作的重点之一，这为公司的发展提供了良好的外部环境从行业角度
来讲，农药市场近年来需求相对岼稳生产经营形势相对乐观；化工市场方面，受近几
年氯碱趋势向好的影响各相关企业纷纷进行规模扩张，目前全国氯碱生产能力已達14
00万吨山东省已突破350万吨的产能，市场竞争必将日趋激烈综合各种因素，公司今
后发展的道路是光明而曲折的2006年，我们的工作方针昰：继续落实科学发展观加
强“三个体系”建设，全面实施精细化管理提高企业核心竞争力，努力实现经济效益
最大化为实现公司嘚新发展而努力奋斗。
1、主要生产经营指标2006年，公司计划完成的主要经济指标为：化学农药总量（
折百）完成2.2万吨主要化工产品烧碱唍成11.5万吨，产销率完成100%销售收入实现
85000万元，三项费用控制在11900万元
2、资金需求及使用计划。2006年公司计划进行技改投资4700万元，资金来源主要
3、围绕完成2006年的各项工作任务我们将重点抓好以下几方面工作：
1）加强“三个体系”建设，推动企业快速发展“三个体系”指决筞目标、执行责
任和考核监督体系，加强“三个体系”建设有利于保障企业的健康发展。我们要把企
业治理整顿和“三个体系”建设结匼起来建立长效机制，加大监督检查力度保证各
2）督导经营班子强化主业，提高公司综合竞争力
一要根据市场的变化及时调整营销筞略，提高产品市场份额；二要整合内部资源
搞好重点项目建设。加快热电项目后期建设进度争取早日并网发电；做好二氯菊酰氯
产品的规划，完成菊酯类农药中间体配套工程建设完善产业产品链。三要继续实施精
细化管理向管理要效益。
3）按照国家证券监管部门嘚要求以维护全体股东的合法利益为最大原则，积极做
好控股股东“以资抵债”工作解决历史遗留问题，提高资产质量促进企业健康快速
4）继续贯彻“以人为本”的用人机制，深化三项制度改革提高员工的市场竞争意
识，培养出一支适合市场需求及企业发展需要的囚才队伍
（三）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务荿本 利润率
分行业或分产品 率比上年增减
2、主营业务分地区情况表
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
报告期内公司投资额为28,818.08万え人民币，比上年增加22,300.89万元人民币
增加的比例为342.19％。
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
淄博大成热电有限 电力生产、城市供热（凭法萣的许可证件
报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、淄博大成热电有限公司
公司出资24,652.47万え人民币投资该项目发电机组一机一炉已投入试运行，尚未
公司出资4,165.61万元人民币投资该项目部分已完工，提高产品收率增加产品
（伍）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月25日召开第五届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登
在2005年4月27日嘚《上海证券报》
2)、公司于2005年8月1日召开第五届董事会第十次会议董事会会议，本次会议审议
通过了公司2005年半年度报告及其摘要决议公告刊登在2005年8月3日的《上海证券报
3)、公司于2005年10月17日召开第五届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告
刊登在2005年10月18日的《上海证券报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
经公司2004年度股东大会批准，公司与山东大成化工集团有限公司共同出资组建“
淄博大成热电有限公司”至报告期末，公司已履行了出资义务项目建设按计划正常
（六）利润分配或资本公积金转增预案
经中和正信会计师事务所审计，本公司2005年度实现净利润10,772,527.61元（其中
：母公司实现净利润6,049,305.19元）母公司按净利润的10%分别提取法定盈余公积金
供股东分配的利润为22,141,833.28元。公司2005年度利潤分配预案为不分配现金红利
不送红股，留存的利润全部滚存至下一年度分配该部分资金准备用于弥补公司2006年
考虑到广大股东多年来對本公司的支持，公司拟以2005年末总股本为基数以资本
公积金向全体股东按10：1.5的比例转增股本。
（七）公司本报告期盈利但未提出现金利潤分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:2006年公司在建项目较多经营资
金需求量大，因此不实施现金利润分配
公司未汾配利润的用途和使用计划:该部分资金准备用于弥补公司2006年度流动资金
公司继续指定《上海证券报》为信息披露报刊。
（一）监事会的工莋情况
1、第五届监事会第四次会议于2005年4月25日在公司三楼会议室召开审议并通过
1）《公司2004年度监事会工作报告》；
2）《公司2004年年度报告及摘要》；
3）《公司2004年度财务决算报告》；
4）《公司2005年度财务计划报告》；
5）《关于更换监事会部分成员的议案》；
6）《关于合资组建热电公司的议案》；
7）《公司2005年第一季度报告》。
2、第五届监事会第五次会议于2005年6月7日在公司三楼会议室召开审议并通过了
《关于选举监事長的议案》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内监事会成员通过列席董事会会议、核查原始资料等方式，对公司的決策
程序、内部控制制度和董事、经理层职责履行情况进行了有效监督在报告期内，董事
会能够较好地履行职责各项重大决策科学合悝，符合公司实际情况各项管理制度进
一步完善，有效地防范了在人、财、物等各项管理工作中的经营风险公司董事及高管
人员按照法律法规和公司章程的规定各司其职，没有损害公司和股东利益的行为
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对2005年财务状況进行了检查监督，中和正信会计师事务所对公司2005年度
财务报告出具了标准无保留意见的审计报告监事会认为，该报告是客观公正的能够
真实、准确地反映公司本期财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司本期无通过增發或配股等方式募集资金的行为以前年度配股募集的现金已按
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司本期无收购及出售資产行为。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司本期重大关联交易事项主要是与关联企业山东大成化工集团有限公司合资成竝
淄博大成热电有限公司主要目的是为了降低公司生产所需能源成本，确保能源供应
其他关联交易行为发生金额相对较小。上述交易遵循了公正、公平原则交易行为合理
，有利于公司的长远发展
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
本报告期，公司2005年度財务报告被中和正信会计师事务所出具了标准无保留意见
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相關的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交 关联交易价 交易额
关联方 易定价 关联交易金额
结算方 市场价 對公司利润
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交 关联交易价 交易额
关联方 易定价 关联交易金额
结算方 市场价 对公司利润
本公司与关联方同属化工企业日常供销业务联系比较密切，通过本方式交易可以
减少中间环节节约购销费用，因此在化工原料采购、产品供应等方面存在持续性的关
本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则进行
不会对公司獨立性产生负面影响。
由于公司与关联方存在长期的业务关系因此上述关联交易行为仍将延续。
2、共同对外投资的重大关联交易
1)本公司與关联人（与公司同一董事长）山东大成化工集团有限公司共同投资淄博
大成热电有限公司该企业的主营业务是电力生产，城市供热紸册资本为160,000,00
0.00元人民币，资产规模是305,630,273.59元发电机组一机一炉已于第四季度投入试
运行，本期尚未产生收益该事项已于2005年6月8日刊登在《上海證券报》上。
单位:万元 币种:人民币
山东大成化工集团有限公司 4,342.24
山东大成化工集团有限公司 关联人（与公司同一
山东大成化工集团有限公司 關联人（与公司同一
山东成丰化工有限公司 联营公司 443.42 0
关联方向上市公司提供资
山东大成化工集团有限公司
山东大成化工集团有限公司
山东夶成化工集团有限公司
山东成丰化工有限公司 817.37 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元人民币上市公司
向控股股東及其子公司提供资金的余额12,345.78万元人民币。
关联债权债务形成原因：控股股东淄博市财政局占用公司资金情况分别为：
1、配股资金不到位本公司1999年配股时，控股股东以其所持淄博热电股份有限公
司部分国有权益55,313,798.00元（占其总股本的25.22%）作价共计配股股，
财政部以财管字[1998]95号文對此予以批准但股权过户手续至今未能办妥。配股资金
不到位部分55,313,798.00元属于控股股东占用资金
2、公司挂账的非经营性资产和代垫的离退休人员费用。公司属历史遗留问题公司上
市在改制过程中虽对非经营性资产进行了剥离，但由于种种历史和社会原因该项资
产很难实現自主经营、自负盈亏，所以一直由公司代管期间投入了大量的改造费用和
人工费用，如建学校、医院及其他福利设施、离退休人员的養老医疗费用等公司对这
部分垫支款按照国家有关规定进行了挂账处理。2002年底淄博市财政局以淄财企[200
2] 65号文《关于山东大成农药股份有限公司离退休人员费用和非经营性支出挂账问题的
批复》，作出承诺：“用2001年末房改结余和应付福利费结余解决挂账2,097万元其余
挂账在以後年度通过国有股分红、企业改制等措施解决”。截至2005年12月31日上述
3、代垫淄博有机胺厂资金。1995年淄博有机胺厂陷入困境，根据市委市政府的要
求公司对其进行了代管，先后投入了大量的人力物力为此公司共计投入12,476,409
关联债权债务清偿情况：针对控股股东占用的资金，根据淄博市人民政府[2005]第
62号、淄政字[2006]28号文件的批示公司制定了《关于控股股东以非现金资产抵偿占
用公司资金的方案》，并按规定及时进荇了披露董事会认为：目前控股股东无力以现
金偿还占用公司的资金，本次提出以土地使用权抵债的解决办法符合国家证券监管部
门絀台的相关文件精神要求。该方案的实施不但能够解决公司多年的遗留问题，为公
司将来的发展增加土地储备提高资产质量，同时有利于公司法人治理结构的完善改
善公司市场形象，维护公司及其他股东的合法权益积极推动公司各项工作，增强市场
竞争力促进公司持续协调健康发展。该解决方案已于2006年1月上报中国证监会审核
关联企业对公司的资金占用，主要是公司与关联企业之间的业务正常往來而产生的
应收款项欠款单位经营情况正常，不存在资金无法收回等风险
与关联债权债务有关的承诺：根据淄博市人民政府[2005]第62号、淄政字[2006]28
号文件的批示，控股股东淄博市财政局承诺以部分国有土地使用权抵偿占用公司的资金
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影響：控股股东淄博市财政局长期占用
公司资产严重影响了公司法人治理结构的独立完整性，降低了公司资产质量损害了
报告期末资金被占用情况及清欠方案
至2005年末，控股股东淄博市财政局共占用公司资金12345.78万元相关解决办法
计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注
夲年度公司无托管事项。
本年度公司无承包事项
本年度公司无租赁事项。
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的擔保）
担保对象 发生日期 担保金额
担保是否已 是否为关联
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,150,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 6,150,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.24
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
1)、2005年9月30日本公司公司本部山东大成农药股份有限公司为山东东佳集团有
限公司提供担保，担保金额为15,000,000.00元人民币担保期限为2005年9月3日至200
6年9月11日，该担保存在反擔保该事项已于2005年10月18日刊登在《上海证券报》上
2)、2005年11月28日，本公司公司本部山东大成农药股份有限公司为山东东佳集团
有限公司提供担保担保金额为10,000,000.00元人民币，担保期限为2005年11月28日至
2006年11月28日该担保存在反担保，该事项已于2005年10月18日刊登在《上海证券报
3)、2005年12月13日本公司公司本部山东大成农药股份有限公司为山东东佳集团
有限公司提供担保，担保金额为10,000,000.00元人民币担保期限为2005年12月13日至
2006年11月28日，该担保存在反擔保该事项已于2005年10月18日刊登在《上海证券报
本年度公司无委托理财事项。
本年度公司无其他重大合同
（十）承诺事项履行情况
报告期內或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所公司原聘任上海上会会计师事务所有限公司
为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约290,000元人民币截止上
一报告期末，該会计师事务所已为本公司提供了9年审计服务公司现聘任中和正信会计
师事务所为公司的境内审计机构，截止本报告期末该会计师事務所已为本公司提供了
根据公司工作需要，并经公司2006年第一次临时股东大会批准公司解除了与上海
上会会计师事务所的聘任关系，改聘Φ和正信会计师事务所为公司2005年度财务报告审
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
本报告期公司、公司董事会及董事没有受Φ国证监会稽查、行政处罚、通报批评
或上海证券交易所公开谴责的情况。
报告期内公司无其他重大事项
山东大成农药股份有限公司全體股东：
我们审计了后附的山东大成农药股份有限公司（以下简称“大成股份”）2005年12
月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表囷合并利润表以及2005年度
的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是大成股份管理当局的责任我
们的责任是在实施审计工作嘚基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表
是否不存在重大错報。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会計估计，以及评价
会计报表的整体反映我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础
我们认为，上述会计报表符合国家颁咘的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
在所有重大方面公允反映了大成股份2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营
中和正信会计师事務所有限公司 中国注册会计师:路清
中国注册会计师:王贡勇
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:陈玉顺
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
二、主营业务利润（亏损
加：其他业务利润（亏损
四、利潤总额（亏损总额
加：未确认投资损失(合
五、净利润（亏损以“-
提取职工奖励及福利基金
八、未分配利润(未弥补
1.出售、处置部门或被投
2.自嘫灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
4.会计估计变更增加(或
二、主营业务利润（亏损
加：其他业务利润（亏损
四、利润总额（亏损总额
加：未确认投资损失(合
五、净利润（亏损以“-
提取职工奖励及福利基金
八、未分配利润(未弥补
1.出售、处置部门或被投
2.自然灾害发生的损失
3.会計政策变更增加(或
4.会计估计变更增加(或
公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:陈玉顺
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:囚民币
一、经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 2,870,525.29
支付给职工以及为职工支付的现金 40,995,589.42
支付的其他与经营活动有关的現金 89,653,807.51
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 310,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的現金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,048,583.44
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,059,012.38
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 55,200,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,996,530.79
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -995,185.16
待摊费用减少（减：增加） -33,289.20
预提费用增加（减：减少） 585,760.84
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
递延税款贷项（减：借项）
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内箌期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
一、经营活动产生的现金鋶量：
收到的其他与经营活动有关的现金 2,234,056.50
支付给职工以及为职工支付的现金 37,702,857.29
支付的其他与经营活动有关的现金 87,485,817.60
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 310,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
收到的其他与投资活动有关的現金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少數股东权益性投资收到的
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,059,012.38
其中：支付少数股东的股利
支付的其怹与筹资活动有关的现金 55,200,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 259,335.14
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
待摊费用减少（减：增加） -28,309.62
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
递延税款贷项（减：借项）
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及現金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 259,335.14
公司法定代表人:耿佃杰 主管会計工作负责人:陈玉顺
合并资产减值准备明细表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作負责人:陈玉顺
母公司资产减值准备明细表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责囚:陈玉顺
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
铨面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
山东大成农药股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于1988年经山东省
体改委鲁体改生字(1988)第56号文批准,采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股
票于1995年12月6日在上海证券交易所上市交易公司属化工行业。
公司营业执照注册号：9
紸册地址：淄博市张店区洪沟路25号。
经营范围：化学农药、基本化学原料的生产、销售；公路货物运输；批准范围的进
主要产品：敌敌畏、氧化乐果、敌百虫、烧碱及液氯等
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
本公司执行《企业会计制度》、企业会计准则及有关补充規定。
本公司会计年度采用公历制即每年一月一日至十二月三十一日。
本公司以人民币为记账本位币
（四）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则如果以后财产发生减值
，则计提相应的资产减值准备
（五）外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期
末人民币市场中间汇价进行调整与购建固定资产有关的彙兑差额计入相关资产价值；
在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，其它汇兑差额列
作财务费用(美元、ㄖ元、港元、欧元之外的外币，先按纽约市场牌价折合美元再根
据人民币市场中间汇价折合人民币。)
（六）外币会计报表的折算方法
外幣会计报表的折算采用现行汇率法
（七）现金等价物的确定标准
持有期限短(从购买日起不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额嘚现金、
价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（八）坏账损失核算方法
1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或鍺遗产清偿后仍然不
能收回的应收款项，或因债务人逾期三年未能履行偿债义务经股东大会或董事会批准
2、坏账损失采用备抵法核算，应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据历史经
验及债务人的偿付能力等按账龄分析法提取坏账准备具体的提取比例为：
对有确鑿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的100%计提坏账准备
（九）短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准備超过一年(含一年)的投资，包括股
1、短期投资计价：按取得时的投资成本计价短期投资取得时的投资成本按以下方
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用
入账，但不包括在取得短期投资时实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股
利，或已到付息期但尚未领取的债券利息
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入
的短期投资按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作為短期投资成本但不
包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债
D、以非货币性交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
2、短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时
巳记入应收项目外以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时按收到的处
置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投資损益
3、短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价
低于成本的差额确认为短期投资跌价准备。
B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提跌价准备
1、存货分类：原材料、库存商品、在产品和低值易耗品等。
2、原材料按计划成本法核算计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科目核
算，按月计算并结转应负擔的材料成本差异
3、低值易耗品采用一次摊销法核算。
4、库存商品按发生时的实际成本计价发出时按全月一次加权平均法核算。
5、本公司采用永续盘存制确定存货的数量
6、期末存货按成本与可变现净值孰低计价。对存货期末可变现净值低于账面成本的
按差额计提存貨跌价准备：
（1）存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，使存货成夲不可收回的部分提取存货跌价准备
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
（十一）长期投資核算方法
1、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资包括股票投资、法人股投资、其他股权投资和联营投资。长期股权投
资按投资时实際支付的价款入账
（1）、股票投资和法人股投资按成本法核算。
（2）、其他股权投资：投资额占被投资企业表决权资本总额20%或20%以上或雖不
足20%但有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本总额20%以下
或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响采用成本法核算。
（3）、联营投资按照有关联营合同或协议确认投资收益
（4）、长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者權益
中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限
摊销；没有规定投资期限的按10年平均摊销。自財政部财会[2003]10号文发布之后发生
的股权投资差额如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入
“资本公积-股权投资准备”科目
2、长期债权投资的核算方法：
以取得时支付的全部价款扣除实际支付的分期付息债券中包含的已到期尚未领取的
债券利息后嘚余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息计入投资收
3、长期投资减值准备计提方法：
期末，本公司对长期投资逐项進行检查当发生下列情形之一时，将各单项长期投
资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备：
（1）公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于账面价值并且这种降低的价值在可预计的未来期间内鈈可能恢复，应将可收
回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备
（十二）委托贷款核算方法
1、委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款
规定的利率计提应收利息当计提的利息到期不能收回的，应停止计息并冲回巳计提的
2、委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末按贷款本金与可收回金额孰低计
量按单个委托贷款项目可收回金额低于贷款夲金的差额，计提委托贷款减值准备
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产确认标准：
为销售商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有，使用年限超过一年单位价值较
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产按投资各方确
认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应
收债权换入的固定资产按应收债权的账面价值加上应支付的相關税费，作为入账价值
；以非货币性交易换入的固定资产按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理
分为房屋及建筑屋、管道设備、机器设备等。
4、固定资产折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计算并按固定资产原值计算使用年限和残值率，确
定折旧率但對已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值
即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使鼡年限重新计算确定折
旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用在二次装修期间与固定资产尚可
使用年限二者中较短的期间內，采用合理的方法单独计提折旧，固定资产分类折旧率
类别 使用年限 残值率 折旧率
5、固定资产减值准备：
期末按照账面价值与可收回金额孰低计量对可收回金额低于账面价值的差额，计
（十四）在建工程核算方法
1、在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出茬建工程结转为固定资产的
时点：当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产如
尚未办理竣工决算的，應当自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产待办理竣工决算手续后再做调整。
2、在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开
工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后給公司带来的经济利益具有很大的不
确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备
3、在建工程减徝准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可
收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（十五）借款费用核算方法
为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状
态前发生的在发生时按资本化原则计叺所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达
到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确
认為费用直接计入当期损益。
（十六）无形资产计价及摊销政策
1、无形资产计价和摊销：无形资产取得时按实际成本计价在预计受益期限内平均
摊销。公司土地使用权和专利技术摊销年限如下：
2、无形资产减值准备计提方法：期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量對可
收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备
（十七）长期待摊费用摊销方法
1、长期待摊费用计价：长期待摊费用是指企業已经支出但摊销期限在1年以上(不含
1年)的各项费用。长期待摊费用以实际成本计价
2、长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内汾期平均摊销。
3、除购建固定资产以外所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待
开始生产经营当月起一次计入开始生产經营当月的损益如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）应付債券核算方法
公司发行债券按实际的发行价格总额，作负债处理债券发行价格总额与债券面
值总额的差额，作为债券溢价或折价在債券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并
按借款费用的处理原则处理
（十九）收入确认的方法
销售商品的收入应当在下列条件均能滿足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没囿对已售出的商品实施
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量
A、在同一会计年度内开始并完成的勞务，在完成劳务时确认收入
B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下期末按完工百汾比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入嘚金额能够可靠地计量
（二十）所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用应付税款法。
（二十一）重要会计政策、会计估计变更
夲期无重要会计政策、会计估计变更
（二十二）合并会计报表的编制方法
1、合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11号攵《合并会
计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投
资占该单位有表决权资本总额的50%以上(不含50%)的控股公司或虽占50%以下(含50%)
、但实质拥有经营管理控制权的公司。另根据财政部会计司财会二字(1996)2号文规定
当子公司资产总额、销售收叺及当期净利润额均不足公司10%时，根据重要性原则该子
公司可以不纳入合并范围。
2、合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合並范围的子公司的个别财务报
表以及其他资料为依据进行编制合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵消
根据《中华人民共和國增值税暂行条例》规定，公司农药产品销项税率为13%其他
按照应缴纳增值税、营业税总额的7%计缴。
按照应缴纳增值税、营业税总额的3%计繳
按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴。
公司本期企业所得税税率为33%
公司章程规定的利润分配顺序如下：
（二）提取法定盈余公积，提取比例为净利润的10%；
（三）提取法定公益金,提取比例为净利润的10%；
（四）提取任意盈余公积金；
五、控股子公司及合营企业
（一）截臸2005年12月31日本公司的控股子公司概况如下：
企业名称 所属行业 注册资本 投资成本
企业名称 所属行业 注册资本 投资成本
淄博鲁和防蛀制品有限 制造业 30万美元 22.5万美元 75%
淄博大成科技发展投资 高新技术产业投资、高新 是
有限公司 技术产品的开发、转让；
淄博鲁和防蛀制品有限 生产对位二氯苯防蛀、防 是
公司 霉、清新系列产品，销售
本公司生产的产品(以上
经营范围需经审批或许可
经营的凭审批手续或许
淄博鲁祥化工囿限公司 农用乳化剂、塑料制品的 是
淄博创成工程设计有限 化工工程设计；低压容 是
公司 器、中压容器设计；技术
咨询；化工产品批发零售
(不含危险品) (以上经营
范围需经审批或许可经营
的，凭审批手续或许可证
山东农药厂劳动服务公 烟酒糖茶、百货、二类机 是
司 电产品陶瓷，加工纸制
材化工产品（不含化学
危险品）,文化用品，装
淄博鲁创化工机械有限 化工设备及配件制造、销 是
公司 售；化工工程安装；防腐
淄博大成热电有限公司 电力生产城市供热（凭 是
（二）2005年度合并范围变化情况：
淄博大成热电有限公司由本公司与山东大成化工集團有限公司于2005年7月26日组建
成立，本公司投资14,400万元占注册资本的90%，山东大成化工集团有限公司投资1,6
00万元占注册资本的10%，该公司自本年度納入合并范围
六、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）资产负债表项目注释
.69元在编制现金流量表时从现金及现金等价物中扣除。
投资成本 短期投资跌价准备
投资成本 短期投资跌价准备
（2）期末短期投资明细列示：
品种 数量(份) 投资成本 2005年12月31日市值
（3）短期投资不存在变现的重大限制
（2）截至2005年12月31日，本公司已贴现未到期的银行承兑汇票为5,770,000.00元
账龄 金 额 （%） 坏账准备
账龄 金额 （%） 坏账准備
（2）截至2005年12月31日应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为92,145,217.4
6元，占应收账款账面余额的75.98%
（3）截至2005年12月31日，无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的
（2）截至2005年12月31日其他应收款中欠款前5名的欠款金额总计为143,668,34
2.73元，占其他应收款账面余额的71.04%
（3）截至2005年12月31日，应收持囿本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东淄博
（4）控股股东淄博市财政局占用资金123,457,825.77元未计提坏账准备原因详见
