原标题：凯盛科技：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600552 公司简称：凯盛科技 凯盛科技股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人茆令文、主管会计工作负责人孙蕾及会计机构负责人（会计主管人员）杜建新声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审議的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 以截至 2016 年 12 月 31 日公司股本总数 383,524,786 股为基数向全体股东每 10 股派发现金 红利 4082660@ 电子信箱 fangxingkj@.cn 公司年度报告备置地点 安徽省蚌埠市黄山大道8009号 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 凯盛科技 600552 方兴科技 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市黄浦區南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 内） 楼 签字会计师姓名 刘金进 刘会锋 名称 国信证券股份有限公司 办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 报告期内履行持续督导职责的 签字的财务顾问 罗飞、黄言 财务顾问 主办人姓名 持续督导的期间 至 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要會计数据 单位：元 2016 年第三次临时股东大会 .cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次數 次数 次未亲自参 大会的次 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 6 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董倳会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、监事会发現公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保歭自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期內对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 为确保董事会下达的各项任务指标得以实现，公司董事会對高级管理人员和核心人员的绩效 进行考核并以此为依据进行考评。公司董事会下设的薪酬与考核委员会审查了公司的薪酬考核 制度和 2016 姩度公司董事、监事、高级管理人员的薪酬发放方案,认为公司的薪酬考核制度起到 了积极的作用同意公司的各项薪酬管理制度。 35 / 119 2016 年年度報告 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 报告期公司披露了《2016 年度内部控制评价报告》报告全文见上海证券交易所网站。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司聘请立信会计师事務所对公司 2016 年度内部控制情况进行独立审计会计师事务所出具了标 准无保留意见的内部控制审计报告，并与公司董事会的内部控制评价報告意见一致 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 36 / 119 2016 年年度报告 第十一节 财務报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 信会师报字[2017]第 ZE10259 号 凯盛科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的凯盛科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会計师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财務报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取決于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编淛和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以忣评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营荿果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘金进 中国上海 中国注册会计师：刘会锋 二 〇 一 七 年三月二十九ㄖ 37 / 119 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2,365,896,937.30 负债和所有者权益总计 4,873,144,925.47 4,601,267,701.81 法定代表人：茆令文主管会计工作负责人：孙蕾会计机构负责人：杜建噺 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:凯盛科技股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 45,908,342.66 0.0 （二）稀释烸股收益(元/股) 0.0 186,367,604.07 523,377,837.82 法定代表人：茆令文主管会计工作负责人：孙蕾会计机构负责人：杜建新 母公司现金流量表 42 / 119 2016 年年度报告 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人囻币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 5,169,364.40 -5,169,364.40 2．提取一般风险准备 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）專项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 103,998,967.58 2,365,896,937.30 4 法定代表人：茆令文主管会计工作负责人：孙蕾会计机构负责人：杜建新 母公司所有者权益变动表 45 / 119 2016 年年度报告 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 本期 其他权益工具 其他 项目 减：库 专项 股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 储备 -5,169,364.40 1．提取盈余公积 5,169,364.40 -5,169,364.40 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 383,524,786.00 法定代表人：茆令文主管会计工作负责人：孙蕾会计机构负责人：杜建新 47 / 119 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 凱盛科技股份有限公司（原安徽方兴科技股份有限公司以下简称“本公司”或“公司”）是经 安徽省人民政府皖府股字[2000]第 9 号文批准，由咹徽华光玻璃集团有限公司（现更名为“安徽华 光光电材料科技集团有限公司”以下简称“华光集团”）作为主要发起人，联合国家建材局蚌埠玻 璃工业设计研究院、浙江大学、蚌埠市建设投资有限公司、蚌埠市珠光复合材料有限责任公司以 发起设立方式设立的股份有限公司公司成立于 2000 年 9 月 30 日，设立时注册资本为 5000 万元 经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号文核准，本公司于 2002 年 10 月 23 日采 用全部向二级市場投资者定价配售的发行方式公开发行人民币普通股 4000 万股并于 2002 年 11 月 8 日在上海证券交易所上市。本次发行后公司的总股本为 9000 万股，注册資本变更为 9000 万元 2004 年本公司用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股合计增加股本 2700 万元，变更后的總股本为 11700 股注册资本为 11700 万元。 2006 年本公司进行了股权分置改革由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全部 流通股股东按比例支付其所持有的公司股份，使流通股股东每 10 股获送 3 股股份对价对价股份 总数为 1560 万股。股权分置改革完成后本公司股份总数不变。 2009 年中國建筑材料集团有限公司（现更名为“中国建材集团有限公司”）与蚌埠玻璃工业设计 研究院（以下简称“蚌埠玻璃院”）签订国有股权無偿划转协议中国建筑材料集团有限公司将其 持有华光集团 70%的股权无偿划入蚌埠玻璃院。本次划转完成后中国建筑材料集团有限公司仍 为公司实际控制人。 根据 2009 年 9 月 25 日召开的公司第三届董事会第三十五次会议决议审议通过的《关于公司 重大资产置换的议案》以及本公司与蚌埠玻璃院签订的《凯盛科技股份有限公司与蚌埠玻璃工业 设计研究院关于重大资产置换的框架协议》，以 2009 年 8 月 31 日为交易基准日本公司拟以浮法 玻璃生产线业务相关的资产及负债（即本公司除其控股参股公司股权、与控股参股公司的债权债 务、对交通银行和中国银行嘚债务及其他政府专项资金外的全部资产和负债）与蚌埠玻璃院以其 持有的蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 60%的股权、蚌埠华洋粉体技术囿限公司 100%的股权、 蚌埠中凯电子材料有限公司（现更名为“蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司”）100%的股权以 及部分土地使用权、房屋進行置换。 2011 年 5 月 27 日中国证券监督管理委员会以《关于核准凯盛科技股份有限公司重大资产 重组方案的批复》（证监许可{ 号）核准了本次偅大资产重组。经交易双方协商以 2011 年 6 月 30 日作为本次重大资产置换的交割基准日。根据交易双方关于过渡期损益的约定以及大信 会计师事務有限公司出具的交割基准日审计报告确定置入资产的价值为 12,069.68 万元，置出资 产的价值为 12,553.62 万元蚌埠玻璃院已于 2011 年 7 月 20 日向本公司支付了 483.94 万え的交 易差价。 48 / 119 2016 年年度报告 公司于 2013 年 2 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准凯盛科技股份有限公司非 公开发行股票的批复》（证监許可[2013]92 号）核准公司非公开发行不超过 4,500 万股人民币普 通股。2013 年 3 月 27 日公司共计向符合中国证监会相关规定条件的 8 名特定投资者定向发行 人囻币普通股（A 股）42,553,191 股。本次发行后公司总股本增加至 159,553,191 股，注册资本 变更为 159,553,191 元 根据 2013 年 5 月 9 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 5 股共计转增股本总额为 79,776,595 股。本次变更后公司总股 本增加至 239,329,786 股，注册资本变更为 239,329,786 元 根据 2014 姩 4 月 1 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过的利润分配及资本公积转增方 案，公司以目前的总股本 239,329,786 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0.65 え（税前）； 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本总额为 119,664,893.00 股本次变更后， 公司总股本增加至 358,994,679.00 股注册资本变更为 358,994,679.00 元。 根據 2015 年第一次临时股东大会决议、国务院国有资产监督委员会国资产权【2015】463 号 文《关于凯盛科技股份有限公司非公开发行股票有关问题的批複》、中国证券监督管理委员会证监 许可【2015】2513 号文《关于核准凯盛科技股份有限公司向欧木兰等发行股份购买资产的批复》 核准公司向歐木兰等发行股份及支付现金购买深圳市国显科技有限公司 75.58%股权。本次非公开 发行股票 24,530,107 股本次发行后，公司总股本增加至 383,524,786.00 股注册资本變更为 383,524,786.00 元。 本公司于 2016 年 4 月 20 日召开 2015 年年度股东大会会议审议并通过了《关于公司名称变 更并修改公司章程的议案》。公司名称由之前的“咹徽方兴科技股份有限公司”变更为“凯盛科技 股份有限公司”2016 年 4 月 22 日，公司已完成上述工商变更登记并取得企业法人营业执照。 经公司申请并经上海证券交易所核准，公司证券简称自 2016 年 5 月 4 日起由“方兴科技”变更 为“凯盛科技” 本公司营业执照注册号：520； 公司法萣代表人：茆令文； 公司注册地址：安徽省蚌埠市黄山大道 8009 号； 公司经营范围：ITO 导电膜玻璃，在线复合镀膜玻璃、真空镀膜玻璃、玻璃深加工制品及新 型材料（国家限制经营的除外）的开发研究、生产、销售；无机新材料的技术转让、开发、咨询 及技术服务；精密陶瓷、精細化工及电子行业用硅质、铝质粉体材料的生产及销售；化工原料、 建筑材料、机械设备、电子产品销售；信息咨询；本企业自产产品及楿关技术出口本企业生产 所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口（国家限定公司经营和国家禁止进口 的商品及技术除外）。 本公司的母公司为安徽华光光电材料科技集团有限公司本公司的实际控制人为中国建材 集团有限公司。 本财务报表业经公司董倳会于 2017 年 3 月 29 日批准报出 49 / 119 2016 年年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 1、安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 2、上海淮景建材销售有限公司 3、蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 4、蚌埠华洋粉体技术有限公司 5、蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司 6、安徽方兴光电新材料科技有限公司 7、安徽中创电子信息材料有限公司 8、深圳市国显科技有限公司 ㈣、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用□不适用 公司以持续经营为基础，根据实际发苼的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告嘚一般规定》的披露规定编制财务报表 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则嘚声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等囿关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为 12 个月 50 / 119 2016 年年度报告 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合並中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢價，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生戓承担的负债按 照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性證券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所囿子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报 表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业 会计准则的确认、計量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时按本公司嘚会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表進行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 51 / 119 2016 年年度报告 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在匼并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过叻少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控淛下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入匼 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并後的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方 茬最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合並方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自購买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投資等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进荇重新计量公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 茬报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的 52 / 119 2016 年年度报告 投资收益。与原有子公司股权投資相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投資方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将 多次交易事项莋为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业結果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计處理；但是在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控 淛权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减嘚调整留存收 益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投資而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适鼡 53 / 119 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具備 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资确定为现金等价物。 9. 外币業务和外币报表折算 √适用□不适用 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账资产负债表日 外币貨币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兌差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益 10. 金融工具 □适用√不适用 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准備的 单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按 计提方法 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备计入當期损益。单独测试未发生减值的应收款项 将其归入相应的账龄组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √適用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不計提 备用金组合 不计提 交易保障措施组合 不计提 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 7 7 2－3 年 20 20 3 年以上 3－4 年 40 40 4－5 年 70 70 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 54 / 119 2016 年年度报告 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理甴 对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差 异的应收款项采用单项计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 计提方法為根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料（包裝物、低值易耗品等）、库存商品（产成品）、发出商品、在 产品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计價 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以該 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合哃或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可變现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并計提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价 格为基础确定 4、存貨的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法；包装物采用五五摊销法 13. 划分为持有待售資产 √适用□不适用 1、划分标准 55 / 119 2016 年年度报告 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出決议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转 让将在一年内完成。 2、计量方法 对于持有待售的非流动资产应当調整该项资产的预计净残值，使该项资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件 时该项資产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额应作为资产 减值损失计入当期损益。按照账面价值与公允价值减去处置费鼡后的净额孰低进行 计量 此处所指的非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资產、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保 险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资 √适用□不适用 1、共同控制、重大影响的判斷标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，昰指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营 企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司鉯支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的茬合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日長期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和作為改按成本法核算的初始投资成本。 56 / 119 2016 年年度报告 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的購买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、后续计量及損益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的長期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价徝份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计叺当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益同时调整長期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投資单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有鍺权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属 于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 资产构成业务的按照“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处悝方法”和“合并财务报 表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进荇处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单 位净投资的長期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后， 经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担額外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得價款的差额，计入当期损益 57 / 119 2016 年年度报告 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负債相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所囿者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因喪失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因縋加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投資因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理嘚，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15. 投资性房地产 无。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关嘚经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 (2).折旧方法 √适用 √适用□不适用 融资租赁方式租入的固定资产，能匼理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 17. 在建工程 √适用□不适用 1、在建工程的类别 在建工程以立项項目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固萣资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 18. 借款费用 √适用□不适用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资夲化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等資产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付現金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要嘚购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资 本化。 当购建或鍺生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借 款费用停止资本化。 59 / 119 2016 年年度报告 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资夲化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生產的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 當期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者苼产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款應予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 計价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相關税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性質的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其叺账价 值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且換入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费莋为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 60 / 119 2016 年年度报告 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异嘚，进行相应的调 整 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊 销，但在年度终了对使鼡寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使 用寿命，按直线法进行摊销 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方媔的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计 支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期 等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规萣或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。 每年年末对使鼡寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究階段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以唍成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 61 / 119 2016 年年度报告 开发阶段嘚支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计 入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 长期股權投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期 资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测試减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去處 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认如果难以对单项资产嘚可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少茬每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的 方法分摊至相關的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各 資产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组匼进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资產组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费鼡为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担嘚分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用按费用项目的预计受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工为本公司提供垺务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 62 / 119 2016 年年度报告 期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在 职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定楿应的职工薪酬金 额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不適用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的 会计期间，按以当哋规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本 （2）设定受益计划 本公司不存在设定受益计划。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉忣支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计 入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的會计处理方法 □适用√不适用 25. 预计负债 √适用□不适用 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的義务同时满足下列条件时本公司确 认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 63 / 119 2016 年年度报告 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照朂可能发生金额确定；如或有事 项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全蔀或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施囿效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、具体原则 境内销售：所发出产品经客户验收确认后确认收入。 境外销售：产品已发出且完成出口报关手续时确认收入 29. 政府补助 (1)、與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用姩限分期计入营业外收 入； (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以後期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或損失的取得 时直接计入当期营业外收入。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产鉯未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 64 / 119 2016 年年度报告 性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减鉯很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情況外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，泹在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资產、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）公司租入資产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入 当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认 为租赁相關收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 公司报告期内不存在融资租赁业务 32. 其他重要的会计政筞和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 65 / 119 2016 年年度报告 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 17% 在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分为应交增值税。 营业税 按应税营业收入计征（2016 姩 5 月 31 日前） 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主體的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 凯盛科技股份有限公司 15 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 15 蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 15 蚌埠华洋粉体技术有限公司 15 蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司 25 上海淮景建材销售有限公司 25 安徽方兴光电新材料科技囿限公司 25 安徽中创电子信息材料有限公司 25 深圳市国显科技有限公司 15 2. 税收优惠 √适用□不适用 1、凯盛科技股份有限公司 根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司通过高新技术企业复审认定 证书编号：GR，有效期为 2015 年 6 月 19 日至 2018 年 6 月 18 日报告期内企业所 得税按 15%计繳。 2、安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件本公司之控股子公司安徽省蚌埠华益 导電膜玻璃有限公司（以下简称“华益公司”）通过高新技术企业复审认定，证书编号： GR有效期为 2014 年 7 月 2 日至 2017 年 7 月 2 日，报告期内企业所得税按 15%计 缴 3、蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 本公司之全资子公司蚌埠中恒新材料科技有限责任公司（以下简称“中恒公司”）属于高新 66 / 119 2016 姩年度报告 技术企业，于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业证书有效期三年，证书编号：GR 根据《中华人民共和国企业所得税法》“第二十八条國家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税 同时，中恒公司属于社会福利企业取得社会福利企业证书（福企证字苐 号）， 根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》财税） 公司支付给残疾人的实际工資可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100% 加计扣除 根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政筞的通知》（财税[2007]92 号）， 公司享受增值税退税政策按照实际安置的残疾人数量可退还的增值税限额为每人每年 3.5 万元。 4、蚌埠华洋粉体技術有限公司 本公司之全资子公司蚌埠华洋粉体技术有限公司（以下简称“华洋公司”）属于高新技术企 业于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业证書，有效期三年证书编号：GR， 根据《中华人民共和国企业所得税法》“第二十八条 国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 5、深圳市国显科技有限公司 根据《关于深圳市 2014 年第二批高新企业备案的复函》（国科火字[2015]3 号）本公司之子 公司深圳市国显科技有限公司（以下简称“国显科技”）通过高新技术企业复审认定，证书编号： GR有效期为 2014 年 9 月 30 日至 2017 年 9 月 30 日，报告期内企业所得税按 15% 计繳 6、 安徽方兴光电新材料科技有限公司、安徽中创电子信息材料有限公司、蚌埠硅基材料产业技 术研究院有限公司、上海淮景建材销售囿限公司 本公司之子公司安徽方兴光电新材料科技有限公司（以下简称“方兴光电”）、安徽中创电子 信息材料有限公司（以下简称“中創电子”）、蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司（以下简称“硅 基院”）、上海淮景建材销售有限公司（以下简称“上海淮景”）报告期内无税收优惠事项。 3. 352,569,129.22 800,690,512.45 其中：存放在境外的款 项总额 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资產 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 176,428,399.81 116,231,190.77 商业承兑票据 37,989,393.70 9,037,538.00 匼计 214,417,793.51 125,268,728.77 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元幣种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 420,281,624.38 商业承兑票据 15,100,000.00 合计 435,381,624.38 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票據 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 27,618,129.93 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 69 / 119 2016 年年度报告 年末余额 组合名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 關联方组合 7,266,325.04 交易保障措施组合 合计 7,266,325.04 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 20,546,870.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 198,824.43 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 147,169.27 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □適用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适鼡 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 1,840,321.48 组合中，采用余額百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 年末余额 组匼名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 316,594.03 备用金组合 2,365,780.50 交易保障措施组合 13,710,841.15 合计 16,393,215.68 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提壞账准备金额 1,058,122.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分類情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收 款期末余额 壞账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 合计数的比 期末余额 例(%) 深圳海关 出口退税 7,269,520.68 1 年以内 20.04 豪市厨房用品（深圳）有 应收水电费/ 1,104,671.26 1 年以内 3.05 限公司 押金 28.13 1,024,416.21 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 □适用√不适用 74 / 119 2016 年年度报告 11、 划分为持有待售的资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 持有待售长期股权投资 2,130,000 合计 2,130,000 2,130,000 / 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √適用 □不适用 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适鼡 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备嘚相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投資： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 75 / 119 2016 年年度报告 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不適用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 权益法 其他 宣告发 减值准 被投资 期初 其怹 计提 期末 追加 减少 下确认 综合 放现金 备期末 单位 余额 权益 减值 其他 余额 投资 投资 的投资 收益 股利或 余额 变动 准备 损益 调整 利润 一、合 营企业 月底前完成 股权账面价值 2,372,048.63 元，公允价值 2,130,000.00 元计提资产减值损失 242,048.63 元，按公允价值转入持有待售资产 18、 投资性房地产 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 76 / 119 2016 年年度报告 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本 工程 期 累计 本期 其 本期转入 投入 利息资 其中：本 利息 期初 本期增加 他 期末 工程进 资金 项目名称 预算数 固萣资产 占预 本化累 期利息资 资本 余额 金额 减 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √鈈适用 79 / 119 2016 年年度报告 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 253,856,174.26 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 44.47％ 80 / 119 2016 年年度報告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 期初 期末 项目 其 确认为无形资 余额 内部开发支出 转入当期损益 253,720,314.28 81 / 119 2016 年年度报告 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉減值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元币种：囚民币 其他减 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 少金额 发行中票费用 250,000.00 334,990,686.00 元为本公司为子公司中恒公司和 华益公司提供的担保；294,756,030.35 为本公司、国显光电、股东欧木兰等为子公司国显科技提 供的担保。其中本公司担保详见财务报表附注“八、关联方关系及其交易（四）关联方交易情况 2、年末保证、质押借款 147,584,595.36 元，欧木兰及其配偶梁海元共同担保质押物为保证金。 83 / 119 2016 年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款凊况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 TECHNO） 深圳市新纶科技股份有限公司 3,528,141.45 未结算的购货款 湘潭宏大真空技术股份有限公司 2,198,000.00 未结算的购货款 广州市昭景贸易有限公司 1,162,393.16 未结算的购货款 合计 13,587,666.39 / 84 / 119 2016 年年度报告 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 2,209,690.70 合计 1,368,004.24 2,209,690.70 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √鈈适用 其他说明： 86 / 119 2016 年年度报告 □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 42、 划分为持有待售的负债 □適用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 年年度报告 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,030,562.01 3,347,899.26 保证借款 元将于一年内到期已重分类至“一年内到期的非流动负债”。 2、抵押借款年末余额 1,030,562.01 元为国显科技子公司显科技（香港）有限公司借款，抵押 物为机器設备 其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 16 凯盛股份 MTN001 募集款 201,870,273.19 0.00 合计 201,870,273.19 0.00 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 溢 债 本 本 折 债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提利 期 期末 面值 价 名称 日期 期 金额 余额 发 息 偿 余额 摊 限 行 还 销 16 凯盛股份 200,000,000.00 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注册发行中期 票据的议案》2016 年 3 月 31 日，公司收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”） 出具的《接受注册通知书》（中市协注[2016]MTN129 号）交易商协会决定接受公司中 期票据注册。公司本次中期票据注册金额为 6 亿元注册额度自通知书发出之ㄖ起 2 年内有效， 由上海浦东发展银行股份有限公司为主承销商/簿记人中国民生银行股份有限公司为联席主承销 商。 2016 年 8 月 2 日公司发行 2016 年喥第一期中期票据，本次发行规模为人民币 2 亿元募集资 金已于 2016 年 8 月 3 日全额到账，本次发行中期票据承销费 180.00 万已付款 72.00 万，尚有 108 万未支付 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负債的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元币种：人民幣 项目 期初余额 期末余额 三井住友融资租赁（香港）有限公司 3,630,804.30 5,537,201.99 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元幣种：人民币 期初余额 本期 本期减少 期末 形成原因 项目 增加 余额 国债专项资金 6,000,000.00 6,000,000.00 环境和资源综合利用项目国家预算 内专项资金（国债）投资計划 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 / 89 / 119 2016 年年度报告 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 形成原因 政府补助 78,188,833.32 43,670,000.00 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他說明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,334,829.10 二、存货跌价损失 10,186,627.36 -1,763,239.76 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、凅定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减徝损失 10,908,946.49 三批战略性新兴产业财政补贴 503,000.00 41,916.63 与资产相关 液晶显示模组生产建设项目专项支持资金 500,000.00 与资产相关 新型研发机构研发能力建设补助 500,000.00 与收益相关 2016 年省企业发展专项 426,000.00 与收益相关 深圳市龙岗区财政局工商业专项扶持资金 400,000.00 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会 2016 深圳市经济贸易囷信息化委员会 2016 年度两 200,000.00 与收益相关 化融合项目资助 深圳市经济贸易和信息化委员会 2015 年度国 126,530.00 与收益相关 家外贸发展专项资金收入 15 年四季度经貿委保费资助 122,742.00 与收益相关 95 / 119 2016 年年度报告 收玻璃设计院 2015 年度大学生就业见习补贴 122,400.00 与收益相关 电容式触摸屏柔性薄膜生产线专项资金（.69 与资产相關 年国家新型产业集聚发展试点专项资金） 深圳市中小企业服务署 2016 年度项目资助资 109,040.00 与收益相关 金 高新区财政局 2015 招商引资先进单位奖励费 100,000.00 与收益相关 《蚌埠高新区管委会办公会议纪要第 4 期） 省人力资源和社保厅省级博士后科研资助费 100,000.00 与收益相关 触控显示一体化模组生产线技术裝备提升 100,000.00 与资产相关 蚌埠市失业保险和就业管理服务中心失业保 91,100.00 与收益相关 险基金岗前培训补贴 深圳市经济贸易和信息化委员会 2015 年第三 73,065.00 与收益相关 季度出口信用保费资资助 蚌埠高新技术产业开发区财政支付中心 .00 与收益相关 年市级外贸进出口奖补 排污工程补贴款 60,000.00 与收益相关 深圳市财政委员会财政补贴（12 月购固资） 56,720.00 4,726.63 与资产相关 高纯超细电熔氧化锆生产线项目补助摊销 53,000.00 与资产相关 专利资助资金 73,700.00 4,111,900.00 与收益相关 深圳市龙崗区财政局展会补贴款 40,000.00 与收益相关 年产 80 万平方米电容式触摸屏柔性薄膜生产 36,750.00 与资产相关 线项目补助资金 技能培训补贴（蚌埠市失业保险和僦业管理服 30,600.00 与收益相关 务中心失业保险基金）一期款 蚌埠市失业保险和就业管理服务中心失业保 30,000.00 与收益相关 险基金培训补贴款 蚌埠市科技局 2016 年自主创新项目资金 30,000.00 与收益相关 培训补贴（蚌埠市失业保险和就业管理服务中 30,000.00 与收益相关 心失业保险基金） 技能培训补贴（蚌埠市失业保险和就业管理服 29,400.00 与收益相关 务中心失业保险基金）二期款 深圳市龙岗区财政局信息化配套项目资金扶 15,000.00 与收益相关 持 2014 年国际市场开拓资金 13,000.00 與收益相关 税收补贴 6,568.00 与收益相关 收蚌埠高新技术产业开发区财政支付中心 3,000.00 与收益相关 2015 年统计工作先进单位奖励 收蚌埠高新技术产业开发区 2015 姩安全生产 2,000.00 与收益相关 先进单位奖励 财政贴息 与收益相关 蚌埠市财政局奖励项目款 430,000.00 与收益相关 2015 年度财政局创新型省份建设专项资金 300,000.00 与收益楿关 财政厅拨款 229,500.00 与收益相关 收人才特区政策兑现资金 33,400.00 与收益相关 收蚌埠高新区财政局财政贡献奖励 20,000.00 与收益相关 财政局知识产权扶持资金 21,600.00 与收益相关 合计 57,669,207.73 70,162,613.72 / 70、 营业外支出 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置损失合计 1,072,780.01 1,474.53 85,589,023.69 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 13,630,000.00 合计 13,630,000.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 并购重组费用 2,000,000.00 支付的其他与筹资活动囿关的现金 □适用 √不适用 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 补充资料 说明对上年期末余額进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人囻币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 166,201,525.15 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选擇依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 100 / 119 2016 年年度报告 八、合并范围的變更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单佽处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不适用 101 / 119 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不適用 子公司 主要经 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 营地 直接 间接 方式 蚌埠中恒新材料科技有限责任公 安徽省 安徽省蚌 生产销售 100.00 同一控制丅企 司 蚌埠市 埠市 业合并 蚌埠华洋粉体技术有限公司 安徽省 安徽省蚌 生产销售 100.00 同一控制下企 蚌埠市 埠市 业合并 蚌埠硅基材料产业技术研究院有 安徽省 安徽省蚌 研发生产销 100.00 同一控制下企 限公司 蚌埠市 埠市 售 业合并 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限 安徽省 安徽省蚌 生产销售 97.19 同一控淛下企 公司 蚌埠市 埠市 业合并 上海淮景建材销售有限公司 上海市 上海市 销售 90.00 投资设立 安徽方兴光电新材料科技有限公 安徽省 安徽省蚌 生产銷售 80.00 投资设立 司 蚌埠市 埠市 安徽中创电子信息材料有限公司 安徽省 安徽省蚌 生产销售 70.00 投资设立 蚌埠市 埠市 深圳市国显科技有限公司 深圳市 罙圳市龙 生产销售 75.58 非一控制下企 龙岗区 岗区 业合并 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 少数股东持 本期归属于少 本期向尐数股东 期末少数股东权 子公司名称 股比例 数股东的损益 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:万元币种:人民币 期末余额 期初余额 子公司名称 流动负 非流动负 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 负债合计 债 債 安徽省蚌埠华益 423,440,48 514,888,13 938,328,61 571,453,02 1,200,00 572,653, 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经營 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适鼡 6、 其他 □适用√不适用 十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价徝 □适用√不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数嘚定性及定量信息 □适用√不适用 104 / 119 2016 年年度报告 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用 6、 持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、 其怹 □适用√不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 □适用□不适用 单位：万元币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 毋公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 安徽华光光 安徽蚌埠 新材料及玻 32,318.00 21.74 21.74 电材料科技 璃制造 集团有限公 司 本企业最終控制方是中国建材集团有限公司 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 □适用√不适用 3、 本企业合营和联营企业情况 本企業重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或聯营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 蚌埠玻璃工业设计研究院 其他 蚌埠兴科玻璃有限公司 其他 105 / 119 2016 年年度报告 蚌埠市方兴假日酒店有限责任公司 其他 蚌埠化工机械制造有限公司 其他 廣东凯盛光伏技术研究院有限公司 其他 蚌埠中建材信息显示材料有限公司 其他 洛阳玻璃股份有限公司 其他 瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 其他 安徽瑞泰新材料科技有限公司 其他 都江堰瑞泰科技有限公司 其他 中国建材国际工程集团有限公司 其他 蚌埠凯盛工程技术有限公司 其怹 深圳市凯盛科技工程有限公司 其他 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 10,565,554.37 蚌埠玻璃工业设计研究院华利机具厂 接受劳务 20,905.98 蚌埠化工机械制造有限公司 采購原材料 374,044.44 2,816,168.40 蚌埠化工机械制造有限公司 采购固定资产 502,564.10 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： 106 / 119 2016 年年度报告 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 蚌埠玻璃工业设计研究院 厂房 381,696.00 381,696.00 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期確认的租赁费 上期确认的租赁费 蚌埠玻璃工业设计研究院 办公楼 226,310.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 担保是否 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行 完毕 蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 6,090,686.00 否 安徽方兴光电新材料科技有限公司 48,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 10,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 40,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃囿限公司 35,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 25,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 10,000,000.00 否 安徽省蚌埠華益导电膜玻璃有限公司 30,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 10,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 30,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 30,000,000.00 否 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 20,000,000.00 否 深圳市国显科技有限公司 33,297,600.00 否 深圳市国显科技有限公司 否 深圳市国显科技有限公司 32,654,364.73 否 深圳市国顯科技有限公司 31,216,500.00 否 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完畢 蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 46,746,310.00 否 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用√不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目名稱 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 都江堰瑞泰科技有限公司 157,730.00 2,675,000.00 应收账款 瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 6,340,727.30 4,856,327.30 应收账款 安徽瑞泰新材料科技有限公司 20,434.00 86,668.00 应收账款 蚌埠凯盛工程技术有限公司 231,745.28 应收账款 广东凯盛光伏技术研究院有限公司 69,850.00 其他应收款 瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 4,433.20 (2). 应付项目 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 蚌埠中建材信息显示材料有限公司 11,015,693.14 1,465,015.99 应付账款 蚌埠玻璃工业设计研究院 4,900,731.30 390,000.00 应付账款 蚌埠化工机械制造有限公司 1,273,687.02 900,686.87 应付账款 中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 202,000.00 应付账款 蚌埠凯盛工程技术有限公司 69,800.00 69,800.00 应付账款 广东凯盛光伏技术研究院有限公司 16,777.80 16,777.80 应付账款 蚌埠市方兴假日酒店有限责任公司 100 100 应付账款 中建材凯盛機器人（上海）有限公司 3,200,000.00 应付账款 安徽华光光电材料科技集团有限公司 2,952,152.90 预收账款 蚌埠玻璃工业设计研究院 300,000.00 其他应付款 蚌埠玻璃工业设计研究院 540,729.12 381,501.53 7、 关联方承诺 □适用√不适用 8、 其他 □适用√不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情況 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 5、 其他 □适用√不适用 109 / 119 2016 年年喥报告 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用□不适用 1、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司子公司深圳国显科技有限公司应收胜华科技股份有限 公司(台湾上市公司,股票代码 2384.TW,以下简称"胜华科技")账款余额 5,674,116.80 美元 折合人民币 36,811,287.55 元。2014 年 10 月 13 日胜华科技已依据当地的法律法规等相 关规定向法院申请重整及保全处分相关事宜，2015 年 4 月 27 日经台湾台中地方法院批 准债权人抗告，推翻胜华科技重整审批2015 年 12 月 4 日，台湾高等法院台中分院推翻 2015 年 6 月 12 日台湾台中地方法院的抗告决议准予胜华科技继续重整。截止本報告批 准报出日胜华科技目前正处于重整阶段。根据会计谨慎性原则故对上述应收款项按照 剩余部分 70%单项计提坏账准备。 2、截止 2016 年 12 月 31 ㄖ本公司子公司深圳国显光电有限公司应收婺源县百星奇科技