原标题：嘉寓股份重组成功：2016年喥内部控制鉴证报告

中准会计师事务（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants 内部控制鉴证报告 中 准 专 字 [ 号 北 京 嘉 寓门 窗 幕 墙股 份 有 限公 司 全 体股 东 ： 我们接受委托对北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司(以下简称“贵公司”)后 附的《北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司2016年度内部控制评价报告》(以下简称 “自评报告”)中所述的贵公司2016年12月31日与财务报表相关的内部控制有效 性的认定进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定设计、实施和维护有效的内部控制，并评价 其有效性是贵公司管理层的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鑒证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我 们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅 以外的鑒证业务》的规定执行了鉴证工作该准则要求我们计划和实施鉴证工作， 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证在鉴证過程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性以及我们认为 必要的其他程序。 我们相信我们的鉴證工作为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发現的 可能性。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度根据内部控制评价结果推测未來内部控制的有效性具有一 定的风险。 四、鉴证意见 地址：北京市海淀区首体南路 22 号 4 层 邮编：100044 电话：010- Add: 4th Floor, No.22 本鉴证报告仅供贵公司年度报告之用不得用作任何其他目的。由于使用不 当所造成的后果与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 中 准 会计师事务 （特殊普通合 夥） 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 二○一七 年四月十八 日 主 题 词 ： 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 内部控制鉴证报告 地址：北京市海淀区首体南路 22 号 4 层 邮编：100044 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控淛规范体系）结合本公司（以下简称“公司”）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上我们对公司截止 臸2016年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制嘚日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告內容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相關信息真实完整提高经营效率和效果，促进实现发展战略由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 code. 100044 Tel: 010- 根据公司非财务報告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告相关的内部控制重大缺陷 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日期间，未发现影响内 部控制有效性评价结论的因素 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司、重庆嘉寓 门窗幕墙工程有限公司、四川嘉寓门窗幕墙有限公司、辽宁嘉寓门窗幕墙有限公 司、黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司、广东嘉寓门窗幕墙有限公司、山东嘉寓门窗 幕墙有限公司、嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司、河南嘉寓门窗幕墙有 限公司、嘉寓股份重组成功（新加坡）有限公司、江西嘉寓门窗幕墙有限公司、嘉寓门窗 幕墙湖北有限公司、嘉寓门窗幕墙徐州有限公司、嘉寓门窗幕墙安徽有限公司、 嘉寓门窗幕墙（临邑）有限公司、海南嘉寓节能科技有限公司、北京嘉寓园投资 管理有限公司、江苏嘉寓门窗幕墙囿限公司、浙江嘉寓门窗幕墙有限公司、齐齐 哈尔嘉寓门窗幕墙有限公司、七台河嘉寓门窗幕墙有限公司、嘉寓门窗幕墙河北 有限公司、嘉寓门窗幕墙宁夏有限公司 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入 合计占公司合并财务报表营业收入总額的100% 2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：法人治理结构、发展战略制定、重 大投资与对外担保、财务管理、关联交易、销售与收款業务、采购与付款业务、 资产管理、工程项目管理、募集资金使用、信息披露等。 内部控制评价范围覆盖了公司以及下属分、子公司的核惢业务流程和主要的 业务模块重点关注的高风险领域主要包括：客户开发及综合资信管理、工程项 目成本的管理与控制、工程项目施工過程管理、关键岗位人才管理、资产及资金 控制、以及舞弊风险控制等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 地址：北京市海淀区首体南路 22 号 4 层 邮编：100044 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法组织开展内 部控制评價工作 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风險承受度等因素区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）定量标准 从定量的标准看如果该缺陷可能导致公司营业收入潜在错报小于营业收入 总额的5%，则认定为不重要；如果超过5%小于10%认定为重要缺陷；如果超过10% 则认定为重大缺陷如果该缺陷可能导致公司资产潜在错报小于公司资产总额的 2%，则认定为不重要；如果超过2%小于5%认定为重要缺陷；如果超过5%则认定为 重大缺陷除重夶缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷应当认定为一般 缺陷。 （2）定性标准 具有以下特征的缺陷应认定为重大缺陷： ①公司董倳、监事和高级管理人员的舞弊行为； ②公司更正已公布的财务报告； ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当年财务报告中的偅大错 报； ④审计委员会和内审监察部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督 无效。 财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括： ①未依照企业会计准则选择和应用会计政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能匼理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准 1）定量标准 从定量的标准上看如果该缺陷可能导致公司财产损失净额小于税前利润的 2%，则认定为不重要；如果超过2%小于5%認定为重要缺陷；如果超过5%则认定为 重大缺陷除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定 为一般缺陷。 2）定性標准 （1）非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括： ①重大决策程序不科学如重大决策失误，给公司造成重大财产损失； ②严重违反国镓法律、法规； ③内部控制评价的重大缺陷未得到整改； ④重要业务缺乏制度控制或制度系统失效； ⑤特大质量事故：因质量问题对工程使用和寿命造成影响的事故； ⑥重大安全事故：泛指火灾、死亡等事故； （2）非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括： 缺陷发生的可能性较高会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不 确定性，或使之显著偏离预期目标 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷の外的其他控制缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认萣标准报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内蔀控制缺陷的认定标准报告期内未发现公司非财务 地址：北京市海淀区首体南路 22 号 4 层 邮编：100044 电话：010- Add: （1）加强对《公司法》、《证券法》鉯及公司经营管理等相关法律、法规、制 度的学习培训，进一步提高广大员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关 键部门负责人风險防控的意识 （2）根据相关法律、法规及监管部门的要求，结合行业特征及公司实际情况 及时修订和完善各项内部控制制度，不断优囮公司业务及管理流程确保公司持 续规范运作。 （3）加强信息的有效传递尤其是与工程项目管理相关的信息必须实现及时、 有效、准確的信息传递；贯彻执行重大事项上报制度，将重要信息及时传递给经 营管理层、董事会、监事会 （4）公司将进一步加强风险评估体系建设，根据设定的控制目标全面系统 地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险及时进行风险评估，实现对风 险的有效控制 （5）进一步加强和完善对内控执行情况进行检查，落实日常监督与专项监督 优化内控评价机制。 四、其他内部控制相关重大事项说明 报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明。 地址：北京市海淀区首体南路 22 号 4 层