国企改革形成法人治理结构是关键
形成是本报北京讯（特派记者 裴蕾/文 廖谦 马健/图）“关于国企改革，我非常担心的是，不能像以前一样一 卖 了之，或者一 股 了之，或者走到混合所有制就一 混 了之，而是应该把完善法人治理结构作为国企改革的核心。”3月11日，全国人大代表，郑州日产汽车有限公司总经理在接受郑州全媒体记者采访时说，今年两会，他非常关注国企改革，并提出了相关建议。形成法人治理结构过程艰难十八届三中全会把混合所有制明确为基本经济制度的重要实现形式。“这既为深化明确了方向，也在路径上给予了指导。”郭振甫讲述了自己的观点：国有企业改革是当前经济体制改革的总纲，完善法人治理结构应该是国有企业改革的核心，实行混合所有制是完善法人治理结构的前提。郭振甫说，国有企业占有很多资源，包括人、技术等，应该通过加快发展混合所有制经济，帮助国有企业追求更大的效益和效率。“但我非常担心的是，不能走到像以前一样，一 卖 了之，或者一 股 了之，或者走到混合所有制就一 混 了之。”郭振甫说，现在很多国有企业都是上市公司，存在政企不分，人员能上不能下、能进不能出的状况，还没有做到把个人命运和企业命运紧紧结合在一起。“因此，真正形成法人治理结构才是关键的。我觉得企业的法人治理结构和习总书记提出的国家治理体系，其实是一样的道理。要真正形成这种法人治理结构，这是一个非常艰难的过程。”郭振甫表示。如何建立法人治理结构？
如何建立法人治理结构？郭振甫建议，应当列举混合所有制的负面清单，明晰混合所有制的适用范围。他说，国有资本应该更多地向涉及国家安全和国民经济命脉的行业集中，比如矿山、稀土、石油等，必须保持100%国有资本的绝对控制地位，也可以防止放开后带来的权力寻租等不良现象。“希望由国资委及地方监管部门列出负面清单，告诉国有企业哪些行业不能实行混合所有制，哪些权利不能下放给企业。”郭振甫说。此外，郭振甫还提出了关于明确国资委的监督职责，界定国资委的领导权限；市场化选聘职业经理人，实现人事方面的去行政化；按照市场化原则建立健全内部分配机制；必须注重内部管理水平的提升等多条涉及如何建立法人治理结构的建议。
本文来源：中原网-郑州晚报
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热门影院：深化广西国企改革关键是完善法人治理结构--《桂海论丛》2004年05期
深化广西国企改革关键是完善法人治理结构
【摘要】：文章从研究广西国企法人治理结构所处的困境出发,探索研究建立现代企业法人治理结构需要解决的问题。首先必须解决理论认识问题,走出建立法人治理结构的理论困境。其次从实践上引入资本所有权多元化结构,建立以股建制的法人结构和人力资本结构的激励机制及约束机制。
【作者单位】：
【关键词】：
【分类号】：F276.1【正文快照】：
党的十六届三中全会做出了《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》,指出:“完善国有资产管理体制,深化国有企业改革,建立健全国有资产管理和监督体制,完善公司法人治理结构”。《决定》对完善公司法人治理结构提出了明确的要求,为深化国有企业改革指明了方向。一大
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京公网安备75号浅论我国国有企业法人治理结构的完善--《华东政法大学》2012年硕士论文
浅论我国国有企业法人治理结构的完善
【摘要】：我国国有企业的发展，经历了从计划经济体制向市场经济体制的转变，特别是在改革开放30多年以来，随着我国国有资产管理体制改革的深化和市场经济体制的不断完善，国资国企改革取得了巨大发展，国有经济在中国经济发展过程中起着支柱作用，同时也承担了大量社会责任。随着市场经济的发展，建立现代企业制度成为我国国有企业发展的主要目标之一，《公司法》的修订，对建立现代企业制度和完善国有企业法人治理结构提出了更高的要求。但是，我国国有企业从其发展历史看，有着特殊背景以及众多历史因素，近几年来，随着国企改制改革的不断深入，国企治理中存在着的一些问题也不断显现出来，制约着我国国有企业的发展。如何使得我国国有企业在《公司法》的引领下，健全各方面治理制度，规范企业正常运行，形成完善的国有企业法人治理制度，同时兼顾国有企业肩负的特殊任务，成为了我国国有企业治理的主要内容。本文试着从公司治理的角度，介绍了我国国有企业发展的现状和国企治理的基本情况，分析我国国有企业法人治理结构尚存在着的一些问题，结合国外发达国家国有企业法人治理的先进经验，对如何完善我国国有企业法人治理结构作了一些浅显的思考。
本文结构共分为四章。第一章叙述了公司治理与公司法人治理结构的概念、基本特征，提出了我国的公司治理应该采用广义的公司治理概念，并简要地叙述了当前世界上公司治理的几种模式。第二章对我国国有资产管理体制改革和国有企业改革发展作了介绍，并重点介绍了上海的国企改革发展情况，总结出我国国有企业法人治理结构的发展历史、现状和基本特点。第三章从宏观方面和微观层次重点分析了我国国有企业法人治理尚存在的主要问题。第四章通过国外国有企业法人治理历史和案例的分析，在探索思考的基础上，从完善法律法规和国资监管体系出发，从企业内部治理和外部治理着手，针对性地提出了强化我国国有企业法人治理的对策和建议。
【关键词】：
【学位授予单位】：华东政法大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2012【分类号】：D922.291.91【目录】：
摘要4-6ABSTRACT6-10第一章 公司治理与公司法人治理结构10-15 一、 公司治理与公司治理模式10-13
（一） 公司治理的概念10-11
（二） 公司治理模式11-13 二、 法人治理结构13-15
（一） 法人治理结构概念13-14
（二） 公司法人治理结构的特征14-15第二章 我国国有企业改革和法人治理结构现状15-22 一、 我国国有资产管理体制改革15-18
（一） 起点阶段15-16
（二） 发展阶段16
（三） 突破阶段16-18 二、 上海国资国企改革发展的基本情况18-20
（一） 上海国资国企改革发展的历史阶段18-19
（二） 上海市国有资产监督管理机构历史沿革19-20 三、 我国国有企业法人治理结构的历史发展20-21 四、 我国国有企业法人治理结构的基本情况21-22第三章 我国国有企业法人治理结构存在的主要问题22-26 一、 在宏观层面上存在的问题22-24
（一） 国有资本投资主体缺位，未能实现政企真正分开22
（二） 国有股一股独大和内部人控制现象仍较严重22-23
（三） 传统观念影响国有企业的人事任免23
（四） 新老三会关系仍待理顺23-24
（五） 缺乏外部治理机制24 二、 微观方面上存在的主要问题24-26
（一） 股东会（股东大会）的作用虚化24-25
（二） 董事会的运作不规范25-26
（三） 监事会的监督作用效率低下26
（四） 经营层的激励约束缺乏有效机制26第四章 完善我国国有企业法人治理结构的思考26-40 一、 国外国有企业法人治理案例借鉴27-32
（一） 英国27-28
（二） 美国28-29
（三） 德国29
（四） 日本29-30
（五） 新加坡30
（六） 法国30-32 二、 完善国有资产监管法规和健全国有资产监管体系32-33
（一） 从立法上，加强国有资产管理32
（二） 分级明确出资人权责，分类管理国有企业32-33
（三） 调整产业结构，实现股权多元化33 三、 加强国有企业内部治理33-37
（一） 健全股东会或股东大会制度33-34
（二） 规范董事会建设，建立专职董事制度，发挥独立董事作用34-35
（三） 强化监事会职能，提高监督实效35
（四） 探索经营层的选择方式，强化激励约束机制35-36
（五） 加强国有企业党建，充分发挥党组织作用36
（六） 发挥职工参与作用36-37
（七） 培育良好的公司治理文化37 四、 完善国有企业外部治理37-40
（一） 探索利益相关者参与国企治理38-39
（二） 完善市场机制39-40参考文献40-42致谢42-43
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国有企业改革与公司法人治理结构
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　　摘要:我国国有改革始于1978年,到现在已逾30年的。长期以来,我国实行的是一种缺乏制衡、效率低下的企业治理结构。由于股东的特殊性,公司制在国有企业公司化改组进程中发生了异化,并未收到预期的效果。如何完善我国国有企业的法人治理结构对于提升我国国有企业的活力与绩效至关重要。 　　关键词:国有企业;公司法人治理结构;董事会制度 　　 　　一、国有企业改革的目标选择 　　 　　委托代理关系的形成是以代理关系的收益大于代理关系的成本为前提的,在资产所有权与经营控制全相分离的条件下,如何对所有者、经营者的关系进行制度安排,关系到委托―代理关系的与绩效。合理的公司法人治理制度可以综合地解决国有企业的一系列体制性矛盾,实现出资者所有权与企业法人财产权的分离,有利于政企分开、转换机制,形成的决策机制、执行机制和监督机制,有效防范经营风险,促进公司规范运作。公司法人治理结构的功能是在所有者与经营者之间合理配置权力、公平分配利益以及明确各自职责,建立有效的激励、监督和制衡机制,从而提高公司效率,实现公司的效益目标。 　　我国国有企业改革始于1978年,到现在已逾30年的历史。国有企业改革到底是为什么,在理论界曾有争论。本文认为国有企业改革的终极目标并不是产权改革,产权制度改革仅仅是国有企业改革的手段之一,而国有企业改革的目标应当是把国有企业改革成为具有竞争力、自主经营、自负盈亏、自我发展、能够独立承担民事责任、具有独立法人资格的市场主体。我国国有企业改革发展的主要目标是:完成国有企业的战略性调整和改组,建立现代企业制度,最终提高国有企业的经营效益。公司制是实现国有企业战略性调整和改组的重要工具,公司制是建立现代企业制度的重要途径。 　　我国的国有企业改革历程是一个政企分离的过程,是一个企业人格不断健全独立的过程,是一个企业权利不断扩大的过程,也是一个企业治理水平不断提高的过程。[1]“深化国有企业公司制股份制改革,健全现代企业制度,优化国有经济布局和结构,增强国有经济活力、控制力、影响力。深化垄断行业改革,引入竞争机制,加强政府监管和社会监督……”,共产党十七大报告在部署国有企业改革时如是表述。[2] 　　 　　二、现代公司法人治理结构基本模式与价值追求 　　 　　理解公司法人治理结构的基本模式,要综合考虑企业内部权利关系的特征。这包括如下几个方面的关系。首先是股东之间的权利关系,这是公司内部最基本的关系;其次是公司股东与董事会之间的关系,这是一个派生的关系;第三是股东与公司实际控制者(在某些情况下可以是没有任何股权的职业经理人,也可以是控制性股东)之间的关系。这些关系共同形成了公司治理结构的基本框架。[3]公司治理在今天成为“显学”,在很大程度上是由于自从20世纪90年代初开始,在世界范围内曾经先后出现过三次比较重要的历史事件。这些事件依次是“卡特伯里报告”的公布、亚洲危机和以“安然事件”为核心的美国公司治理危机。 　　公司治理模式是在一定市场环境下各种(相互依存的)具体公司治理机制的特定组合。如伯恩特所说,最为常用的一个分类是内部人―外部人模式。按照这种分类,内部人体系或模式表现为高度集中的所有权,较差的资本市场流动性以及高水平的交叉持股。欧洲大陆和日本被认为是内部人模式的典型。外部人体系或模式的特征是股权分散、公司间持股水平低以及存在活跃的公司控制市场。这通常指美国和英国的公司治理模式。当然还有的学者有不同的分类方法,如保持距离型和控制导向性、市场基础型与银行基础型等。 　　一般认为,公司治理或企业治理的主要目标之一是提高公司或企业绩效,我国国有企业改革的直接目标也是提高国有企业效率。具体来说,公司治理结构追求的价值目标,包括以下几个方面: 　　第一,公司治理结构在利益协调方面,首先要保护股东的利益。股东投入公司的财产,尤其是发起人股东的出资财产,是公司设立和存在的基础。只有公司存在,才有经营者、普通员工、债权人等利益相关者利益的存在,也才有公司的股东会、董事会、监事会等机构存在,也才有公司治理结构的存在。所以,即使当今股东大会的地位日益受到挑战,公司承担的社会责任相对增加,但是不论从经济、从法律、还是从公司的治理结构来说,股东利益都是经营者所应遵循的最低要求。 　　第二,公司治理结构在权利配置方面,要保证股东原则的贯彻,尤其保护小股东和外国股东的权利,在他们的权利受到侵犯时,可以通过一定的途径得到救济。 　　第三,公司治理结构应当确认利害相关者的合法权益,协调公司内部关系和公司与社会的关系,以求公司的发展获得债权人、消费者、社会共同体在内的利害相关者的支持。 　　第四,在公司的治理中要实现均衡的权力分配机制,提高权力的运行效率。 　　 　　三、我国国有企业法人治理结构的现状及其分析 　　 　　改革开放30年,国有企业发生了巨大的变化。在权力结构上,多数企业都确立了“一把手说了算”的体制。这是讨论国有企业治理结构的一个必要前提。以国家国资委直接管理的169家国有独资企业为例,按照《企业法》注册的企业,采用的是总经理负责制,是一个总经理带着经理班子进行经营,总经理是一把手;而按照《公司法》注册的国有独资公司,虽然设置了董事会,但董事会几乎全是内部人,又和公司的经理班子高度重合,所以本质上是董事长负责制,董事长是一把手。因此,可以说在国有独资企业里面,治理结构的基础是“一把手负责制”。在地方的一些国有企业当中,有些甚至是虽然股权已经多元化了,由多个国有利益主体共同投资,但依然是“一把手”在实施完全的控制。 　　对于“一把手说了算”的体制,有它非常好的一面。这个体制的好处是整个班子内部权力高度集中,一把手权威非常明确,一件事只要一把手拍板就可以定了,这在决策效率方面,可以减少很多扯皮的情况。而在内部权力关系上,副手对一把手负责,责任和报告关系也非常明确,指挥体系相对有效。同时,“一把手说了算”的决策方式也有很大的缺点。核心问题是在企业内部没有办法产生出制衡的机制,甚至是外部的派出监事制度、传统的纪律检查制度和监察制度,以及职工参与制度都有可能失效。目前按照公司法人治理结构的和《公司法》的要求,大多数国有企业都依法建立了董事会和监事会,理论上讲,这是一种制衡力量。但是,在多数的国有企业里面,所有的制度建设过程都是在一把手的直接指挥和控制下进行的,因此,它仅仅是为了满足企业改制或公司注册时的要求,而董事会往往无法“董事”,监事会也往往无法“监事”。一句话,形同虚设。中国国有企业治理的现状如何,“翻牌”是比较普遍的情况和准确的描述。 　　长期以来,我国实行的是一种缺乏制衡、效率低下的企业治理结构。国有企业在公司化改组进程中,由于其股东的特殊性,使公司制在国有企业中发生了异化,并未收到预期的效果,主要问题表现如下: 　　1.股东缺位问题。国有企业属于全民所有,但全民是一个整体性的抽象概念,非严谨的法律概念,无法落实到具体的个体身上,这就使国有企业缺乏一个真正的所有者(股东)。在实践中这个问题是以多重委托―代理的形式出现的,全民由其形态国家来代表,国家则以政府的身份出现,政府又将此项权利授予其授权投资的机构或授权的部门,由他们来具体行使所有者(股东)的权利。这种多重委托―代理的模式未能解决国有股股东缺位的问题。
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