审计项目盾构后续台车是什么阶段的管理指的是什么，有没有人知道？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-08-06 14:29 标签： 斗破苍穹后续是什么
工程项目施工阶段的审计管理_图文_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
评价文档：
工程项目施工阶段的审计管理
阅读已结束，如果下载本文需要使用
想免费下载本文？
你可能喜欢有没有人知道审计日记制度的问题是什么？_百度知道
有没有人知道审计日记制度的问题是什么？
我有更好的答案
同学你好，很高兴为您解答！　　审计日记带来的效果很明显，但在我行实际实施过程中也存在一些问题，值得重视和进一步探讨。　　(一)对审计日记编写的重要意义认识不足。　　审计日记作为新生事物，有一个逐步适应的过程。在具体的实践过程中，一些审计人员还没有真正从思想上重视审计日记，没有充分认识到审计日记的重要性，没有深刻理解实施审计日记的真正目的。部分审计人员认为审计机关人员少、任务重，能及时完成审计任务最重要，审计日记写不写无所谓，甚至认为审计日记是审计工作的累赘，加大了审计成本，是重复劳动。由于审计体制等因素的影响，部分机构审计执法环境不够净化，对相关问题的处理不能到位，也影响审计人员编写审计日记的积极主动性。以上诸多原因导致部分审计人员没有认真的及时准确地编制审计，日记甚至采取审计项目结束后补写审计日记的办法。　　(二)审计日记的编写内容不规范。　　一是记载与审计工作无关的事项。有的审计人员审计日记中记载自己所到地方的天气、地理环境、 风土人情，其间还夹杂抒发个人的情感，未能体现审计日记的工作特征。有的审计人员把别人当天的工作内容记录在案，却没有记录自己所做的工作。　　二是记载内容不能反映实施审计的全过程。文件要求审计人员在审计日记中列明实施审计的步骤和方法，审计人员的专业判断和查证结果。即审计人员对审计事项做出的判断和结论，所采用的审计方法，是详查还是抽查，是召开座谈会还是问询当事人，是账册核对还是实物盘点，是延伸调查还是发函询证，是运用计算机审计还是采用传统的相互核对等，并且是怎样通过层层分析判断得出结论的，都要在文字中有所体现。但有的审计人员在审计日记中只记录了审计结果，却根本看不出实施了哪些步骤，采取了怎样的审计方法；有的审计人员只是简单地把被审计单位账簿的财务数据、会计分录、合同和会议记录等照抄下来， 但抄录的目的和要得出的结论，却看不出来。　　三是记载事项前后衔接落实情况未能体现。审计实施方案中确定的审计内容，由于受审计手段、审计范围、审计成本和审计重点变化等因素的限制和影响，审计人员没有实施，但其审计日记中有的没有交待，有的干脆没有反映。有的审计人员在审计日记中记录了需要引起关注、有待进一步调查核实的事项，但其后续的审计日记中却再也找不到相关的内容。造成审计人员虽然关注到了某些重要事项，却看不出是否进行更深入细致的调查落实，给审计人员带来潜在的审计风险。　　(三)审计日记与审计工作底稿和审计报告联系欠紧密。　　一是审计日记索引号与审计工作底稿索引号不相适应。农总行文件规定，审计日记、审计工作底稿应分别编制索引号，审计日记与审计工作底稿的对应关系应在审计日记中通过索引号加以注明。而在实际操作中，往往审计日记编制在先，工作底稿编制在后，因此编写审计日记时难以用索引注明与审计工作底稿的对应关系，工作程序上发生了紊乱。　　二是审计工作底稿和审计报告所反映的问题存在未在审计日记中反映的情况，审计日记中记录的重要事项也未在审计结果中得到全面反映。　　(四)审计日记的保障制度不健全。　　审计日记是是建立审计质量控制体系的重要手段，但我行此项工作的相关监督检查机制和奖惩考核措施还未完全建立，突击完成审计日记的编制工作还时有发生，不能完全做到逐日编写。　　目前，审计日记是否及时编制没有检查，编制的好坏没有具体的评判标准，与审计人员的激励考核机制不挂钩，是审计日记难以达到预期效果的最直接因素。　　希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。　　再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给。高顿祝您生活愉快！
其他类似问题
为您推荐：
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁后续审计是什么有没有人知道？_百度知道
后续审计是什么有没有人知道？
后续审计是指在审计报告发出后相隔一定时间内，内部审计人员为检查被审计单位对审计发现和建议是发出发出后相隔一定时间内，内部审计人员为检查被审计单位对审计发现和建议是否已经采取了适当的纠正行动并取得预期的效果而的跟踪审计。后相隔一定时间内，内部审计人员为检查被审计单位对审计发现和建议是否已经采取了适当的纠正行动并取得预期的效果而的跟踪发出后相隔一定时间内，内部审计人员为检查被审计单位对审计发现和建议是否已经采取了适当的纠正行动并取得预期的效果而的跟踪审计。审计发出后相隔一定时间内，内部审计人员为检查被审计单位对审计发现和建议是否已经采取了适当的纠正行动并取得预期的效果而的跟踪审计。。否已经采取了适当的纠正行动并取得预期的效果而的跟踪审计。
其他类似问题
为您推荐：
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁审计项目实施阶段的管理指的是什么，有没有人知道？_百度知道
审计项目实施阶段的管理指的是什么，有没有人知道？
同学你好，很高兴为您解答！　　建立审计组内分权制约、绩效考评机制。对于每一个具体审计事项，要由两名或两名以上审计人员共同进行调查、询问、笔录，主审和各级小组长还要审核把关。对审计人员进行绩效考评。由多名了解被评估者的人员组成评估小组，对被评估者进行多渠道、多角度、多层次、全方位的考核。　　实行审计实务导师制。加强对外聘人员的管理。　　3．项目现场的过程管理。　　进行进度管理，制发“审计工作联系单”，该单连续编号，一式三份，主审签发，被审计单位签收，审计组留一份，被审计单位领取两份，用于在被审计单位不同部门间协调。制作“审计进度横道图”，挂在墙上，将每个审计人员比作不同的工序，用直线置于同一起点，用直线的不同长度代表不同工序的进度，可以直观地反映工作进展。　　要求被审计单位填列“资料交接表”。对于资料数量要逐项核对登记，双方盖章确认。实行双向承诺，即由被审计单位和审计组长分别对各自提供资料的真实性、完整性和审计纪律做出书面承诺。　　要高度重视非财务信息。敢于揭露和查处问题。对发现的重大违法违纪问题和经济案件线索，一定要弄清来龙去脉。必须集体审定重大事项。实行重大事项报告制度。　　要安排具有审计执法资格的人员或取得行政执法证件的人员取证；严格遵守取证程序；要走访基层，逐项核实，取证不走过场、不留死角。对计算机筛选的重要审计事项的结果要通过充分的现场核实程序加以证实。　　OA与AO要按时交互，审计组上传的内容要完整，有关领导要及时批复上传的数据包。这两项工作都要在OA和AO系统中留下可供检查考核的痕迹。　　所有在审计现场从事组织、管理、协调的审计组组长、副组长，都应记审计日记。　　重要审计事项在工作底稿中都要有反映。经审计没有发现问题的，可编制没有发现问题的底稿，在档案中列入备查类中，并在底稿汇总表中有说明。对审计结论有重要影响的审计事项不仅都要取证，而且都要编制底稿。　　应以“工作量核对表”的书面形式记录阶段性审计结果，经过双方核对无误后签字确认。　　实行审计查证日报告制度。主审每天要择机召开碰头会，掌握当日审计的情况。　　希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。　　再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给。高顿祝您生活愉快！
已回答17901
响应时间&19小时
其他类似问题
为您推荐：
审计项目的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁

我要回帖

更多关于 斗破苍穹后续是什么 的文章

 

随机推荐