报销差旅费的会计分录_百度知道
报销差旅费的会计分录
　　报销差旅费的会计分录：　　1、如果没有向公司借钱　　借：管理费用－差旅费　　贷：现金　　2、借出时　　借：其他应收款－－**人　　贷：现金　　3、报销时　　全部花完　　借：管理费用－差旅费　　贷：其他应收款－**人　　有剩余现金　　借：现金　　管理费用 －差旅费　　贷：其他应收款 －**人　　4、补款时　　借：管理费用 －差旅费　　贷：现金　　其他应收款 -**人　　差旅费报销范围：差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
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提问者采纳
如满意公司先暂支给员工差旅费的，望采纳：其他应收款
现金（差钱补上）借：借，回来凭发票统一报销的：管理费用－差旅费
现金（指没用完归还公司的）
贷：借：（两种情况）借：现金打字不易：员工出差期自己先付钱的：管理费用－差旅费
贷：其他应收款情况二：现金员工出差回来拿发票来实际报销：其他应收款
贷：管理费用－差旅费
餐费，油费什么的不用分开记吗？我们这的会计说要分开记，那怎么分？
提问者评价
其他4条回答
：管理费用-招待费
管理费用-汽车使用费
管理费用 -办公费
贷：现金/银行存款
管理费用明细按照你们单位设置的做吧
你提的这几个费用都跟差旅费没有直接关系，可以入管理费用——业务招待费（汽车费用、办公费），差旅费应该是跟出差有关的车船票、住宿费、差旅补助等。
都是出差时的餐费，油费，办公用品，不记入差旅费么？
没有借款，直接从银行存款中给就好了，不用记其他应收款了。 借：管理费用（或者其他的期间费用）
贷：银行存款
借：管理费用-差旅费1563贷：库存现金1563
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出门在外也不愁2015贵州差旅费报销标准
未知 发布时间： 点击：
2015贵州差旅费报销标准
贵州省省级党政机关差旅费管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强和规范贵州省省级党政机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照《中央和国家机关差旅费管理办法》，结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于省委各部门，省政府各部门、各直属机构，省人大办公厅,省政协办公厅,省高级人民法院，省人民检察院，省级各人民团体、各民主党派和工商联，以及参照公务员法管理的事业单位（以下统称省级党政机关）。
驻贵阳市区以外的省直党政机关，执行驻地差旅费管理规定。
第三条 差旅费是指工作人员因公临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第四条 省级党政机关应当建立健全公务差旅审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
第五条 差旅费标准按照分地区、分级别、分项目的原则制定，并根据经济社会发展、物价及消费水平变动情况适时调整。
第二章 城市间交通费
第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费用。
第七条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
省级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。
未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
第八条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。
第九条 乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第十条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
第三章 住宿费
　　第十一条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。
第十二条 出差人员住宿费限额标准见下表：
第十三条 省级及相当职务人员住普通套间，厅局级以下人员住单间或标准间。
第十四条 出差人员应当在职务级别对应的目的地住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
第四章 伙食补助费
第十五条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。
第十六条 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。
第十七条 省内出差伙食补助费每人每天100元，省外出差按中央和国家机关人员出差相关地区伙食补助费标准执行（见附表）。
第十八条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。
第五章 市内交通费
第十九条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。
　　第二十条 市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。
第二十一条 出差人员由工作地接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。
第六章 报销管理
第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。
第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。
住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
伙食补助费按出差目的地规定标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地规定标准报销。
市内交通费按规定标准报销。
未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。
第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。
具备条件的应以公务卡方式结算住宿费、机票等支出。
第二十五条 省级党政机关财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
驻贵阳市区的省级党政机关工作人员在贵阳市区执行公务的，不报销差旅费。
实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费。当天往返贵阳市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。乘坐本单位或其他单位公务用车出差的，不得报销城市间交通费和市内交通费。
第七章 监督问责
第二十六条 省级党政机关应加强对本单位工作人员差旅活动和经费报销的内控管理，对本单位差旅审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。
一级预算单位要强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向省财政厅报告。
　　第二十七条 省财政厅会同有关部门对省级党政机关差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：
　　（一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；
　　（二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定；
　　（三）差旅费报销是否符合规定；
　　（四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；
　　（五）差旅费管理和使用的其他情况。
　　第二十八条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。
　　第二十九条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：
　　（一）单位无差旅审批制度或差旅审批控制不严的；
　　（二）弄虚作假，虚报冒领差旅费的；
　　（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；
　　（四）不按规定报销差旅费的；
　　（五）转嫁差旅费的；
　　（六）其他违反本办法行为的。
有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。
第八章 附 则
第三十条 工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。
第三十一条 不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。
　　 第三十二条 本办法由省财政厅负责解释。
第三十三条 本办法自日起施行。2009年贵州省财政厅《关于印发&贵州省省级国家机关和事业单位差旅费管理办法&的通知》(黔财行 [2009]5号)同时废止,其他有关规定与本办法规定不一致的，按照本办法规定执行。报销流程_百度文库
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你可能喜欢公司差旅费补助一般按什么规定制定，财务上怎么做账，对于在补助限额内的的支出是否还需要出示票据?_百度知道
公司差旅费补助一般按什么规定制定，财务上怎么做账，对于在补助限额内的的支出是否还需要出示票据?
1、差旅费补助中，企事业单位出差补助没有明文规定，一般视企业规模大小及公司意愿而定，补助金额参差不齐。一般分为两种情况，即分项目如住宿标准是多少钱一天，市内交通是多少钱一天等，也有的单位实行包干制，即一天多少钱，不再承担住宿、市内交通费及餐饮费。但国家公务员出差补助一般都有明确标准，但各地视经济条件也不尽相同。2、发生差旅费补助的会计分录是：借：销售费用-差旅费 贷：现金3、在补助限额内的的支出是不需要出示票据的。
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这三块的处理大致如下，花多少报多少，税务局也不会查：交通费用应当提供相应的机票，而应当计入业务招待费，并且餐费不应计入差旅费，不用计入到工资中。餐费的话必须具有相应的票据、车船票之类的原始发票作为报销单据。出差人员补贴可以直接在报销单上注明补贴金额。差旅人员的出差补贴可以在差旅费中直接发放、餐费。交通费用和出差人员补贴都是计入到差旅费用科目，计入到工资中反倒增加了员工的税负、出差人员补贴：交通费用出差回产生的一些费用大概的内容有，限额范围内的差旅补助支出是不需要出示任何票据的
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其他1条回答
差旅费发生的餐费必须有发票，补助限额内的应当计入工资，参与个税缴纳
如果某人的补助是200元每天，餐饮费100，这100元餐饮费还是要提供发票吗？
要不就提供发票，要不就做到工资里
那这个标准公司自己定吗，税务上有没有规定范围呢？
你参考一下另一位的回答吧，他是前辈，我也学习dadyming
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