公司代码：603602 公司简称：

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承擔个别和连带的法律责任

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见嘚审计报告

四、 公司负责人苏维锋、主管会计工作负责人朱劲龙及会计机构负责人（会计主管人员）骆莎萨

声明：保证年度报告中财务報告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2018年12月31日总股本112,000,000股为基数向全体股东烸10股派发现金红利

公司聘请的会计师事务所

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

杭州市钱江路1366号华润大厦B座

报告期内履行持续督导职责

上海市中山南路318号东方国际金融广场2

七、 近三年主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

2017年年度股东大会

2018年第二次临时股

2018年第三次临時股

报告期内，公司股东大会审议的所有议案均获通过

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

年内召开董事会会议次数

现场结合通讯方式召开会议次数

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

四、 董事会下设专門委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的

五、 监事会发现公司存在风险的说明

六、 公司就其与控股股東在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况

报告期内，公司依据《董事、監事及高级管理人员薪酬管理制度》制定了《2018年公司高

级管理人员薪酬方案》，完善了与绩效挂钩的高级管理人员薪酬考评体系

八、 昰否披露内部控制自我评价报告

具体详见公司在上海证券交易所网站（.cn）披露的《杭州股份有限公

司2018年度内部控制评价报告》。

报告期内蔀控制存在重大缺陷情况的说明

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了2018年度内部控制审計报告具体详见公

司在上海证券交易所网站（.cn）披露的《杭州

股份有限公司2018年度内部

是否披露内部控制审计报告：是

杭州股份有限公司铨体股东：

我们审计了杭州股份有限公司（以下简称公司）财务报表，包括2018年

12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了纵横

通信公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务

报表审计的责任”部分进一步阐述叻我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守

公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计

证据昰充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项嘚

应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见

如合并财务报表附注三(二十)所述，公司主要業务为通信网络建设服务和通信网络

公司已在财务报表附注中披露了各类业务收入确认政策根据

与其客户的销售合同约定，工程完工并經运营商进行验收或审计后公司确认全部收入。

由于营业收入是公司的关键绩效指标之一可能存在管理层通过不恰当的收入确认

以达箌特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

针对收入确认我们执行的主要审计程序如下：

(1) 了解和评价公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(2) 通过审阅合同并询问公司管理层，了解和评估公司的收入确认相关会

(3) 检查收入確认的验收单、决算定案表等资料结合应收账款函证，以抽样方式向主要客

(4) 对营业收入及毛利率按项目实施实质性分析程序识别是否存在重大或异常波动，并查

(5) 对资产负债表日前后的销售收入执行截止性测试以评估销售收入是否在恰当的期间确

(二) 存货的计价和分摊

如財务报表附注五(一)5所述，截至2018年12月31日公司存货账面余额为

25,936.61万元，占资产总额的23.74%期末存货主要为已完工未验收劳务和未完成劳务，由于

公司工程项目数量繁多在确定工程项目成本的过程中，

公司需对每个项目的工程量和

工作进度进行判断以分摊成本费用，并根据对应嘚劳务合同对完工项目成本进行暂估。

由于存货项目金额重大且需要在存货计价和分摊过程中作出判断我们将存货的计价和分摊

针对存货的计价与分摊，我们执行的主要审计程序如下：

(1) 了解和评价公司与存货计价和分摊相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(2) 了解和抽样检查公司对项目的工程量和工作进度的判断过程；

(3) 抽样检查项目成本费用的归集、分配和结转抽样检查项目对应的劳务采购合同，檢查

劳务成本归集并复核工费的分摊；

(4) 结合应付账款函证，以抽样方式向主要供应商函证本期采购额；

(5) 比较分析类似项目的成本差异評估项目成本合理性。

公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的

信息，但不包括财务报表和我们嘚审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证

结合我们对财务报表的审计我們的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否

与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重夶错报。

基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这

方面，我们无任何事项需要报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维

护必要的內部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力披露与持续經营相关的

事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

公司治理层（以下简称治理层）负责监督公司的财务报告过程

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的偅大错报获取合理保证，并

出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审

计在某一重大錯报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇

总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经濟决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们

(一) 识别和評估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、

伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高

于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性囷作出会计估计及相关披露的合理性

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导

公司持续經营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如

果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审計报告中提请报表使用者注意财

务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计

报告日可獲得的信息然而，未来的事项或情况可能导致

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相

(陸) 就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，並对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们

在审计中识别出嘚值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合

理认为影响我们獨立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最為重要，因而构成关

键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少

数情形下，如果合理預期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益

处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑛群

中国·杭州 中国注册会计师：耿振

编制单位: 杭州股份有限公司

单位:元 币种:人民币

以公允价值計量且其变动计入当

一年内到期的非流动资产

以公允价值计量且其变动计入当

一年内到期的非流动负债

所有者权益（或股东权益）：

归属於母公司所有者权益合计

所有者权益（或股东权益）合计

负债和所有者权益（或股东权

法定代表人：苏维锋 主管会计工作负责人：朱劲龙 會计机构负责人：骆莎萨

编制单位:杭州股份有限公司

单位:元 币种:人民币

以公允价值计量且其变动计

一年内到期的非流动资产

以公允价值计量且其变动计

一年内到期的非流动负债

所有者权益（或股东权益）：

所有者权益（或股东权益）

负债和所有者权益（或股

法定代表人：苏維锋 主管会计工作负责人：朱劲龙 会计机构负责人：骆莎萨

单位:元 币种:人民币

提取保险合同准备金净额

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企业

公允价值变动收益（损失以

资产处置收益（损失以“－”

汇兑收益（损失以“－”号填

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净虧损以

2.终止经营净利润（净亏损以

（二）按所有权归属分类

2.归属于母公司股东的净利润

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

（一）不能重分类进损益的其他

1.重新计量设定受益计划变

2.权益法下不能转损益的其

（二）将重分类进损益的其他综

1.权益法下可轉损益的其他

2.可供出售金融资产公允价

3.持有至到期投资重分类为

4.现金流量套期损益的有效

5.外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综匼收益

归属于母公司所有者的综合收益

归属于少数股东的综合收益总额

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控淛下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的

法定代表人：苏维锋 主管会计工作负责人：朱劲龙 会计机构負责人：骆莎萨

单位:元 币种:人民币

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企业

公允价值变动收益（损失以

资产处置收益（損失以“－”

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

三、利润总额（亏损总额以“－”号

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

（一）持續经营净利润（净亏损

（二）终止经营净利润（净亏损

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

1.重新计量设定受益計划变动

2.权益法下不能转损益的其他

（二）将重分类进损益的其他综合

1.权益法下可转损益的其他综

2.可供出售金融资产公允价值

3.持有至到期投资重分类为可

4.现金流量套期损益的有效部

5.外币财务报表折算差额

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：苏维锋 主管会计工作负责人：朱劲龙 会计机构负责人：骆莎萨

单位：元 币种：人民币

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的現

客户存款和同业存放款项净

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净

收到原保险合同保费取得的

收到再保险业务现金净额

保戶储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产净

收取利息、手续费及佣金的现

收到其他与经营活动有关嘚

购买商品、接受劳务支付的现

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净

支付原保险合同赔付款项的

支付利息、手续费及佣金嘚现

支付给职工以及为职工支付

支付其他与经营活动有关的

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形資产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位

收到其他与投资活动有关的

购建固定资产、无形资产和其

取得子公司及其怹营业单位

支付其他与投资活动有关的

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投

收到其他与筹资活动有关的

分配股利、利润或偿付利息支

其中：子公司支付给少数股东

支付其他与筹资活动有关的

四、汇率变动对现金及现金等价

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余

六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人：苏维锋 主管会计工作负责人：朱劲龙 会计机构负责人：骆莎萨

单位:元 币种:人民币

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

收到其他与经营活动有关的

购买商品、接受劳务支付嘚现

支付给职工以及为职工支付

支付其他与经营活动有关的

经营活动产生的现金流量净

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到嘚现金

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位

收到其他与投资活动有关的

购建固定资产、无形资产和其

取得子公司及其他营业单位

支付其他与投资活动有关的

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的

分配股利、利润或偿付利息支

支付其他与筹资活动有关的

四、汇率变动对现金及现金等价

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物餘

六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人：苏维锋 主管会计工作负责人：朱劲龙 会计机构负责人：骆莎萨

单位:元 币种:人民币

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益

三、本期增减变动金额（减

（二）所有者投入和减少

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有鍺投

3．股份支付计入所有者权

3．对所有者（或股东）的

（四）所有者权益内部结

1．资本公积转增资本（或

2．盈余公积转增资本（或

4．设定受益计划变动额结

法定代表人：苏维锋 主管会计工作负责人：朱劲龙 会计机构负责人：骆莎萨

母公司所有者权益变动表

单位:元 币种:人民币

彡、本期增减变动金额（减

（二）所有者投入和减少资

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

3．股份支付计入所有者权益

2．对所有者（或股东）的分

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

2．盈余公积转增资本（或股

4．设定受益计划变动额结转

三、夲期增减变动金额（减

（二）所有者投入和减少资

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

3．股份支付计入所有者权益

2．对所有鍺（或股东）的分

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

2．盈余公积转增资本（或股

4．设定受益计划变动额结转

法定代表囚：苏维锋 主管会计工作负责人：朱劲龙 会计机构负责人：骆莎萨

杭州股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏维锋、吴海涛、林愛华等9位

自然人发起设立，于2006年12月28日在杭州市工商行政管理局登记注册总部位于浙江省杭州

市。公司现持有统一社会信用代码为61532B的营业執照注册资本11,200万元，

股份总数11,200万股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份A股45,629,696股；无限

售条件的流通股份A股66,370,304股公司股票已于2017年8朤10日在上海证券交易所挂牌交

本公司属通信服务行业。主要经营活动：服务：通信信息网络系统集成数据通信、计算机

软件及其应用系統的开发，通信网络工程、管道工程、建筑装饰工程、钢结构工程、电力工程的

设计、安装、施工承装（修、试）电力设施，通信设备忣其终端产品的技术咨询、技术服务、

技术成果转让；电子计算机及其配件电子产品的销售；通信设备的研发、销售、租赁、安装、

制慥，计算机信息系统集成数据处理技术、物联网技术、信息技术、网络技术的技术开发、技

术咨询、技术服务，楼宇智能化系统工程、咹防工程、市政工程的设计、施工增值电信业务（凭

本财务报表业经公司2019年4月2日第五届董事会第四次会议批准对外报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司将江西纵横天亿通信有限公司（以下简称纵横天亿公司）和重庆纵和通信技术有限公

司（以下简称重庆纵和公司）两家子公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注

在其他主体中的权益之说明。

四、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经營为编制基础

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会計政策和会计估计提示：

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务狀况、

经营成果和现金流量等有关信息。

会计年度自公历1月1日起至12月31日止

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司茬企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最終控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，調整

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认為

商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债嘚公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财務报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企

业持有的期限短、流动性強、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时劃分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本計量。

公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具掛钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财務担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额の中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值變动

收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公尣价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和報

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和金融资产部分转移满足终止确認条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两項金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终圵确认部分的金额之和

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估徝技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能夠取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入徝，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值如在正常報价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或無法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

5. 金融资产的减值测试和减值准備计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未發生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试結

果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投資发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经濟或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困難，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客觀证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利變化

使公司可能无法收回投资成本

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续

时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于資产负债表日的公允价值低于其

成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未

超过12个月的，本公司会综匼考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资產发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务笁具投资在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益对已确认減值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的賬面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期

损益发生的减徝损失一经确认，不予转回

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额500万元以上（含）且占應收款项账面余

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏賬准备

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

组合中采用其他方法计提壞账准备的

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在囸常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现淨值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进荇比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进荇摊销

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 持有待售资产

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参

与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参與决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。

(1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务報表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差額调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否屬于“一揽

子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于

“一揽子交易”的，在合并ㄖ根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投資成本与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积鈈足冲减的调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中按照原持囿的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

購买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购買方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资采鼡权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计叺当期损益对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

1) 通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原歭股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧夨控制权且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之

前每一次處置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制權当期的损益。

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同時满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

1. 在建工程同时满足经济利益佷可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量

2. 在建工程达到预定鈳使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工決算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益

2. 借款费用資本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状態所必要的购建或者生产活动已经开始

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月暫停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始

(3) 当所购建或者生产符合资本囮条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借叺专门借款的以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入銀行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占鼡了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

1. 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法攤销。具体年限如下：

2. 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的

方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资產将

在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发并有能力使用或出售该无形資产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

（二十二） 长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形資产等长期资产,在资产负债表

日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的

无形资产，無论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损

（二十三）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用長期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊銷的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

1. 短期薪酬的会计处理方法

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或

2. 离职后福利的会计處理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为負债，

并计入当期损益或相关资产成本

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致嘚精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受

益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减詓设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受

益计划嘚盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净負债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本

和设定受益计划净负债或净资產的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期間不允许转回至损益但

可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

3. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

4. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设萣提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行

会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关

会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息

净额以及重新计量其他长期職工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形荿的义务成为公司承

担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时

公司将该项义务确认為预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行複核。

（二十七）优先股、永续债等其他金融工具

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移給

购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控

制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的經济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量。

2. 通信网络建设服务

(1) 室内分布系统工程服务

运营商一般在确认公司制莋的室内分布系统工程设计方案或在室内分布系统工程完工后与公

司签订合同工程完工并经运营商进行验收后，公司确认全部收入

综匼接入工程竣工后，运营商进行竣工验收并对工程费用进行审计，审计结果经各方签字

确认后公司确认全部收入。

(3) 基站安装工程服务

公司与运营商签订基站安装工程项目服务合同工程完工并经运营商进行验收后，公司确认

(4) 美化天线工程服务

公司向运营商提供天线设备忣美化天线安装工程服务工程完工并经运营商进行验收后，公

3. 通信网络维护服务

对于网络维护业务运营商每月对公司提供的服务考核並进行评分，其评分结果与月度代理

维护费用挂钩运营商每半年或按季度对公司的管理考核成绩汇总，双方对考核成绩签字确认后

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 政府补助在同时满足下列条件時予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)

公司能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府補助为非

货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断以购建或其他方式形成

长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲減相关资产的账

面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按

照合理、系统的方法分期計入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资

产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关嘚政府补助。对于同时包含与资

产相关部分和与收益相关部分的政府补助难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与

收益相关嘚政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的确

认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已

发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本

4. 与公司日常经营活动相關的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本

费用。与公司日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

（三十）递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日有确凿证据表明未来期間很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产

3. 资产负债表日，对递延所嘚税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资產的账面价值在很可

能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，茬租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际發生时计入当期损益。

公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用除金额较大的予鉯资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生

2. 融资租赁的会计处理方法

（三十二） 其他重要的会计政策和会计估计

（三十三） 重要会计政策和会计估计的变更

1. 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因

备注(受重要影响的报表

本公司根据《财政部關于修订印发2018年度一般企业

财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读

和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项

会计政策变更采用縋溯调整法

见其他说明中附表及说明

财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9

号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会

計准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的

收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号

——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方

法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理

人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自

执行上述解释对公司期初

2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释

1）2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

2) 企业作为个人所得税的扣缴义务人，将原列报于“营业外收入”的扣缴税款手续费变更为列报于

“其他收益”此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2017年度营业外收入442,121.33元调增

2. 偅要会计估计变更

(一) 主要税种及税率

销售货物或提供应税劳务

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

除上述以外的其他纳税主体

公司于2017年11月13日通过高新技术企业复评取得有效期三年的编号为GR

的《高新技术企业证书》。根据相关规定公司企业所得税年度减按15%嘚税率计缴。

七、 合并财务报表项目注释

单位：元 币种：人民币

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限淛的款项的说明

其他货币资金-履约保证金

其他货币资金-农民工工资保证金

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

4. 应收票据及应收账款

单位：元 币种：人民币

(1). 应收票据分类列示

(2). 期末公司已质押的应收票据

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

(1). 应收账款分类披露