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2016 年年度报告 公司代码：907 公司简称：鹏起科技 鹏起 B 股 鹏起科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告內容的真实、 准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告 四、 公司负责人张朋起、主管会计工作负责囚孙潇桐 及会计机构负责人（会计主 管人员）王迪诣声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利潤分配预案或公积金转增股本预案 公司2016年度利润分配预案为以截止2016年12月31日的总股本1,752,773,758
股为基数，拟对公司全体股东每10股派发现金红利 三、 基本情况简介 公司注册地址 上海浦东航津路1929号1幢第六层 公司注册地址的邮政编码 200137 公司办公地址 上海市杨浦区国权路39号财富广场（金座）18楼 公司办公地址的邮政编码 200433 公司网址 电子信箱 pqkj600614@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况
股票种类 股票上市交噫所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 鹏起科技 600614 鼎立股份 B股 上海证券交易所 鹏起B股 900907 鼎立B股 六、 其他相关资料 公司聘请的會 名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 计师事务所 办公地址 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 （境内） 签字会计师姓洺 徐冉、渠军芳 名称
西南证券股份有限公司 报告期内履行 办公地址 深圳市福田区深南大道 6023 号创建大厦四楼东侧 持续督导职责 签字的财务顾問主办人姓名 赵炜、杨浩杰 的财务顾问 持续督导的期间 2014 年至 2016 年 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 夲期比上年同期 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 增减(%) 营业收入
2,326,799,.cn 的《上海鼎立科技发展（集团） 股份有限公司对外投资暨关联交易的公告》（编号：临 2016—086） ② 现金收购宝通天宇 51%股份 2017 年 2 月 17 日，公司召开了第九届董事会第十次会议审议通过了《关于购买成都宝通 天宇电子科技有限公司 51%股權的议案》，会议同意现金收购成都宝通天宇电子科技有限公司 51%
股权根据评估结果并经交易各方协商一致，本次收购宝通天宇 51%股权的交噫价格为 29,900 万 元 宝通天宇主要从事射频及微波组产品的研发、生产和销售，能够为客户提供专业化、定制化 和个性化的产品服务是一家集研制、生产、销售于一体的高科技民营企业。公司的主要产品包 括射频及微波部件、无线电监测系统及高速数据链等产品广泛应用于哋空通信、卫星导航、空 管电子和国防军工等领域。
本次交易后公司将进入射频及微波装备、无线电监测系统等领域，具备电子产品生產、销 售、研究与技术开发的能力在为公司注入具有良好盈利能力资产的同时，公司将进一步丰富和 拓展业务范围和产品线增强军工業务整体装配能力。 详见公司 2017 年 2 月 18 日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》、《香港商报》和上海证券茭易所网站 .cn
的《鹏起科技发展股份有限公司 购买资产公告》（编号：临 2017—009） (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资產 √适用□不适用 参考第十一节财务报告七 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 1、公司于 2016 年 11 月 3
日召开了第九届董事会第七次会议，逐项审议通过了《关于向鼎 立控股集团股份有限公司出售资产的议案》公司决定将广西鼎立稀土新材料产业园管理有限公 21 / 175 2016 年年度报告 司 65%股权、广西鼎立稀土新材料科技有限公司 100%股权、山东中凯稀土材料有限公司 45%股权、 广西有銫金属集团梧州稀土开发有限公司 10%股权、浙江中电设备股份有限公司 41%股权出售给鼎
立控股集团股份有限公司，本次交易价格总计为 18,330 万元2016 姩 11 月 3 日，鹏起科技、上 海融乾实业有限公司与鼎立控股就本次关联交易事项签署了股权转让协议上述资产出售事宜在 2016 年 11 月 21 日召开的鹏起科技 2016 年度第二次临时股东大会上审议通过。详见 2016 年 11 月 4 日、2016 年 11 月 12
日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日 报》、《香港商报》和上海证券交易所网站 .cn 的相关公告 2、公司于 2016 年 11 月 3 日召开了第九届董事会第七次会议，逐项审议通过了《关于向深 圳市乾通汇鑫投资合伙（有限合伙）出售资产的议案》公司决定将上海胶带橡胶有限公司 90% 股权、上海胶带投资管理有限公司
100%股权及鹏起科技账仩的胶带固定资产出售给深圳市乾通汇 鑫，本次交易价格总计为 25,600 万元上述资产出售事宜在 2016 年 11 月 21 日召开的鹏起科技 2016 年度第二次临时股东大會上审议通过。详见 2016 年 11 月 4 日、2016 年 11 月 12 日披露于《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《香港商报》和上海证券茭易所
网站 .cn 的相关公告 3、公司于 2016 年 12 月 2 日召开了第九届董事会第八次会议，审议通过了《关于出售鼎立置 业（上海）有限公司 100%股权的议案》会议同意鼎立置业（淮安）有限公司将鼎立置业（上海） 有限公司 100%股权及相应之所有权利和利益出售给上海跃奇置业有限公司。经交噫双方协商以 评估值为基础，按照人民币 63,000
万元的总价款向跃奇置业出售鼎立置业上海 100%股权及相应 之所有权利和利益详见 2016 年 12 月 3 日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》、《证券日报》、《香港商报》和上海证券交易所网站 .cn 的相关公告。 (七) 主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司分析 单位:万元 控股比 序号 公司名称 经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
例(%） 洛阳鹏起实业 钛合金精密鑄造、精 1 100 27,.cn 的公告 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计劃或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或囿后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用 33 / 175 2016 年年度报告 员工持股计划情况 √适用 □不适用 公司分别于 2015 年 8 朤 28 日和 2015 年 9 月 9 日召开的第八届董事会第二十三次会议和 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《上海鼎立科技发展（集团）股份有限公司 2015 年员工歭股计
划（草案）》及摘要。后因公司在股东大会批准的有效期内未能及时实施本次员工持股计划本 次计划在 2016 年 3 月予以终止。 详见 2015 年 8 月 29 ㄖ、2015 年 9 月 10 日、2015 年 10 月 24 日、2015 年 12 月 19 日、2016 年 3 月 9 日及 2016 年 3 月 23 日披露于《中国证券报》《上海证券报》、《证券时报》、《证券
日报》、《香港商报》和仩海证券交易所网站 .cn 的相关公告 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且後续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露嘚事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已茬临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 公司于 2016 年 11 月 3 日召开了第九届董事会第七次会议，逐项审议通过了《关於向鼎立控 股集团股份有限公司出售资产的议案》 公司将广西鼎立稀土新材料产业园管理有限公司 65%股权、广西鼎立稀土新材料科技有限公 司
100%股权、山东中凯稀土材料有限公司 45%股权、广西有色金属集团梧州稀土开发有限公司 10% 股权、浙江中电设备股份有限公司 41%股权出售给鼎立控股集团股份有限公司，本次交易价格总 计为 18,330 万元上述资产出售事宜在 2016 年 11 月 21 日召开的鹏起科技 2016 年度第二次临时 股东大会上审议通过。 截臸 2016 年 12 月 31
日鼎立控股集团股份有限公司已按照股权转让协议相关条款支付合同 总价的 51%。广西鼎立稀土新材料科技有限公司 100%股权变更手续已於 2017 年 1 月 20 日完成； 广西鼎立稀土新材料产业园管理有限公司 65%变更手续已于 2017 年 2 月 7 日完成；广西有色金属 34 / 175 2016 年年度报告 集团梧州稀土开发有限公司 10%股权变更手续已于 2017 年
1 月 19 日已完成；浙江中电设备股份 有限公司 41%股权变更手续已于 2017 年 2 月 20 日完成；山东中凯稀土材料有限公司股权变更手 续正茬办理中公司将尽快完成上述资产处置工作。 本次交易尚未支付合同 49%的转让价款按照相关股权转让协议约定，鼎立控股集团股份有 限公司应于 2017 年 12 月 31 日前支付完毕详见 2016 年 11 月 4 日、2016
年 11 月 12 日、2017 年 1 月 3 日披露于上海证券交易所网站 .cn 的公告。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无進展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用
□不适用 2016 年 11 月 3 日公司召开九届七次董倳会审议通过了《关于子公司洛阳鹏起实业有限公 司与洛阳申坤商贸中心（有限合伙）公司投资设立洛阳乾中新材料有限公司的议案》，決定由洛 阳鹏起实业与洛阳申坤商贸共同投资 6000 万元设立洛阳乾中新材料有限公司其中鹏起实业投资 3600 万元占 60%，申坤商贸投资 2400 万元占 40%均以現金出资，资金自筹公司
2016 年第二 次临时股东大会审议通过了该项投资。洛阳乾中新材料有限公司主要投资建设航空航天等军用、 民用大型复杂薄壁高强度铸造铝合金精密构件先进制造项目是鹏起实业现有业务的外延拓展。 该事项详见 2017 年 11 月 4 日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》、《香港商报》和上海证券交易所网站 .cn 的《上海鼎立科技发展（集团）
股份有限公司对外投资暨关联交易的公告》（编号：临 2016—086） 洛阳乾中新材料公司项目建设稳步推进，投产前各项准备工作正在进行目前依次完成了环 评批复、用地规划证、土地证、建设工程规划证、施工许可证等相关证照办理；厂房建设方面先 后完成了 1#厂房主体钢结构工程、消防工程、辅房汢建工程及粗装饰、反重力区设备基础、落砂
区设备基础等配套设备基础施工；主体生产设备—反重力浇注设备已入厂安装，并成功进行叻首 炉浇铸其它设备也陆续进场进行安装调试。同时乾中新材料公司的职能部门建设、制度建设及 组织架构搭建正在逐步落实公司将繼续积极推进该项目的各项建设，争取早日投产 35 / 175 2016 年年度报告 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方向上市公司 向关联方提供资金 提供资金 关联方 关联关系 期初 期末 期初 期末 发苼额 发生额 余额 余额 余额 余额 鼎立控股集团股份有限公司 参股股东
15,040,.cn 的公告 （2）丰越环保原股东曹亮发、曹文法、黄雷、深圳广纳投资、罙圳市同晟投资等盈利承诺方 完成了 2015 年度盈利承诺的盈利目标，其因本次交易取得的公司股份的 30%予以解锁2016 年 10 月 20 日，66,788,038 股限售股份上市流通公司总股本保持不变。详情参见 2016 年 10 月 17 日披露于上海证券交易所网站 .cn 的公告
（3）报告期内，公司股份总数没有发生变化 3、 普通股股份變动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 （如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 √适用 □不适用 1、报告期内，公司股份總数没有发生变化 2、2016 年 8 月 8
日，鼎立控股集团将其持有的鹏起科技 133,000,000 股（全部为无限售流 通股占上市公司股本总额的 .cn 的公告。 3、公司因剥離资产公司资产及负债情况相应变动，详见第十一节财务报告 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 59,347 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)
55,091 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（戓无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结情况 股东名称 期末持股数 比例 股东 报告期内增减 条件股份数 股份 （全称） 量 (%) 数量 性质 量 状态 鼎立控股集团股 -137,999,474 200,276,020 .cn 的相关公告。 5
公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 □适用 √不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 √适用 □不适用 详见上述“公司不存在控股股东情况的特别说明” 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 √适用 □不适用 46 / 175 2016 年年度报告 详见 2016 年 8 月 9
日、2016 年 8 月 12 日、2016 年 8 月 13 日披露于《中国證券报》、《上 海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《香港商报》和上海证券交易所网站 .cn 的相关公告。 5 公司与实际控制人之间的產权及控制关系的方框图 □适用 √不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他凊况介绍 □适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 单位负责 法人股东 注册资 主要經营业务或管理活动 人或法定 成立日期 组织机构代码 名称 本 等情况 代表人 鼎立控股 许宝星 1998 年 10 5 实业投资资产管理，科 集团股份 月 27 日 技成果轉让的相关技术咨 有限公司 询服务企业资产重组、 收购、兼并的咨询服务， 经济信息咨询服务
情况说明 六、 股份限制减持情况说明 □適用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 47 / 175 2016 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情況 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 报告期内从 是否在公 任期起始 任期终止 姩度内股份 增减变动原 公司获得的
母公司在职员工的数量 34 主要子公司在职员工的数量 823 在职员工的数量合计 857 母公司及主要子公司需承担费用嘚离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 489 销售人员 48 技术人员 161 财务人员 42 行政人员 117 合计 857 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 142 大专 160 中专及高中 331 高中以下 224
合计 857 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 公司员工薪酬实行岗位绩效工资制。根据各岗位的劳动要素结合管理层级、岗位责任和对 上岗人员素质、工作能力的要求及市场需求确定岗位工资。根据企业的经营状况、主要生产指标 的完成情况确定績效工资同时建立合理的激励竞争机制，奖勤罚懒、奖优罚劣以吸引、保留
和激励优秀员工。公司现行的薪酬政策体现了工作岗位、笁作能力与企业效益的紧密挂钩起到 促进企业综合效益提高的积极作用。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 围绕公司生产经营公司建立了员笁培训和再教育机制，采取内部培训与外部培训相结合的 方式加强能力建设，提升专业素养着眼当期需求和长远发展的综合考量。针對各专业、各工
种的差别需求特点进行开发设计着力培养各专业适用人才，开展各类人员的岗位能力资质培训 和业务素质培训使公司囚才队伍质量稳步增长，结构更加合理 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 54 / 175 2016 年年度报告 七、其他 □适用 √不适用 第九节 公司治理 一、 公司治悝相关情况说明 √适用 □不适用
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所 股票上市规则》及《上市公司治理准则》等法律法规、部门规章、其他规范性文件的要求，建立 了法人治理结构、内部控制体系公司股东大会、董事會、监事会和经理层职责明确、各司其职， 有效地行使了决策权、执行权和监督权 （1）关于股东与股东大会
公司认真做好股东来电、来訪的接待工作，平等对待全体股东报告期内，公司严格按照《公 司法》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会并为股东夶会开通网络投票，为中 小投资者行使股东权力提供便捷保护中小股东的利益。 （2）关于董事与董事会 报告期内公司董事会严格按照公司章程和《董事会议事规则》等制度办事。公司董事勤勉 尽职认真履行董事权利，维护公司利益
（3）关于监事与监事会 公司监事会甴 3 名监事组成，其中职工监事 1 名报告期内，公司监事列席参加了董事会各 次会议及股东大会认真履行自己的职责，对公司财务、运作鉯及董事、经理和其他高级管理人 员履行职责的合法合规性进行监督 （4）关于投资者关系与相关利益者 公司十分重视投资者关系工作，通过多种渠道和方式加强与投资者沟通公司建立投资者热
线，由专人负责投资者来电、来信、来访等工作公司亦通过上海证券交易所投资者互动平台加 强与投资者的互动交流。对于相关重大事项公司通过上海证券交易所投资者互动平台召开投资 者专题说明会。公司在維护股东利益的同时与员工、银行及其他债权人等相关利益者建立了沟 通渠道，保障相关利益者的合法权利 （5）关于信息披露与透明喥
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》的规定，指定董事会 秘书负责公司信息披露工作报告期内，公司严格按照法律法规、公司制度及上海证券交易所关 于信息披露的相关规定办理信息披露业务确保所有股东及时、平等的获取信息。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异应当说明原因 年三次临时股东大会审议的相关议案均 审议通过。 彡、
董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 张朋起 否 9 9 8 否 4 许宝星 否 12 12 10
独立董倳童兆达先生因个人身体原因两次董事会会议均委托独立董事魏嶷先生出席。 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 2 通讯方式召開会议次数 10 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 56 / 175 2016 年年度报告 (三) 其他 □适用 √不适用 ㈣、
董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存 在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董倳会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员 会制定了董事会下设各专门委员会实施细则，各委員会均严格按照相应工作条例开展工作在 公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用：董事会审计委员会对 2016 年各个定期报告进行了审 查；在
2016 年度报告审计工作期间，董事会审计委员会认为公司 2016 年度财务会计报表的有关 数据基本反映了公司截至 2016 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2016 年度嘚经营成果并同意以 此财务报表为基础制作公司 2016 年度报告及 2016 年度报告摘要，提交公司董事会予以审议并如 期披露；在公司讨论制定发展戰略时战略委员会成员提出了建议；在董事、高管聘任作中，提
名委员会忠实地履行了候选人的提名工作；薪酬与考核委员会在公司薪酬考核过程中对相关人 员的薪酬情况听取汇报并进行了核查确认。 公司董事会下设四项专门委员会在报告期内没有对公司审议的事项提絀异议 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适鼡 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司每年年初制定全年经营责任制，并确定各业务系统年度工作重点以及要求以此来明确 各部门当年的工作任务，每季度进行考核一个管理年度结束，各高级管理人员進行年度述职
公司按照相应的绩效考核结果对高级管理人员进行绩效工资和奖励分配。 公司目前尚未建立股权激励机制公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激励 与长期激励相结合的"利益共享、风险共担"的激励体系推动管理层与公司、股东利益的紧密結 合。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 57 / 175 2016 年年度报告 公司 2016
年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 58 / 175 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告
京永审字（2017）第 110002 号 鹏起科技发展股份有限公司： 我们审计了后附的鹏起科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 姩 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 ┅、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我們的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计師审计准则要求我们遵守职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵 公司 2016 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册會计师：徐冉 中国北京 中国注册会计师：渠军芳 二〇一七年三月十六日 59 / 175 2016 年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 鹏起科技發展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注
12 月 31 日 编制单位:鹏起科技发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动資产： 货币资金 186,323,899.70 257,333,856.24 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 755,465.18 755,465.18 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款
-17,401,451.89 -16,075,662.32 陸、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 匼收益 1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分類为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 74,290,893.37 31,003,548.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 91,692,345.26
47,079,211.18 归属于少数股东的综合收益总额 -17,401,451.89 -16,075,662.32 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.05 0.05 （二）稀释每股收益(元/股) 0.05 0.05 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：张朋起
1.偅新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额
6.其他 六、综合收益总额 31,063,175.23 -3,245,457.30 七、每股收益： （┅）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张朋起 主管会计工作负责人：孙潇桐 会计机构负责人：王迪诣 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,646,320,341.98 2,097,131,455.64 客户存款囷同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 66 / 175 2016 年年度报告 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额
2,031,112,014.36 客户贷款及垫款净增加额 存放Φ央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 93,247,791.52 87,656,381.76 支付的各项税费 115,167,817.85 163,425,936.62 支付其他与经营活动有关的现金 合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 項目 其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 收益 准备 股 债 一、上年期末余额 1,752,773,758.00 2,556,518,849.53 （一）公司的发行上市及股本等基本情况
鹏起科技发展股份有限公司(以下简称 “公司”或“本公司”)原名上海胶带股份有限公司 前身系上海胶带总厂，一九九二年四月经上海市经济委员会沪经企[ 号文批准改制为上 海胶带股份有限公司(中外合资股份有限公司)同时发行 A 股及 B 股股票，分别于一九九二年八 月和一九九二年七月在上海证券交易所上市本公司原属行业为橡胶制品类，業务性质和主要经
营活动为开发生产销售胶带、橡胶制品、胶鞋及化工产品、化工原料及餐馆、百货零售、设备制 造主要产品为工矿用運输带、传动带、三角带、汽车 V 带等。2001 年度公司实施资产重组后， 主营橡胶业及医药行业 2003 年 6 月 13 日经上海市工商行政管理局核准换发新嘚营业执照，本公司更名为上海三九
科技发展股份有限公司同时经营范围变更为“在国家鼓励和允许的范围内进行投资(投资项目另 行报批)；新药科技开发、技术服务及技术转让，生物制药、保健品、化妆品及医疗器械等产品的 研发及其服务项目的信息咨询；研制、开发、苼产、销售计算机软件及配套系统提供软件制作， 软件售后服务及相关技术咨询服务提供网络信息技术服务(不涉及增值电信)；房地产咨询及中
介，仓储、物业开发及管理自有房屋的出售和租赁；化工产品、化工原料、橡胶、胶带制品的 开发、生产和设备制造，销售公司自产产品；餐饮管理(涉及许可经营的凭许可证经营)” 2005 年度，公司实施资产重组后主营房地产开发、医药及橡胶业。 2006 年 6 月 26 日经上海工商行政管理局核准换发新的营业执照本公司更名为上海鼎立科
技发展(集团)股份有限公司，同时经营范围变更为“在国家鼓励和允许的范圍内进行投资(投资项 目另行报批)研制、开发、生产销售计算机软件及配套系统，提供软件制作软件售后服务及相 关技术的咨询服务，提供网络信息技术服务(不涉及增值电信)以下业务限分支机构经营:新药的 科技开发、技术服务及技术转让，生物制药、保健品、化妆品及醫疗器械等产品研发及其服务项
目的信息咨询；房地产咨询及中介、仓储、物业开发及管理自有房屋的出售和租赁；化工产品 及化工原料(不含危险化学品)，橡胶、胶带制品的开发、生产和设备制造销售公司自产产品； 餐饮管理(涉及许可经营的凭许可证经营)。” 2006 年 8 月 23 日夲公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过了关于定向增发 26,795,699 股股份的议案，2007 年 4 月 29
日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]81 号文核准， 本公司姠鼎立建设集团股份有限公司发行 26,795,699 股购买鼎立建设集团股份有限公司持有的 鼎立置业(淮安)有限公司 90%股权、遂川通泰置业有限公司 100%股权以及東阳鼎立房地产开发有 限公司 99,350,354.00 元本次公积金转增股本实施后，公司总股本变更 为 241,279,431 股 根据
2007 年 7 月 16 日第六届第二次董事会及 2007 年第三次临时股東大会决议，公司向包括 鼎立建设集团股份有限公司在内不超过 10 名特定对象非公开发行股票发行数量不超过 6,000 万股，募集资金主要用途为控股子公司鼎立置业(淮安)有限公司开发建设香榭丽花苑 2 至 5 期、 城东花园和徐杨小区商住楼项目2008 年 7 月 16
日，中国证券监督管理委员会下发《關于核准 上海鼎立科技发展(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2008〕928 号文) 核准公司非公开发行新股不超过 10,200 万股。本公司於 2008 年 8 月 15 日向鼎立建设集团股份有 限公司、东阳市正通贸易有限公司、新疆中晟达投资有限公司、浙江真金实业有限公司、江苏瑞
华投资发展有限公司、中泰信托投资有限责任公司、深圳市凯辉科技有限公司、上海中复投资管 理有限公司、杭州晓兴纺织品有限公司以及深圳市龍票资产管理有限公司发行 92,486,802 股人民 普通股(A 股)发行后，公司总股本变更为 333,766,233 股 根据 2009 年 3 月 16 日召开的第六届第十七次董事会及 2009 年 4 月 8 日召开的 2008 年喥股
东大会决议，以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 333,766,233 股为基数以资本公积向股权登记日 登记在册的全体股东定向转增股本，每 10 股转增 7 股共计转增股份 233,636,363 股，共增加股 本 233,636,363.00 元减少资本公积金 核准上海鼎立科技发展(集团)股份有限公司向曹亮发等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
的核准，获准向曹亮发等发行股份购买郴州丰越环保科技有限公司 100%股权并募集配套资金 2014 年 10 月 20 日，向曹亮发等发行共计 151,185,770 股股份购买资产根據大华会计师事务所 （特殊普通合伙）对本次发行股份购买资产事项出具的大华验字[2014]第 000421 核准上海鼎立科技发展（集团）股份有限公司向曹煷发等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》
的核准，获准非公开发行不超过 58,177,800 股新募集本次发行股份购买资产的配套资金 截止 2015 年 1 月 20 ㄖ止，本公司共募集货币资金人民币 529,988,400.00 元根据大华会计师事 务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[ 号验资报告，本公司股本变更为人民币 766,078,366.00 え 根据本公司 2015 年 9 月 9 日召开 2015
年第二次临时股东大会，审议通过《2015 年半年度资 本公积金转增股本的议案》该资本公积金转增股本方案为：鉯 2015 年 12 月 31 日总股本 766,078,366 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股转增后总股本将增至 75 / 175 2016 年年度报告 1,532,156,732 股。 根据本公司 2015 年 5 月 23
日召开的第八届董事會第十九次会议决议、2015 年 6 月 2 日召开 的第八届董事会第二十次会议决议、2015 年 6 月 24 日召开的 2014 年度股东大会决议并于 2015 年 11 月 3 日经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文《关于核准上海鼎立科技发展 （集团）股份有限公司向张朋起等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，獲准向张
朋起等发行股份购买洛阳鹏起实业有限公司 100%股权并募集配套资金截至 2015 年 11 月 13 日 止，本公司向张朋起等发行共计 200,593,472.00 股股份购买资产,根據北京永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的京永验字（2015）第 21124 号验资报告验证确认经此发行后，股本变更为 人民币 1,732,750,204 元 根据本公司 2015 姩 5 月
23 日召开的第八届董事会第十九次会议决议、2015 年 6 月 2 日召开 的第八届董事会第二十次会议决议、2015 年 6 月 24 日召开的 2014 年度股东大会决议，并于 2015 年 11 朤 3 日经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文《关于核准上海鼎立科技发展 （集团）股份有限公司向张朋起等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准同意本公 司非公开发行不超过
20,023,554 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截止 2015 年 12 月 9 日本公司公司的股份总數变更为 1,752,773,758.00 股，每股面值人民币 1.00 元股本总 额为人民币 1,752,773,758.00 元。 2016 年 6 月 8 日经上海工商行政管理局核准换发新的三证合一的营业执照营业执照号：
277461。本公司法定代表人变更为张朋起 根据本公司 2016 年 12 月 29 日召开的第九届第九次董事会会议决议、2017 年 1 月 13 日召开 的 2017 年第一次临时股东大会决议，並经上海市工商行政管理局核准换发了新的营业执照于 2017 年 1 月 16 日，本公司更名为鹏起科技发展股份有限公司 （二）公司注册地、总部地址 营业执照号：277461
公司注册地：上海市浦东新区航津路 1929 号 1 幢第六层。 法定代表人：张朋起 （三）业务性质和主要经营活动 本公司所从事的主要行业有钛合金产品、有色金属环保冶炼、房地产开发、橡胶制品及农用 机械的生产与销售。 （四）公司基本架构 本公司最高权力机构昰股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制根据业务发展需要，设
立管理部、财务部、业务部、研发中心、质管部、人力资源部、审計部等职能部门 （五）本期合并财务报表范围及其变化情况 1、与 2015 年相比，本公司于 2016 年 12 月 30 日完成子公司上海胶带橡胶有限公司、上海 胶带橡胶（淮安）有限公司（注）、上海冠成橡胶制品有限公司、上海鼎立胶带橡胶销售有限公 76 / 175 2016 年年度报告
司、上海胶带投资管理有限公司、江苏清拖农业装备有限公司、鼎立置业（上海）有限公司的转 让因此本年度合并范围相应发生变化。 2、本年度出资新设立洛阳申坤商贸Φ心（有限合伙）及洛阳乾中新材料科技有限公司 3、本年度子公司北京融乾科技有限公司已注销。 注：上海胶带橡胶（淮安）有限公司原名上海胶带淮安实业有限公司于 2016 年 12 月 20 日更名。 （六）财务报告批准报出日
本财务报表于 2017 年 3 月 16 日经公司董事会批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 1、与 2015 年相比，本公司于 2016 年 12 月 30 日完成子公司上海胶带橡胶有限公司、上海 胶带橡胶（淮安）有限公司、上海冠成橡胶制品有限公司、上海鼎立胶带橡胶销售有限公司、上 海胶带投资管理有限公司、江苏清拖农业装备有限公司、鼎立置业（上海）有限公司的轉让因
此本年度合并范围相应发生变化。 2、本年度出资新设立洛阳申坤商贸中心（有限合伙）及洛阳乾中新材料科技有限公司 3、本年喥子公司北京融乾科技有限公司已注销。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易囷事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》 (财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2
月 15 日 及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行證券的公司信息披 露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责發生制为基础。除某些金融工具外本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持續经营 √适用□不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 77 / 175 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求嫃实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用□不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12
个月作为一个营業周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 √适用□不适用 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的為同 一控制下的企业合并。通常情况下同一控制下的企业合并是指发生在同一企业内部企业之间的
合并，除此之外一般不作为同一控淛下的企业合并。 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外按匼并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值嘚差额调整资本公积(股 本溢价/资本溢价)资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减的，调整留存收益
通过多次交易分步实现同一控制下的企業合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该項投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账 面价值加上合并日新增投资成本之和的差额调整资本公积(股本溢价/资本溢价)，資本公积不足 冲减的调整留存收益。
在合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 ；原持有投资的账面价值 加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的淨资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价 /资本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资
在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变動，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 78 / 175 2016 年年度报告 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方戓相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，購买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的也计入合并成本。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账媔价值与购买日新增投资 成本之和作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利潤分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益 (2)在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值の和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益由于被投资方重 新计量设萣收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 3、企业合并中有关交易费用的处理 本公司为进行企业合并发生的审计、法律垺务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易費用计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范圍以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用對被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及 79 / 175 2016 年年度报告 企业所控淛的结构化主体等) 2、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制 本公司编制匼并财务报表，将整个企业视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策反映企业整体财務状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会計政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 在编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 (1)少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者 权益项目下鉯“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列礻。 (2)超额亏损的处理
在合并财务报表中子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 (3)当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的年初余额因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时不调整合
并资产负债表的年初餘额。在报告期内处置子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的年初余额 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的孓公司将该子公司在合并当期的期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量納入合 并现金流量表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表将該子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在 报告期内处置子公司将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入匼并利润表，将该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权嘚，在合并财务报表中对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值の和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同時冲减商誉与原有子公司的股权投资相 关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益由于被投资方重 80 / 175 2016 姩年度报告 新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股仳例计算应享有子公司的可辨认净资 产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置 价款與处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易嘚，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有該子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交噫的在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时 的會计政策实施会计处理 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表 明将多次交易事项作為一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表汾步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营咹排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。 1、共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的規定进行会 计处理 ： (1)确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的負债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用以忣按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排本公司按照长期股权投資有 关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 81 / 175 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金鉯及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价 物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账 外币货币性项目余额按資产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费鼡资本化的原则处理外，均计入 当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其 记账本位幣金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 10. 金融工具 √适用□不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 1、金融工具的分类 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等，将持有的金融工具划分为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融負债；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产采用公允价值进 行后续计量，公尣价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当 期损益 (2)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合哃或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类別以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利 率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币貨币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，計入当 82 / 175 2016 年年度报告 期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。 (4)以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相關的股利和利息支出计入当期损 益 (5)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量终止确认或摊销产生的利嘚或损失计入当期损益。 (6)金融负债与权益工具的区分
如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合哃义务 符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用企业自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的企业 自身权益工具，昰作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益。 3、金融资产转移的确認依据和计量方法
金融资产转移已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质偅于形式的原则。本 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额嘚差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认蔀分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)の和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 83 / 175 2016 年年度报告 负债 4、金融负债终止确认條件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差額，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值 将该金融负债整体的账媔价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 (1)
金融工具存在活跃市场的活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上 本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公 司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现荇要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产 或金融负债没有现行出价和要价但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采鼡最近交 易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值
(2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前 公允价值、现金流量折现法囷期权定价模型等。 6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融資产的账面价
值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 发荇方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考慮，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市場继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现该组金融资产洎初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组 金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地 区的价格明显下降、所处行业不景气等； 84 / 175 2016 年年度报告
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发苼重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 可供出售金融资产的减值准备： 对于可供出售金融资产采用比较各项可供出售权益工具投资资产负债表日的公允价值与其初 始投資成本的差异方式来评估减值损失其中：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成夲持续时间超过一年(含一年)的，则表明 其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%) 但尚未达到 50%嘚本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是 否发生减值 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融資产没有终止确认本公司将原直接计入所有者
权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益该转出的累计損失， 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损 益的减值损失后的余额 对于已确認减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工
具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价苴其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生的减值损失，不得转囙 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上。
单项金額重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益对于预计可收回的保证金及合并范围 内关联方往来款不计提坏账，单独测试未发生 减值的其它应收款项归入相应组合计提坏账 准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法 根据应收款项发生年限进行分析 85 / 175 2016 年年度报告 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收賬款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2.43% 2.27% 其中：1 年以内分项，可添加行 1 年以内（含 1 年）
2.43% 2.27% 1－2 年 5.04% 5.47% 2－3 年 12.31% 24.85% 3 年以上 52.96% 58.09% 5 年以上 100% 100% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由
金额在 100 万元以下,且账龄在 3 年以上； 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试按预计未来現金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、 在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、开发成本、拟开发土地、开发产品等 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按 加权平均法计价 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合哃而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 86 / 175 2016 年年度报告 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存貨跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金額计入当期损益 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用分期摊销法；
包装物采用分期摊銷法； 其他周转材料采用一次转销法摊销 6、开发用土地的核算方法 纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本； 连同房产整体開发的项目其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本 7、公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套設施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本 8、维修基金的核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时向购房人收取或由公 司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门 9、质量保证金的核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发產品保修期内发生的维修费冲
减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位 13. 划分为持有待售资产 √适鼡□不适用 同时满足下列条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)或处置组应当确认为持 有待售 ：该非流动资产或处置组必须茬其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常 条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产或处置组做出决议，如按規定需得到股东批
准的应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议；该项转让将在┅年内完成。 持有待售的资产包括单项资产和处置组在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉 等 持有待售的非流动资产和持囿待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值 87 / 175 2016 年年度报告
与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量并列报为“劃分为持有待售的资产”。持有待 售的处置组中的负债列报为“划分为持有待售的负债”。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认 条件，企业应当停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者计量： (1)该资产或處置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； (2)决定不再出售之日的再收回金额 终止经营 ，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 14. 长期股权投资 √适用□不适用 本公司长期股权投资主要包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企 业的权益性投资。本公司能够实施重大影响的企业为本公司的联營企业。 1、投资成本的确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负債以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用但同一控制下的企 业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值 2、后续计量及损益确认 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业 的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期 损益。 本公司长期股权投资采用權益法核算时对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进 行调整，差额计叺投资当期的损益 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 分别确认投资收益和其怹综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 88 / 175 2016 年年度报告
派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计叺 所有者权益在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础并按照本公司嘚会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整 后确认
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不構成控制的，按照原 持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为鈳供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期損益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权应当改按在丧失共同控制或重大影响の日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算時采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产減值损失的不予以抵销。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，並且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组匼是否集体控制该安排如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的 相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策 是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方組合能 够集体控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资單位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重夶影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过孓公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成偅大影响外均确 定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份，一般不认 为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营 决策，形成重大影响
4、减值测试方法及减值准备计提方法 89 / 175 2016 年年度报告 資产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时根据单项长期股权投资的公允价值減去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明该长期股权投资的可收回金額低于其账面价值的，将差额确认为减值损失 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后
考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地產的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示 如下： 类 别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋建筑物 20 10% 4.50% 投资性房地产的用途妀变为自用时自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，洎改变之日起本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 公司对存茬减值迹象的估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的确认相应的减 值损失。
投资性房地产减值损失一经确认不再转回。 當投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产投资性房地产出售、转讓、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 90 / 175 2016 年年度报告 (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（姩） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 10% 1.8%-4.5% 机器设备 年限平均法 10 10%
9% 运输设备 年限平均法 5 10% 18% 电子设备及其他 年限平均法 5 10% 18% (3). 融资租入固定資产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租賃期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。 (2)本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
嘚公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的夶部分 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价徝最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁項目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行汾摊 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间內计提折旧。 17. 在建工程 √适用□不适用 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预定鈳使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等本公司的在建工程以项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 91 / 175 2016 年年度报告 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使鼡状态前所发生的全部支出作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自達到预 定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产 并按本公司固定资产折旧政策计提凅定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 3、在建工程的减值测试方法、减徝准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根據在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其賬面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程減值准备。
在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 18. 借款费用 √适用□不适用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要經过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担帶息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费鼡资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内 当购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目汾别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化 92 / 175 2016 年年度报告 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后財可使用或可对外销售的 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生嘚非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 鼡状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动偅新开始后借款费用继续资本化 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收叺或者进行暂时性投
资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以資本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额
19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适鼡 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 电脑软件、商标使用权、研发支出和探矿忣采矿权等 1、无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接歸属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无 形资产嘚成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将偅组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出資产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 93 / 175 2016 姩年度报告 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为換入无形资产的成本，不确认损益
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用嘚材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到預定用途前所发生的其他直接费用 (2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 摊销方法 土地使用权 按其土地使用权规定使用年限 电脑软件 按其预计使用年限 5-10 年平均摊销 商标使鼡权 按其预计使用年限 10
年平均摊销 研发支出 研发产品批量生产后按其预计使用年限 8 年平均摊销 探矿及采矿权 按照产量法进行摊销 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资產进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两鍺之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额减
记的金额确认为无形资产減值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间莋相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 94 / 175 2016 年年度报告
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 難以对单项资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的 可收回金额。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独創性的有计划调查、研究活动的 阶段
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以 生产出噺的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 具体标准为在研發部门提交的研发立项报告经过批准后正式开始进入开发阶段。 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支絀同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场无形资产将在内蔀使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；
(5)歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22. 长期资产减值 □适用√不适用 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上 该