开出现金支票从银行提取现金9740,支付离休干部,退休金同时签发转账支票支付代扣款

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某企业12月份发生的各项经济业务
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会计学(第三版)课后题答案
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太湖机械厂综合实训
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会计实习资料-太湖机械厂.doc133页
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企业基本情况:
(一)企业名称――太湖机械厂
太湖机械厂是一个中型工业企业,设在太湖市中心路12号,电话8878666,该企业为一般纳税人,纳税人登记号:3703088 ,主要生产甲、乙两种产品,全厂设有一个基本生产车间,两个辅助生产车间(机修车间、供汽车间),一个专设销售机构和厂部管理机构等五个部门。
(二)核算体制与方法
太湖机械厂实行厂部一级核算,采用科目汇总表核算形式,每旬汇总登记总账一次。
核算方法:采用新企业会计准则。
记账方法:采用借贷记账法;
记账凭证:采用通用记账凭证形式。
(三)人员分工
厂长:王伟
财务科长:杨为
审核员:张梅
记账员:李晓
出纳员:赵可
仓库保管员:陈青
(四)生产特点
太湖机械厂采用大量单步骤生产,平时从仓库领用材料圆钢、生铁,进行加工,生产出甲产品、乙产品,产品生产完工验收合格后,送交仓库。
(五)内部核算制度
1、货币资金核算
库存库存现金管理:实行限额管理,库存现金的使用按《库存现金管理暂行条理》的规定执行。
银行存款管理:太湖机械厂在太湖市工商银行中心路办事处开设了一个生产周转使用的结算账户为:888999,在太湖市工商银行证券公司办事处开设了“其他货币资金――存出投资额”专户,账号为618568。
备用金管理:采购人员及其他人员出差,预支差旅费,出差回来一次结清;行政科备用金实行定额备用金制度。
结算方式:有库存现金、库存现金支票、转账支票、银行汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、汇兑、委托收款、托收承付等。
2、销售和收款
销售产品:收到的库存现金以及各种票据当日送存银行。销售时若有库存现金折扣,在实际发生时确认为当期
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会计岗位实务综合实训资料1
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