原标题：浙江广厦：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600052 公司简称：浙江广厦 浙江广厦股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留 意见的审计报告本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读 详见本报告第十一节“财务报告之审计报告”。 四、 公司负责人张霞、主管会计工作负责人朱妙芳及会计机构负责人（会计主管人员）朱妙芳声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董倳会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2016 年度实现净利润（归属于上市公司股 东）357,475, Stock / 152 2016 年年度报告 电子信箱 stock600052@.cn 的网址 浙江省杭州市莫干山路231号锐明大厦15层浙江广厦 公司年度报告备置地点 董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 浙江广厦 600052 无 六、 其他相关资料 公司聘请的会 名稱 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 计师事务所 办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 16 楼 （境内） 签字会计师姓名 朱大为、耿振 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 1,739,922,.cn）披露嘚《浙江广厦股份有限公司关于出售广厦房地产开发集团有限公司 .cn）披露的《2016 年第二次临时股东大会决议公告》（临 ）及《重大资产出 售暨关联交易实施情况报告书》、《重大资产出售暨关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见》、《北 京大成（杭州）律师事务所关于公司重大资产出售暨关联交易实施情况之法律意见书》； 2、重大资产和股权出售对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 （1）业务持续性影響 报告期内公司出售广厦房开 .cn/） 供资金支持，广厦传 嘉兴 10,.cn） 常关联交易的议案》同意公司与关联方及其子 公司在审议批准的范围内进荇日常关联交易 公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于 年度对外担保计划的公告》，同意公 临 、临 （.cn） 司与关联方及其子公司在审议批准嘚范围内进 行相互担保 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 29 / 152 2016 姩年度报告 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 根据公司 2016 年 1 月 28 日召开的第八届董事 会第十次会议审议通过的《关于出售广厦房地产 内容详见 2016 年 1 月 30 日在上海证券交易所网 开发集团有限公司 .cn）披露的《浙江广厦股份有 案》，公司将持有的广厦房开公司 .cn）披露的《2016 权以及浙江广厦东金投资有限公司 100%的股权 年第二次临时股东大會决议公告》（临 转让给广厦房开交易对价合计人民币 ）及《重大资产出售暨关联交易实施情 110,.cn）上披露的《关于 2016 联方向公司提供借款预計暨关联交易的议案》， 年度控股股东及其关联方向公司提供借款预 同意控股股东及其关联方在审议批准的范围内向 计暨关联交易的的公告》（临 ） 公司及控股子公司提供不超过 15 亿元的借款。 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 31 / 152 2016 年年度報告 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 期初余額 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额 广厦（南京）置业发展有限公司 母公司的控股子公司 181,.cn 披露的《浙江广厦股份有限公 司 2016 年社会责任报告》 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可轉换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适鼡 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 37 / 152 2016 年年度报告 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未來年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化 2、 普通股股份变动情况说明 □适鼡 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或證券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行凊况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总數及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (┅) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 53,183 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 56,083 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（戶） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 38 / 152 2016 年年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售條件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 报告期 期末持 持有有限售条 质押或冻结情况 股东 股东名称（全称） 比例(%) 内增减 股数量 件股份数量 股份状态 数量 性质 152 2016 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 昰否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 现场出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次數 加会议 数 楼明 否 8 7 1 0 0 否 0 楼江跃 否 8 7 1 0 0 否 0 张汉文 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 4 (二) 独立董事对公司有关倳项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应嘚解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 详见第五节二“承诺事项履行情况” 49 / 152 2016 年年度报告 七、报告期内对高级管理人员的考評机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内公司董事会依据公司年度经营业绩状况，高级管理人员的岗位职责和姩度工作计 划完成情况由董事会薪酬与考核委员会对各高级管理人员的工作业绩进行考评，并根据考评结 果确定对高级管理人员工资及獎金的分配方案 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司 2016 年内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站 .cn。 报告期内蔀控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司 2016 年内部控制审计报告详见上海證券交易所网站 .cn 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 50 / 152 2016 年年度报告 第十一节 财務报告 一、审计报告 √适用 □不适用 天健审〔2017〕1278 号 浙江广厦股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江广厦股份有限公司（以下简称浙江广厦公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浙江广厦公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存茬由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中國注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和执行审计工莋以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审計程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财務报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合悝性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们認为浙江广厦公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了浙江广厦公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况鉯及 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 51 / 152 2016 年年度报告 四、强调事项 如本财务报表附注十(二)股权转让所述根据浙江广厦公司 2016 年度第②次临时股东大会决 议及与广厦房地产开发集团有限公司签订的《重大资产出售协议》，浙江广厦公司将持有的浙江 广厦东金投资有限公司 100%的股权以评估价 58,015.15 万元转让给广厦房地产开发集团有限公司 此次股权转让确认当期投资收益 47,684.04 万元，对浙江广厦公司 2016 年经营业绩产生重大影响 注册会计师提醒财务报表使用者对上述事项予以关注。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱大为 中国杭州 中国紸册会计师：耿振 二〇一七年三月十七日 52 / 152 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江广厦股份有限公司 单位:元 负债和所囿者权益总计 4,491,515,019.42 5,870,298,133.43 法定代表人：张霞主管会计工作负责人：朱妙芳会计机构负责人：朱妙芳 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:浙江广厦股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 57 / 152 2016 年年度报告 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综匼收益 330,994,826.73 -376,788.22 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 376,788.22 -376,788.22 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 归属于少数股东的综匼收益总额 -88,414.92 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.41 -0.75 （二）稀释每股收益(元/股) 0.41 -0.75 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的淨利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重汾类进损益的其他综合收益 330,994,826.73 -376,788.22 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 376,788.22 -376,788.22 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 330,618,038.51 3.歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 851,723,769.68 -85,826,720.01 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张霞主管会计工作负责人：朱妙芳会计机构负责人：朱妙芳 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,972,699,434.93 1,567,490,915.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经營活动产生的现金流量： 1,003,425.08 法定代表人：张霞主管会计工作负责人：朱妙芳会计机构负责人：朱妙芳 61 / 152 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 朤 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 -52,072 （三）利润分配 894.30 ,894.30 52,072, -52,072 1．提取盈余公积 894.30 ,894.30 2．提取一般风险准备 62 / 152 2016 年年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈餘公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 ,423.65 法定代表人：张霞主管会计工作负责人：朱妙芳会计机构负责人：朱妙芳 64 / 152 2016 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减：庫存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 871,789,0 46,281,46 法定代表人：张霞主管会计工作负责人：朱妙芳会计机构负责人：朱妙芳 67 / 152 2016 年年度報告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 浙江广厦股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股 [1992]55 号攵批准于 1993 年 7 月 13 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭 州市公司现持有注册号为 557 的营业执照，注册资本 871,789,092.00 元股份总 数 871,789,092.00 股（每股面值 1 元）。均系无限售条件的流通股 A 股公司股票已分别于 1997 年 4 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属房地产行业主要经营活动为房地产投资，实业投资房地产中介代理，园林、绿 化、市政、幕墙、智能化、装修装饰、照明工程的施工建筑材料、建筑机械嘚制造、销售，有 色金属的销售水电开发，会展服务主要产品：商品房、影视剧制作和发行等。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 17 日八届二十佽董事会批准对外报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司将浙江天都实业有限公司（以下简称天都实业公司）、浙江广厦文化旅遊开发有限公 司（以下简称文化旅游公司）、东阳市广厦旅行社有限公司（以下简称旅行社公司）、广厦（南 京）房地产投资实业有限公司（以下简称南京投资公司）、浙江天都城酒店有限公司（以下简称 天都城酒店公司）、广厦传媒有限公司（以下简称广厦传媒公司，原洺为东阳福添影视有限公司）、 浙江广厦体育文化有限公司（以下简称广厦体育公司）和嘉兴广厦盛寰投资合伙企业（有限合伙） （以下簡称广厦盛寰合伙企业）纳入本期合并财务报表范围 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经營 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体會计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收叺确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 68 / 152 2016 年姩度报告 3. 营业周期 √适用 □不适用 除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分 标准。房地产荇业的营业周期从房产开发至销售变现一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项 目情况确定并以其营业周期作为资产和负债的流动性划汾标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1） 同一控制下企業合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公積；资本公积不足冲减的调整 留存收益。 2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的 被購买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财務 报表》编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存現金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企 业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资 69 / 152 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符匼资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日嘚即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益戓其他综合收益 10. 金融工具 √适用 □不适用 1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债 2） 金融资产和金融負债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融 负債时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关交易费用直接计入当期损益；对于其怹类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融資产时可能发生的交 易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩並 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中嘚较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 70 / 152 2016 年年度报告 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法 處理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持囿期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公尣价值变动 收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的風险和报 酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该 金融负债或其一部分 3） 金融资產转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列兩项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益嘚公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足夠可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使鼡： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资產或负债直接或间接可观察的输入值，包 括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债嘚不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等 71 / 152 2016 年年度报告 5） 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，戓包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资產）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结 果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 A: 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出讓步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供絀售债务工具已经发生减值的情况。 B:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使 公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日對各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的 权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%嘚，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未 超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否 发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、 经济或法律环境等是否发生重大鈈利变化，判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失後发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接計入其他综 合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期 损益发生的减值损失一经确认，不予转回 72 / 152 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面 单项金额重大的判断依据或金额标准 餘额 10%以上的款项。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提壞账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、餘额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 母公司应收合并报表范围内子公司款项的坏账准备 组合名称 应收賬款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含下同） 1 1 1-2 年 2 2 2-3 年 5 5 3 年以上 10 10 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采鼡其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 应收款项的未来现金流量现徝与以账龄为信用风 单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异。 单独进行减值测试根据其未来現金流量现值低 坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 1） 存货的分类 (1) 从事房地产开发业务的公司存貨包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土 73 / 152 2016 年年度报告 地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等 以及在开发过程中的开发成本。 (2) 从事影视业务的公司存货主要包括原材料（影视剧本）、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、 外购影视剧等 2）发出存货的计价方法 (1) 从事房地产开发业务的公司 A、发出材料、设备采用月末一次加权平均法。 B、项目开发時开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 C、发出开发产品按建筑面积平均法核算 D、如果公共配套设施早于有關开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后按有关开发项 目的建筑面积或占地面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产 品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费待公共配套设施完工决算后再按实际发生 数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 (2) 从事影视业务的公司发出存货采用个别计价法自符合收入确认条件之日起，按以下方 法和规定结转销售成夲： A、一次性卖断国内全部著作权的在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本 B、采用按票款、发行收入等分账结算方式，戓采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定 时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等且仍可继续向其他单 位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起不超过 24 个月的期间内采用计划收入 比例法将其全部实际成本逐笔（期）结轉销售成本。 3）存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差額计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其鈳变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的分别确萣其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5）低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 74 / 152 2016 年年度报告 按照一次转销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1） 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力 泹并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2） 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方鉯支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财務报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的在合並日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公 积；资本公積不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本 公司通過多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本 B、在合并财务报表中，判断是否屬于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购買日之前持有的被 购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投資方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付嘚购买价款作为其初始投资 75 / 152 2016 年年度报告 成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务 重組方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取得的按《企业会计准则第 7 号——非貨币性资产交换》确定其初始投资成本。 3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业囷合营企业的长期股权 投资采用权益法核算。 4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股權其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控淛的转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 A、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在喪失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公積（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存 收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进荇重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的淨资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 B、 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在匼并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或攤销方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无 形资产相同的方法计提折旧或进行摊銷。 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物 76 / 152 2016 年年度报告 16. 固定资产 (1).确认条件 √适鼡 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-36 3-5 2.63-4.85 通用设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33 专用设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40 运输工具 年限平均法 2-10 3-5 9.50-48.50 其他设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建笁程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2) 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已達到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2) 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同時满足下列条件时开始资本化：A、资产支出已经发生；B、 借款费用已 经发生；C、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资夲化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或可销售状态时借款费用停 止资本化。 77 / 152 2016 年年度报告 3)借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或 者生产符合资本化条件的资產占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加 权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本囮的利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1) 无形资产包括汢地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2) 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 35.17 软件 2-10 (2). 内蔀研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方 式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内蔀使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归屬于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固萣资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合 并所形荿的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 78 / 152 2016 年年度报告 商誉结合与其相关的资产组或者资产組组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适鼡 □不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相關资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： A、根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的義务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受 益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； B、設定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债戓净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； C、期末，将设定受益计劃产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動等三部分其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计 划净负债或净資产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 79 / 152 2016 姩年度报告 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的荿本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关 会计处理将其产苼的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生嘚变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用 1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合哃等或有事项形成的义务成为公司承 担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时 公司將该项义务确认为预计负债。 2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负 债表日对预计负债嘚账面价值进行复核。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1) 收入确认原则 (1) 房地产銷售收入 在开发产品已经完工并验收合格签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开 发产品所有权上的主要风险和报酬转迻给买方公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权 和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经濟利益很可能流入， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。 (2) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件時予以确认：A、 将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；B、 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有 效控制；C、 收入的金额能够可靠地计量；D、 相关的经济利益很可能流入；E、 相关的已发生 80 / 152 2016 年年度报告 或将发生的成本能够可靠哋计量。 (3) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经發生的成本占估计总成本的比例 确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳務成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能夠得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入 (4) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能鋶入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 費收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (5) 其他业务收入 根据相关合同、协议的约定与交易相关的经济利益能够流入企業，与收入相关的成本能够 可靠地计量时确认其他业务收入的实现。 2) 收入确认的具体方法 (1) 公司房地产销售在房产完工并验收合格达到叻销售合同约定的交付条件，取得了按销 售合同约定交付房产的交付证明时确认销售收入的实现 (2) 电视剧销售收入：在电视剧购入或完成攝制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电 视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收叺 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府補助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 81 / 152 2016 年年度报告 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1） 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2） 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3） 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得稅资产的账面价值在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4） 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入當期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适鼡 □不适用 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益发生的初始直接费用，直接计叺当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接 费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生 时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会計处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √鈈适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定维修基金在开发产品銷售（预售）时，向购房人收取或由 82 / 152 2016 年年度报告 公司计提计入有关开发产品的开发成本并统一上缴维修基金管理部门。 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留在开发产品保修期内发生的维修费， 冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满质量保证金余额退还施工单位。 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货粅或提供应税劳务 6%、5%、3% 消费税 不适用 不适用 营业税 应纳税营业额 5%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 有偿转让国囿土地使用权及地 实行四级超率累进税率（30%～ 土地增值税 上建筑物和其他附着物产权产 60%） 生的增值额 从价计征的按房产原值一次减 房产稅 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12% 计征的，按租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率納税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 √适用 □不适用 1） 土地增值税，根据各地地方税务局税收政策暫按预收账款的一定比例预缴。 2） 企业所得税企业销售未完工开发产品取得的收入，按一定的预计计税毛利率计算出预 计毛利额计入當期应纳税所得额计缴企业所得税。 3）根据财政部、国家税务总局联合发布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增 值税试点嘚通知》（财税〔2016〕36 号）自 2016 年 5 月 1 日起，建筑业等营业税纳税人,纳入营 业税改征增值税试点范围由缴纳营业税改为缴纳增值税。 七、合並财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 项目 期末数 期初数 按揭保证金 210,000.00 210,000.00 贷款保证金 23,300,000.00 小 计 210,000.00 23,510,000.00 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或貼现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 84 / 152 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面餘额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按信用风險特征组合计提坏账准备的应收账款 235,665,156.92 100.00 13,658,004.01 5.80 11,549,810.44 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准備的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 231,771,297.58 11,588,564.87 5.00 1至2年 640,999.00 組合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 11,229,600.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 79,415,543.59 80.96 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余額 期初余额 杭州东方文化园景观房产开发有限公司分红款 0 3,657,131.65 合计 0 3,657,131.65 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 87 / 152 2016 姩年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備 类别 账面 账面 计提比 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 金额 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 夲期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 13,833,702.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额偅要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 22,702,470.86 其他 2,432,385.46 2,029,133.35 合计 334,746,097.54 89,187,779.06 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额 广厦房地产开发集团有限公司（以 2：其中，账龄 1 年内 1,612,500.00 元账龄 1-2 年 1,690,652.52 元，账龄 2-3 年 7,364,583.33 元 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 89 / 152 2016 年年度报告 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负債的金额： □适用 √不适用 602,558.06 合计 24,108,998.99 0 0 23,506,440.93 0 602,558.06 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明：开发产品存货跌价准备 本期减少系随着开发产品本期销售予以转销。 90 / 152 2016 年年度报告 其他说明 1) 存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 117,315,800.83 小 计 4,171,874,014.54 1,808,480,975.40 紸 1：天都实业公司 2014 年度派生分立雍竺实业公司雍竺实业房地产项目由杭州天都城房地 产项目分立而来，由于雍竺实业公司不再纳入财务報表合并范围故相应开发成本转出。 注 2：该项目系浙江广厦东金投资有限公司（以下简称广厦东金公司）支付的东阳西山路 22 号 等七块土哋的土地出让金、拆迁补偿款和三通一平费等由于广厦东金公司不再纳入财务报表合并范 围，故相应开发成本转出 2) 存货——开发产品 朂后一期 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项目名称 竣工时间 天都城-香榭花园 ,256,140.64 38,982,331.51 46,780,525.66 123,457,946.49 天都城-温莎花园 2012.11 本期借款费用资本化金额为 91,008,423.40 元。 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 91 / 152 2016 年年度报告 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 / 152 2016 年年度报告 (3). 期末按成本计量嘚可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期 本期 期 本期 本期 期 本期现金红利 单位 期初 期末 持股比 增加 减少 初 增加 减少 末 例(%) 浙商银行股份有限公司 172,684,000.00 172,684,000.00 0.80 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 93 / 152 2016 年年度报告 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要嘚持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款凊况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 94 / 152 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 期初 其他综 其他 宣告发放 期末 准备 485,138,312.58 0 其他说明 上表本次增减变动“其他”科目 509,600,000 元为雍竺实业公司长期股权投资成本法转权益法转入 509,600,000 元； 95 / 152 2016 年年度报告 18、 投资性房哋产 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 专用设备 运输工具 通过经營租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证書的原因 文化旅游公司房屋及建筑物 43,940,810.66 审批手续尚未办理完毕 其他说明： □适用 √不适用 97 / 152 2016 年年度报告 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 售楼部装修工程 737,000.00 737,000.00 合计 737,000.00 737,000.00 (2). 重要在建工程項目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工程 其中： 本期 利息 本期 期 累计 工 本期 预 转入 资本 利息 期初 本期其他减 末 7,851,375.37 8,588,375.37 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性苼物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 形成商誉的事项 企业合并形成的 处置 广廈传媒公司 447,818,511.54 447,818,511.54 合计 447,818,511.54 447,818,511.54 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成 财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试時，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组組合 的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或 资产组组合的商誉的账面价值，再根據资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经確认以后期间不 予转回价值得以恢复的部分。 期末本公司参考坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(坤元评报〔2017〕111 号)， 预计廣厦传媒公司包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为 41,600.00 万元低于 其账面价值 48,070.46 万元，确认相应的减值损失 6,470.46 万元 2,436,679.56 7,294,996.51 其他说明： 無 100 / 152 2016 年年度报告 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 鈳抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 异 资产 差异 资产 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 坏账准备 27,336,770.40 61,856,447.31 15,464,111.83 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未確认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商業承兑汇票 银行承兑汇票 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 481,001,049.83 236,780,702.18 其他说明： 期末应交土地增值税餘额较期初变动较大主要系广厦南京公司所开发的邓府巷项目以前年度 一二期房产销售按 2%税率预缴土地增值税三期房产按 4%税率预缴土地增值税，本期广厦南京公 司房地产销售业务已基本结束根据土地增值税清算测算补提 17,051.32 万元。 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 8,648,858.47 6,671,056.08 拆借款 544,726,281.56 1,716,410,271.39 应付暂收款 公司浙江省分公司签订的《债權转让协议》广厦控股公司将对天都实业公司 19,960.00 万元的 债权转让给中国华融资产管理股份有限公司浙江省分公司。期末应付拆借款中天嘟实业公司应 付中国华融资产管理股份有限公司浙江省分公司余额为 12,499.00 万元。该笔借款同时由广厦东 金公司以其存货提供抵押担保由广厦控股公司、楼忠福和楼明提供保证担保。 根据本期广厦控股公司与中国华融资产管理股份有限公司浙江省分公司签订的《债权转让协 议》广厦控股公司将对天都实业公司 22,500.00 万元的债权转让给中国华融资产管理股份有限 公司浙江省分公司。期末应付拆借款中天都实业公司应付中国华融资产管理股份有限公司浙江 省分公司余额为 21,519.13 万元。该笔借款同时由天都实业公司以账面价值 37,654.20 万元的存 货提供抵押担保由广厦控股公司、楼忠福和楼明提供保证担保。 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 105 / 152 2016 年年度报告 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 一年内到期的信托借款 420,000,000.00 合计 420,000,000.00 其怹说明： 一年内到期的信托借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 420,000,000.00 小计 420,000,000.00 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 见本财务报表附注合并范围的变更之说明 信托借款期初余额：期初信托借款 1,100.00 万元系原子公司雍竺实业公司与杭州嘉锐基金管 理有限公司签订的《委托貸款借款合同》，杭州嘉锐基金管理有限公司向雍竺实业公司提供 1,100.00 万元的两年期信托借款由于雍竺实业公司不再纳入财务报表合并范围，故相应信托借 款转出 106 / 152 2016 年年度报告 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不適用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 長期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 林地山地租用费 4,001,716.77 4,001,716.77 其他说明： √适用 □不适用 根据东阳市江南置业有限公司与东阳市学陶村、天宫寺自然村签订的《租用山林地土地协 议书》东阳市学陶村、天宫寺自然村將其山林地 23.03 亩及土地 48.25 亩出租给东阳市江南置 业有限公司，租用时间自 2007 年 9 月 1 日至 2057 年 9 月 1 日每年租金为 76,478.05 元，每五 年支付一次租金自 2018 年起每 10 年提升 10%计算租金。2014 年东阳市江南置业有限公司已完 成工商注销手续其相关债权债务由本公司承担。 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 專项应付款 □适用 √不适用 107 / 152 2016 年年度报告 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 871,789,092.00 871,789,092.00 其他说明： 无 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融笁具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变動原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 45,541,886.51 61,744,700.00 年度扣除非经常性损益后的净利润不足人民币 6,272.96 万元，广厦控股公司以现金方式 补足本期广厦控股公司以现金方式补偿 6,174.47 万元，计入其他资本公积 本期其他资本公积减少系根据 2016 年 1 月 28 日本公司与广厦控股公司签订《股权转让协议》， 本公司将持有的广厦房开公司 44.45%的股权以 7,523.24 万元全部转让给广厦控股公司其相应 的其他资本公积转出。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期计入 减： 期初 税后归 期末 项目 本期所得税湔发 其他综合收 所得 税后归属 余额 属于少 余额 生额 益当期转入 税费 于母公司 数股东 损益 用 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计 划净负债和净资产的变动 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 不适鼡 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 109 / 152 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 167,586,056.66 52,072,894.30 219,658,950.96 合计 167,586,056.66 52,072,894.30 219,658,950.96 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系根据公司章程规定按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 216,414,176.70 937,910,958.49 转作股本的普通股股利 0 0 期末未分配利润 521,816,834.73 216,414,176.70 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 え 51,295,687.50 文化事业建设费 38,207.54 合计 252,268,673.07 178,800,169.89 其他说明： 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会〔2016〕22 号），全面实行营业 税改征增值税后2016 年 5-12 月份原在管理费用中列报的印花税、房产税、土地使用税、文化 事业建设费等税费调整至税金及附加列报。 63、 销售费用 24,634,459.48 262,118,811.60 其他说明： 无 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 25,063,302.38 -2,006,193.26 二、存货跌价损失 407,769,331.56 三、可供出售金融资产減值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损夨 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 64,704,573.72 196,152,587.33 十四、其他 匼计 89,767,876.10 601,915,725.63 其他说明： 无 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 112 / 152 2016 年年喥报告 权益法核算的长期股权投资收益 -23,800,859.97 -3,066,084.84 处置长期股权投资产生的投资收益 480,345,925.93 177,589,944.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 20,864,350.56 2,392,010.40 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新 435,105.07 计量产生的利得 合计 477,844,521.59 176,915,869.93 其他说明： 上表“處置长期股权投资产生的投资收益”可细分为 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司股权产生的投资收益 477,293,295.92 177,589,944.37 处置联营企业股权产生的投资收益 3,052,630.01 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资產处置利得合计 处罚决定书》（〔2015〕4 号），认定股东桂国平违规买卖本公司股票违反了《证券法》短线 交易行为之规定。经核查《中国證券登记结算有限责任公司投资者记名证券持有变动记录》及相 应证券公司营业部提供的对账单等资料确认股东桂国平因违规买卖本公司股票产生的违规收益 共计人民币 12,334,856.19 元（扣除相关税费）。浙江天册律师事务所已对此出具《关于相关股 东违规买卖浙江广厦股份有限公司股票行为的法律意见书》（TCYJS 号）本期公司已 向桂国平收取前述违规收益。 本期土地补偿收入系根据 2016 年 1 月 28 日原子公司广厦东金公司与东阳市住房和城乡建设 局签订的《房屋征收补偿协议》东阳市住房和城乡建设局以货币补偿方式征收广厦东金公司所 有的两处房产和土地，廣厦东金公司确认该两处房产对应的土地补偿金收入 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用 114 / 152 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 項目 本期发生额 利润总额 348,594,559.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 87,148,639.77 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -13,978,158.79 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 代收代付款 4,674,836.23 580,593.31 收到房屋租赁款 2,259,335.75 7,593,999.91 哋方财政补助 1,874,204.71 支付往来款 8,050.00 处置日被处置方账面现金及现金等 53,469,080.00 价物与收到对价的差额 支付合伙企业管理费 275,000.00 合计 275,000.00 53,477,130.00 支付的其他与投资活动有关的現金说明： 无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 借入往来资金 减：现金等价物的期初余额 117 / 152 2016 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 194,277,868.12 -206,323,334.32 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金淨额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 261,068,200.00 其中：广厦东金公司 261,068,200.00 雍竺实业公司 减：丧夨控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,832,199.70 其中：广厦东金公司 1,127,145.84 雍竺实业公司 705,053.86 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其Φ：广厦东金公司 雍竺实业公司 处置子公司收到的现金净额 259,236,000.30 其他说明: 无 (4) 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的債券投资 三、期末现金及现金等价物余额 242,481,687.37 48,203,819.25 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： √适用 □不适用 现金流量表补充资料的说明 货币资金中不属于现金及现金等价物的款项 项目 期末数 期初数 按揭保证金 210,000.00 210,000.00 118 / 152 2016 年年度报告 贷款保证金 23,300,000.00 小 计 210,000.00 23,510,000.00 75、 所有者权益变動表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 无 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经營实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 119 / 152 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 与原子公 处置价款与处置 丧失控制权之 司股权投 按照公允价值 丧失控制权 投资对应的合并 丧失控制权 丧失控制權之日 丧失控制权之日 日剩余股权公 资相关的 子公司 股权处置 股权处置 丧失控制 重新计量剩余 股权处置价款 时点的确定 财务报表层面享 之ㄖ剩余股 剩余股权的账面 剩余股权的公允 允价值的确定 其他综合 名称 比例（%） 方式 权的时点 股权产生的利 依据 有该子公司净资 权的比例 价徝 价值 方法及主要假 收益转入 得或损失 产份额的差额 设 投资损益 的金额 广厦东 办妥工商变 580,151,500.00 100 转让 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 說明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 广厦盛寰合伙企业 设立 2016 年 5 月 20,000,000.00 16.67%[注] 广厦体育公司 设立 2016 年 10 月 1,000,000.00 100% 注：本期广厦传媒公司与华融国际信托有限责任公司、上海盛律投资管理有限公司共同设立广厦盛寰合伙企业广厦盛寰合伙企业于 2016 年 5 月 120 / 152 2016 年年度报告 20 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社會信用代码为 ADGE4T 的营业执照该企业注册资本 12,000.00 万元，其中广厦传媒公司出资 2,000.00 万元华融国际信托有限责任公司出资 10,000.00 万元，上海盛律投资管理囿限公司提供私募投资基金管理人资格证明广厦传媒公司占其注 册资本的 16.67%。广厦盛寰合伙企业以不超过 12,000.00 万元的投资规模投资于广厦传媒公司投资拍摄或参与投资拍摄的影视剧项目 根据广厦传媒公司与华融国际信托有限责任公司、上海盛律投资管理有限公司签订的合伙协議和补充协议，上海盛律投资管理有限公司按华融国际 信托有限责任公司实缴出资额 1.50%/年收取管理费、华融国际信托有限责任公司按期投资夲金的 10.50%/年收取恒定收益广厦传媒公司享有广厦盛寰 合伙企业分配完毕应由合伙财产承担的税费、管理费、华融国际信托有限责任公司投資收益后剩余的全部收益。华融国际信托有限责任公司出资为债权 性质广厦传媒公司拥有广厦盛寰合伙企业实际控制权，故将其纳入合並财务报表范围 6、 其他 □适用 √不适用 121 / 152 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 营地 直接 间接 方式 天都实业公司 杭州 杭州 房地产业 100 设立 文化旅游公司 东阳 东阳 服务业 90 设立 旅行社公司 东阳 东阳 服务业 90 设立 房地产开 同一控制下 南京投资公司 南京 南京 100 发 企业合并 住宿、餐 同一控制下 天都城酒店公司 杭州 杭州 100 饮 企业合并 非同一控制 广厦传媒公司 东阳 东阳 影视文化 100 下企业合并 广厦体育公司 杭州 杭州 体育文化 100 设立 广厦盛寰合伙企业 嘉兴 嘉兴 实业投资 16.67 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资單位的依 据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 根据广厦传媒公司与华融国际信托有限责任公司、上海盛律投資管理有限公司签订的合伙协 议和补充协议上海盛律投资管理有限公司按华融国际信托有限责任公司实缴出资额 1.50%/年收 取管理费、华融国際信托有限责任公司按期投资本金的 10.50%/年收取恒定收益。广厦传媒公司 享有广厦盛寰合伙企业分配完毕应由合伙财产承担的税费、管理费、華融国际信托有限责任公司 投资收益后剩余的全部收益华融国际信托有限责任公司出资为债权性质。广厦传媒公司拥有广 厦盛寰合伙企業实际控制权故将其纳入合并财务报表范围 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不適用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 122 / 152 2016 年年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向納入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份額发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □鈈适用 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 对合营企业或联 合营企业或 主要经 注册地 业务性质 营企业投资的会 联营企业名称 营地 直接 间接 计处理方法 雍竺实业公司 杭州 杭州 房地产业 49 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 雍竺实业公司 雍竺实业公司 流动资产 2,549,362,569.46 1,774,480,390.69 非流动资产 24,855,439.12 资产合計 2,574,218,008.58 综合收益总额 -48,865,060.66 -1,714,366.24 本年度收到的来自联营企业的股利 0 0 其他说明 无 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联營企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投資相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未納入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 ┿、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面 影響降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险 124 / 152 2016 年年度报告 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信