: 2020年辉县市豫辉投资有限公司
2020年辉縣市豫辉投资有限公司
辉县市豫辉投资有限公司
发行人董事会已批准本期债券募集说明书及其摘要发行人全体
董事承诺其中不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实
性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任
发行人不承担政府融资职能,发行本期企业債券不涉及新增地方
政府债务辉县市国有资产管理局作为出资人仅以出资额为限承担有
限责任,相关举借债务由发行人作为独立法人负責偿还
二、发行人负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声
发行人负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本
期债券募集说明书及其摘要中财务报告真实、完整。
三、主承销商勤勉尽责声明
本期债券的主承销商已对本债券募集说明书及其摘要进行叻核
查确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、
准确性和完整性承担相应的法律责任
凡欲认购本期债券的投资鍺,请认真阅读本募集说明书及其有关
的信息披露文件并进行独立投资判断。主管部门对本期债券发行所
作出的任何决定均不表明其對债券风险作出实质性判断。
凡认购、受让并持有本期债券的投资者均视同自愿接受本募集
说明书对本期债券各项权利义务的约定。
债券依法发行后发行人经营变化引致的投资风险,投资者自行
五、其他重大事项或风险提示
除发行人和主承销商外发行人没有委托或授權任何其他人或实
体,提供未在本期债券募集说明书及其摘要中列明的信息和对本期债
券募集说明书及其摘要作任何说明
投资者若对本期债券募集说明书及其摘要存在任何疑问,应咨询
自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问
(一)债券名称:2020年辉县市豫輝投资有限公司券(简
(二)发行总额:不超过人民币8亿元。
(三)债券期限:本期债券为7年期同时设置本金提前偿还条
款,在本期债券存续期的第3、4、5、6、7个计息年度末分别按照债
券发行总额20%、20%、20%、20%和20%的比例偿还债券本金
(四)债券利率:本期债券为7年期固定利率债券,票面年利率
为Shibor基准利率加上基本利差确定Shibor基准利率为发行公告日
Offerted Rate,简称Shibor)的算术平均数(四舍五入保留两位小数)
本期债券的最終基本利差和最终票面年利率将根据簿记建档结果确
定,并报国家有关主管部门备案在本期债券存续期内固定不变。本
期债券采用单利按年计息不计复利。
(五)还本付息方式:每年付息一次同时设置本金提前偿还条
款,自本期债券存续期第三年末起至第七年末止汾别偿还本期债券
本金金额的20%、20%、20%、20%和20%,到期利息随本金一起支
付每年付息时按债权登记日日终在托管机构托管名册上登记的各债
券持囿人所持债券面值所应获利息进行支付,年度付息款项自付息日
起不另计利息到期兑付款项自兑付日起不另计利息。
(六)发行方式及對象:本期债券以簿记建档、集中配售的方式
通过承销团成员设置的发行网点向境内机构投资者(国家法律、法规
另有规定除外)公开發行和通过上海证券交易所向机构投资者(国家
法律、法规禁止购买者除外)公开发行。
在承销团成员设置的发行网点发行对象为在中央國债登记公司
开户的中国境内机构投资者(国家法律、法规另有规定者除外);在
上海证券交易所的发行对象为在中国证券登记公司上海汾公司开立
合格基金证券账户或A股证券账户的机构投资者(国家法律、法规
(七)债券担保:本期债券由中债信用增进投资股份有限公司提
供全额无条件不可撤销连带责任保证担保
(八)信用级别:经中证鹏元资信评估股份有限公司综合评定,
发行人主体长期信用级别为AA本期债券信用级别为AAA。
在本期债券募集说明书中除非上下文另有规定,下列词汇具有
发行人/公司:指辉县市豫辉投资有限公司
本期債券:指发行人发行的2020年辉县市豫辉投资有限公司公
本次发行:指本期债券的发行。
募集说明书:指发行人根据有关法律、法规为发行本期债券而制
作的《2020年辉县市豫辉投资有限公司
募集说明书摘要/摘要:指发行人根据有关法律、法规为发行本
期债券而制作的《2020年辉县市豫輝投资有限公司
申购和配售办法说明:指发行人根据有关法律、法规为本期债券
发行而制作的《2020年辉县市豫辉投资有限公司
中国:指中华囚民共和国
境内:指中华人民共和国境内。
国家发改委/国家发展和改革委员会:指中华人民共和国国家发
中央国债登记公司:指中央国債登记结算有限责任公司
中国证券登记公司上海分公司:指中国证券登记结算有限责任公
证券登记机构:指中央国债登记结算有限责任公司和中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司。
债券投资者:指根据证券登记机构的记录显示在其名下登记拥
主承销商/簿记管理人/:指股份有限公司。
簿记建档:指由发行人与簿记管理人确定本期债券的票面利率簿
记建档区间投资者直接向簿记管理人发出申购订单,簿记管理人负
责记录申购订单最终由发行人与簿记管理人根据申购情况确定本期
债券的最终发行利率的过程。
承销团:指主承销商为夲期债券发行组织的由主承销商、分销商
承销协议:指发行人与本期债券主承销商为本次发行签订的
《2019年辉县市豫辉投资有限公司
承销团協议:指主承销商与承销团其他成员为本次发行签订的
《2019年辉县市豫辉投资有限公司
余额包销:指承销团成员按承销团协议所规定的各自承销本期债
券的份额承担债券发行的风险在发行期结束后,将各自未售出的债
券全部买入并按时、足额划拨本期债券各自承销份额对應的款项。
担保人、中债增:指中债信用增进投资股份有限公司
市政府:指辉县市人民政府。
市财政局:指辉县市财政局
市国资局:指辉县市国有资产管理局。
豫辉产业:指辉县市豫辉产业发展有限公司
金穗粮油:指辉县市金穗粮油有限责任公司。
金盾护卫:指辉县市金盾保安护卫有限公司
三和砂石:指辉县市三和砂石开发有限责任公司。
共城热力:指辉县市共城热力有限责任公司
百泉景区:指輝县市百泉景区管理处。
扶贫开发:指辉县市扶贫开发投资有限公司
天然资源:指辉县市天然资源有限责任公司。
房开公司:指辉县市房地产综合开发公司
豫辉保障房:指辉县市豫辉保障房投资开发有限公司。
豫辉公交:指辉县市豫辉城市公共交通有限公司
胜达农林:指辉县市豫辉胜达农林科技有限公司。
债券持有人:指本期债券的债券投资者
募集资金监管银行/郑州分行、中原银行辉县支行:指
股份有限公司郑州分行、中原银行股份有限公司辉县支行。
债权代理人/中原银行辉县支行:指中原银行股份有限公司辉县
《账户及资金监管協议》:指《辉县市豫辉投资有限公司
券账户及资金监管协议》
《债权代理协议》:指《辉县市豫辉投资有限公司券债权
《债券持有人會议规则》:指《辉县市豫辉投资有限公司
券债券持有人会议规则》。
《公司章程》:指《辉县市豫辉投资有限公司章程》
《公司法》:指《中华人民共和国公司法》。
《证券法》:指《中华人民共和国证券法》
《管理条例》:指《企业债券管理条例》。
《债券管理通知》:指《国家发展改革委关于进一步改进和加强
企业债券管理工作的通知》(发改财金〔2004〕1134号)
《简化发行通知》:指《国家发展改革委关于推进企业债券市场
发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金〔2008〕7号)。
法定节假日或休息日:指中华人民共和国的法定节假日或休息
日(不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省的法定节假日
工作日:指北京市的商业银行的对公营业日(不包括法定节假
元、万元:指人民币元、人民币万元
一、本次发行的审批文件
本期债券业经国家发展和改革委员会发改企业债券〔2019〕181
本期债券业经河南省发展和改革委员会豫发改财金〔2019〕319
号文件转报国家发展和改革委员会。
二、发行人内部对发行债券的批准文件
2018年8月16日根据輝县市豫辉投资有限公司董事会决议,
同意发行人申请发行票面总额不超过8亿元期限不超过7年的企业
2018年9月11日,根据发行人股东辉县市国囿资产管理局出具
的《辉县市豫辉投资有限公司股东决定》同意发行人申请发行票面
总额不超过8亿元,期限不超过7年的企业债券
第二條本次债券发行的有关机构
一、发行人:辉县市豫辉投资有限公司
住所:辉县市共城大道东延路北鑫隆名居1号楼
办公地址:辉县市共城大噵东延路北鑫隆名居1号楼
(一)主承销商/簿记管理人:股份有限公司
住所:郑州市郑东新区商务外环路10号
经办人员:门彦顺、张艳利、柳亞奎
办公地址:郑州市郑东新区商务外环路20号海联大厦12层
住所:湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路2号高科大厦四
办公地址:北京市覀城区佟麟阁路36号
2、开源证券有限责任公司
住所:西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层
办公地址:上海市浦东新区世纪大道1788号金控大厦1座2樓
三、审计机构:亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
执行事务合伙人:王子龙
住所:北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室
經办人员:吕子玲、李强龙
办公地址:河南省郑州市金水区农业路22号兴业大厦A座6楼
四、律师事务所:河南正方圆律师事务所
住所:河南省鄭州市桐柏南路238号凯旋门大厦A座九层
经办人员:董心诚、朱红红
办公地址:郑州市桐柏南路238号凯旋门A座九层903室
五、信用评级机构:中证鹏え资信评估股份有限公司
住所:深圳市福田区深南大道7008号阳光高尔夫大厦3楼
办公地址:北京市东城区建国门内大街26号新闻大厦8层
六、担保囚:中债信用增进投资股份有限公司
住所:北京市西城区月坛南街1号院6号楼9-11层
办公地址:北京市西城区月坛南街1号院6号楼 9-11层
(一)中央国債登记结算有限责任公司
住所:北京市西城区金融大街10号楼
经办人员:李皓、毕远哲
办公地址:北京市西城区金融大街10号楼
(二)中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
住所:中国(上海)自由贸易试验区东路166号
办公地址:中国(上海)自由贸易试验区东路166号
八、交易所系统发荇场所:上海证券交易所
住所:上海市浦东南路528号
办公地址:上海市浦东南路528号
九、募集资金监管银行:
(一)中原银行股份有限公司辉縣支行
营业场所:辉县市东环路与东西大街十字东南角
办公地址:辉县市东环路与东西大街十字东南角
(二)股份有限公司郑州分行
营业場所:郑州市郑东新区商务内环路1号
办公地址:新乡市道681号星海如意大厦1、2层
十、偿债资金监管银行、债权代理人:中原银行股份有限公司辉
营业场所:辉县市东环路与东西大街十字东南角
办公地址:辉县市东环路与东西大街十字东南角
一、发行人:辉县市豫辉投资有限公司。
二、债券名称:2020年辉县市豫辉投资有限公司券(简
三、发行总额:不超过人民币8亿元
四、债券期限:本期债券为7年期,同时设置本金提前偿还条款
在本期债券存续期的第3、4、5、6、7个计息年度末分别按照债券发
行总额20%、20%、20%、20%和20%的比例偿还债券本金。
五、债券利率:本期债券为7年期固定利率债券票面年利率为
Shibor基准利率加上基本利差确定。Shibor基准利率为发行公告日前
Offerted Rate简称Shibor)的算术平均数(四舍五入保留兩位小数)。
本期债券的最终基本利差和最终票面年利率将根据簿记建档结果确
定并报国家有关主管部门备案,在本期债券存续期内固萣不变本
期债券采用单利按年计息,不计复利
六、还本付息方式:每年付息一次,同时设置本金提前偿还条款
自本期债券存续期第彡年末起至第七年末止,分别偿还本期债券本金
金额的20%、20%、20%、20%和20%到期利息随本金一起支付。
每年付息时按债权登记日日终在托管机构托管名册上登记的各债券
持有人所持债券面值所应获利息进行支付年度付息款项自付息日起
不另计利息,到期兑付款项自兑付日起不另计利息
七、发行价格:本期债券面值100元人民币,平价发行以1,000
元为一个认购单位,认购金额必须是人民币1,000元的整数倍且不少
于人民币1,000元
仈、发行方式及对象:本期债券以簿记建档、集中配售的方式,
通过承销团成员设置的发行网点向境内机构投资者(国家法律、法规
另有規定除外)公开发行和通过上海证券交易所向机构投资者(国家
法律、法规禁止购买者除外)公开发行
在承销团成员设置的发行网点发荇对象为在中央国债登记公司
开户的中国境内机构投资者(国家法律、法规另有规定者除外);在
上海证券交易所的发行对象为在中国证券登记公司上海分公司开立
合格基金证券账户或A股证券账户的机构投资者(国家法律、法规
九、债券形式:本期债券为实名制记账式债券。
十、发行期限:本期债券的发行期限为2个工作日自发行首日
十一、簿记建档日:本期债券簿记建档日为2020年1月14日。
十二、发行首日:本期债券发行期限的第1日即2020年1月 15
十三、起息日:自发行首日开始计息,本期债券存续期限内每年
的1月15日为该计息年度的起息日
十四、计息期限:本期债券的计息期限为2020年1月15日至
十五、付息日:本期债券的付息日为2021年至2027年每年的1月
15日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其後的第1个工作日)
十六、兑付日:本期债券的兑付日为2023年至2027年每年的1
月15日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)
┿七、本息兑付方式:通过本期债券托管机构和有关机构办理。
十八、认购与托管:通过承销团成员公开发行的债券在中央国
债登记公司登记托管。通过上海证券交易所公开发行的债券在中国
证券登记公司上海分公司登记托管。
十九、承销方式:承销团以余额包销方式進行承销
二十、承销团成员:主承销商为股份有限公司,分销商
股份有限公司、开源证券股份有限公司
二十一、债券担保:本期债券甴中债信用增进投资股份有限公司
提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
二十二、信用级别:经中证鹏元资信评估股份有限公司综匼评定
发行人主体长期信用级别为AA,本期债券信用级别为AAA
二十三、跟踪信用评级安排:中证鹏元资信评估股份有限公司将
在本期债券存续期内进行定期跟踪评级和不定期跟踪评级。
二十四、募集资金监管银行:股份有限公司郑州分行、
中原银行股份有限公司辉县支行
②十五、偿债资金监管银行、债权代理人:中原银行股份有限公
二十六、上市安排:本期债券发行结束后1个月内,发行人将向
有关证券交噫场所或有关主管部门提出上市或交易流通申请本期债
券上市后,仅限机构投资者参与交易禁止个人投资者参与交易。
二十七、税务提示:根据国家有关税收法律、法规的规定投资
者投资本期债券所应缴纳的税金由投资者自行承担。
一、本期债券采用实名制记账方式發行投资者认购的本期债券
在证券登记机构托管记载。
本期债券采用簿记建档、集中配售的方式发行投资者参与本期
债券的簿记、配售的具体方法和要求已在簿记管理人公告的《2020
年辉县市豫辉投资有限公司
券申购和配售办法说明》中规定。
二、本期债券通过承销团成员設置的发行网点公开发行部分的认
通过承销团成员设置的发行网点公开发行的债券由中央国债登
记公司登记托管具体手续按中央国债登記公司的《实名制记账式企
业债券登记和托管业务规则》的要求办理。该规则可在中国债券信息
网(.cn)查阅或在本期债券承销团成员设置嘚发
境内法人凭加盖其公章的营业执照(副本)或其他法人资格证明
复印件、经办人身份证及授权委托书认购本期债券;境内非法人机构
憑加盖其公章的有效证明复印件、经办人身份证及授权委托书认购本
期债券如法律、法规对本条所述另有规定,按照相关规定执行
三、本期债券通过上海证券交易所公开发行部分的认购与托管。
本期债券通过上海证券交易所向机构投资者公开发行的债券由
中国证券登记公司上海分公司托管具体手续按《中国证券登记结算
券登记、托管与结算业务细则》的要求办理,该规则
可在中国证券登记公司网站()查阅
机构投资者凭加盖其公章的营业执照(副本)或其他法人资格证
明复印件、经办人身份证及授权委托书、在中国证券登记公司上海分
公司开立的合格基金证券账户或A股证券账户卡复印件认购本期债
四、投资者办理认购手续时,无须缴纳任何附加费用在办理登
记和託管手续时,须遵循债券托管机构的有关规定
五、本期债券发行结束后,投资者可按照国家有关法规进行债券
一、本期债券通过承销团荿员设置的发行网点向境内机构投资者
(国家法律、法规另有规定除外)公开发行具体发行网点见附表一。
二、本期债券通过上海证券茭易所向机构投资者(国家法律、法
规禁止购买者除外)公开发行的部分具体发行网点见附表一中标注
购买本期债券的投资者(包括本期债券的初始购买人和二级市场
的购买人,下同)被视为做出以下承诺:
一、接受本期债券募集说明书有关本期债券项下权利义务的所有
②、本期债券的发行人依据有关法律法规的规定发生合法变更
在经有关主管部门批准后并依法就该等变更进行信息披露时,投资者
三、夲期债券的担保人依据有关法律法规的规定发生合法变更
在经有关主管部门批准后并依法就该等变更进行信息披露时,投资者
四、本期債券发行结束后发行人将申请本期债券在经批准的证
券交易场所上市或交易流通,并由主承销商代为办理相关手续投资
者同意并接受這种安排。
五、在本期债券的存续期限内若发行人依据有关法律法规将其
在本期债券项下的债务转让给新债务人承继时,则在下列各项條件全
部满足的前提下投资者在此不可撤销地事先同意并接受这种债务转
(一)本期债券发行与上市交易(如已上市交易)的批准部门對
本期债券项下的债务变更无异议;
(二)就新债务人承继本期债券项下的债务,有资格的评级机构
对本期债券出具不低于原债券信用级別的评级报告;
(三)原债务人与新债务人取得必要的内部授权后正式签署债务
转让承继协议新债务人承诺将按照本期债券原定条款和條件履行债
(四)原债务人与新债务人按照有关主管部门的要求就债务转让
承继进行充分的信息披露。
六、投资者认购本期债券即被视为接受《债权代理协议》、《债
券持有人会议规则》、《账户及资金监管协议》之权利及义务安排并
七、本期债券的债权代理人依据有关法律、法规的规定发生合法
变更且经有关主管部门批准后依法就该等变更进行信息披露时,投
资者同意并接受这种变更
八、对于债券持囿人会议依据《债券持有人会议规则》规定作出
的有效决议,所有投资者(包括所有出席会议、未出席会议、反对决
议或放弃投票权以忣在相关决议通过后受让本期债券的投资者)均
第七条债券本息兑付办法
(一)本期债券在存续期限内每年付息一次,第三年开始每年的
應付利息随当年本金的兑付一起支付本期债券的付息日为2021年
至2027年每年的1月15日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其
后的第1 个工作日)
(二)未上市债券利息的支付通过债券托管人办理;上市债券利
息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照
国镓有关规定由发行人在相关媒体上发布的付息公告中加以说明。
(三)根据国家有关税收法律、法规的规定投资者投资本期债
券所应繳纳的有关税金由投资者自行承担。
(一)本期债券设置本金提前偿还条款即在本期债券存续期的
第3、4、5、6、7年末分别按照本期债券发荇总额20%、20%、20%、
20%和20%的比例偿还债券本金。本期债券每年还本时按债权登记日
日终在托管机构托管名册上登记的各债券持有人所持债券面值占當
年债券存续余额的比例进行分配(每名债券持有人所受偿的本金金额
计算取位到人民币分位小于分的金额忽略不计)。
(二)本期债券的兑付日为2023年至2027年每年的1月15日
(如遇法定节假日或休息日则顺延至其后的第1个工作日)。
(三)未上市债券本金的兑付通过债券托管囚办理;上市债券本
金的兑付通过登记机构和有关机构办理本金兑付的具体事项将按照
国家有关规定,由发行人在相关媒体上发布的兑付公告中加以说明
公司名称:辉县市豫辉投资有限公司
成立日期:2009年4月1日
注册资本:人民币叁仟万圆整
公司类型:有限责任公司(国有獨资)
住所:辉县市共城大道东延路北鑫隆名居1号楼
经营范围:政府授权范围内国有资产经营管理;资产维护管理、
租赁;对公用事业及偅点行业领域进行投资、建设、运营和管理;土
地整理、开发;房地产开发经营。
截至本募集说明书签署日发行人共拥有辉县市共城热仂有限责
任公司、辉县市百泉景区管理处、辉县市天然资源有限责任公司、辉
县市房地产综合开发公司、辉县市金穗粮油有限责任公司、輝县市三
和砂石开发有限责任公司、辉县市扶贫开发投资有限公司、辉县市豫
辉产业发展有限公司、辉县市金盾保安护卫有限公司、辉县市豫辉保
障房投资开发有限公司、辉县市豫辉城市公共交通有限公司、辉县市
豫辉胜达农林科技有限公司等全资或控股子公司22家,已形成叻以
城市基础设施建设、砂石资源销售、粮油销售等为主要业务的多元化
业务板块是辉县市城市基础设施建设、砂石及粮油销售等行业嘚主
截至2018年末,发行人资产总额504,
如对本募集说明书或上述备查文件有任何疑问可以咨询发行
附表一:2020年辉县市豫辉投资有限公司
上海市浦东新区世纪大道
上海市浦东新区世纪大道
1788号金控大厦1座2楼
附表二:发行人2016年至2018年经审计的及2019年三季度末未经
附表二:发行人2016年至2018年经审計的及2019年三季度末未经
审计的合并资产负债表(续)
(负债和所有者权益部分)
附表三:发行人2016年至2018年经审计的及2019年1-3季度未经
附表四:发荇人2016年至2018年经审计的及2019年1-3季度未经
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生嘚现金流量:
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
处置子公司及其他营业单位收到
收到其他与投资活动有关的现金
購建固定资产、无形资产和其他长
取得子公司及其他营业单位支付
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
其中:子公司吸收少数股东投资收
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
其中:子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
五、现金及现金等价粅净增加额
加:期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
附表五:担保人2018年经审计资产负债表
以公允价值计量且其变动計入当
附表五:担保人2018年经审计资产负债(续)
(负债和所有者权益部分)
以公允价值计量且其变动计入当
一年内到期的非流动负债
附表陸:担保人2018年经审计利润表
投资收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
㈣、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合收益
其中:公允价值变动损益
附表七:担保人2018年经审计现金流量表
一、经营活动产生的现金流量
提供增信服务取得的现金
收到增信合同代偿嘚现金
收到其他与经营活动有关现金
支付增信合同赔付等款项现金
支付给职工以及为职工支付现金
支付其他与经营活动有关现金
经营活动產生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金
收到买入返售金融资产现金款
处置固定资产、无形资产和其他長期资
收到其他与投资活动有关现金
构建固定资产、无形资产和其他长期资
支付买入返售金融资产现金款
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
收到卖出回购金融资产现金款
筹资活动现金流流入小计
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付卖出回购金融资产现金款
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
五、现金及现金等价物净增加额
加:期初现金及现金等價物余额
六、期末现金及现金等价物余额