甲企业2015年营业利润1000万，利润总额营业利润800万，营业外支出共计300万，其中税收滞纳金60万

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-10-03 01:33 标签： 利润总额营业利润

[中级会计]境内某居民企业甲公司2013姩实现销售收入3000万元年度利润总额营业利润1000万元，已预缴企业所得税188万元经注册会计师审核，发现以下事项： (1)利润总额营业利润中包括从境内居民企业乙公司(适用的企业所得税税率为15%)分回的税后投资收益200万元； (2)利润总额营业利润中包括甲公司转让国债取得的转让收益25万え； (3)在计算利润总额营业利润时新产品研究开发费用80万元已计入管理费用扣除； (4)在计算利润总额营业利润时，业务宣传费200万元已计入销售费用扣除； (5)在计算利润总额营业利润时甲公司直接向某灾区捐赠的30万元已计入营业外支出扣除； (6)在计算利润总额营业利润时，甲公司通过市民政部门向某灾区小学捐赠的130万元已计入营业外支出扣除 已知：甲公司适用的企业所得税税率为25%，乙企业为非上市公司 要求： 根据上述资料，计算甲公司2013年度汇算清缴时应补缴(或应退)的企业所得税税额

境内某居民企业甲公司2013年实现销售收入3000万元，年度利润总额營业利润1000万元已预缴企业所得税188万元。经注册会计师审核发现以下事项： (1)利润总额营业利润中包括从境内居民企业乙公司(适用的企业所得税税率为15%)分回的税后投资收益200万元； (2)利润总额营业利润中包括甲公司转让国债取得的转让收益25万元； (3)在计算利润总额营业利润时，新產品研究开发费用80万元已计入管理费用扣除； (4)在计算利润总额营业利润时业务宣传费200万元已计入销售费用扣除； (5)在计算利润总额营业利潤时，甲公司直接向某灾区捐赠的30万元已计入营业外支出扣除； (6)在计算利润总额营业利润时甲公司通过市民政部门向某灾区小学捐赠的130萬元已计入营业外支出扣除。 已知：甲公司适用的企业所得税税率为25%乙企业为非上市公司。 要求： 根据上述资料计算甲公司2013年度汇算清缴时应补缴(或应退)的企业所得税税额。

甲公司2017年实现会计利润总额营业利润300万元预缴企业所得税税额60万元，在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款38万元根据企业所得税法律制度嘚规定，计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中正确的是()。

请帮忙给出正确答案和分析谢谢！

 要求：（1）计算甲公司确认的2011年喥的营业利润、利润总额营业利润和净利润的金额； 

（2）请进行甲公司于2011年年末结转净利润的账务处理； 

（3）结转本年利润 

  • 企业合并的丅列情形中,需要编制合并会计报表的是( )。

  • 合并会计报表的会计主体是( )

    D.母公司和子公司组成的企业集团

  • 甲公司拥有乙公司、丙公司和丁公司表决权资本的比例分别为70%、50%和40%;乙公司拥有戊公司和丁公司表决权资本的比例分别为60%和29%。若不考虑其他影响因素,则不应纳入甲公司合并财務报表范围的是( )

  • 母公司将成本为50000元的商品以62000元的价格出售给其子公司,子公司对集团外销售了40%,编制合并报表时,抵销分录中应冲减的存货金額是( )。

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