企业将大量的预收账款借贷方记入应付帐款的贷方,会导致收入确认不及时吗

预收账款计入应收账款,是怎样的一个会计原理,要实务不要理论,请资深会计给我解答一下,_百度知道
预收账款计入应收账款,是怎样的一个会计原理,要实务不要理论,请资深会计给我解答一下,
师傅说每个月的预收账款应该计入应收账款的贷方,望明白详细之人给我解答一下刚上手会计工作。是怎样一个原理,蓝字计入
提问者采纳
销售实现时、产品,借记“银行存款”科目,贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”等科目,贷记本科目,按实现的收入和应交的增值税销项税额。……2131 预收账款一,不设本科目;退回多付的款项,按实现的营业收入,贷记“主营业务收入”科目,按专用发票上注明的增值税额、提供劳务等,借记“银行存款”科目,贷记本科目,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,预收的账款也在本科目核算,也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方。预收账款情况不多的企业、会计科目使用说明1131 应收账款一。不单独设置“预收账款”科目的企业。二、企业向购货单位预收款项时,作相反会计分录、本科目核算企业因销售商品。购货单位补付的款项,借记本科目、本科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项《企业会计制度》(会计科目和会计报表)三
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原理同上,为了使用蓝字,也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方,不设置本科目,如果借方余额就等于是负数或红字,也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方。预收账款是负债类科目。预付款项情况不多的企业,预收一般都是未取得发票或提前收取的销售款项,也可以理解为应该收取的。且,这样借方余额用蓝字表示了,可以将负债科目转到资产类科目,不设本科目预收账款情况不多的企业
为的是简化核算,少做凭证。你所在的企业可能预收很少,单独管理耗费人力物力,并入应收帐款管理可心少很多事。预收、应收同为往来科目,计入哪个都没问题。按规定在填列报表时,将应收帐款明细帐余额为贷方的,填列在预收帐款中。
这是个用小企业会计制度,科目可以全并用。
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预收账款不多的企业,可不设置“预收账款”账户,将预收的货款直接记入“应付账款”科目的贷方。 ( )
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预收账款不多的企业,可不设置“预收账款”账户,将预收的货款直接记入“应付账款”科目的贷方。 ( )此题为判断题(对,错)。请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
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