每年元月份发伤残积金，11月份死亡伤残赔偿标准，还有1一11月份的伤残积金吗？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-11-27 06:52 标签： 死亡伤残赔偿金额
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正确答案：答案:
(1)9月份应纳增值税： &[()&1.17+]&17%-()＝ (.05)&17%-.05&17%-.95(元)
& &(2)9月份应纳城建税：%＝446.90(元)
& &(3)10月份应纳增值税：
& &免税药品的进项税金不允许抵扣：
& &不予抵扣的进项税金＝当月全部进项税金&(免税药品销售额&当月全部销售额)
& &()&{-2)}＝9&(1)]＝9)＝10000(元)
& &应纳增值税＝(00)&1.17&17%-(000)＝00＝ 56000(元)
& & (4)10月份应纳城建税：56000& 5%＝2800(元)
& &(5)11月份应纳增值税：81.9&1.17&17%-[19.5+1.45& 7%-5&17%-0.6&(1- 7%)&7%]＝11.9-[19.5+0.1-0.85-0.045]＝11.9-18.71＝-6.81(万元)
& &(6)11月份不纳城建税。增值税6.81万元留抵下月继续抵扣。
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第&1&题：填空题:2001年1月开办一城镇集体劳服企业在册职工320人，安置待业人员达62%。2003年底就业人员500人，2004年1月又吸收下岗职工200人。2005年的工资支出700万元，按规定比例计提了三项经费。将原值20万元的固定资产(已提折旧16万元)出售，取得收入11万元，发生的清理费用0.12万元，收入未入账。仓库被盗，损失货物18万元(不含税价)，在营业外支出中列支，因情况不明，保险公司不予赔偿，企业按18万元计入了营业外支出。本年主营业务收入3000万元，在管理费中列支的业务招待费支出20.03万元，在财务费用中列支了注册资金的借款利息支出20万元。5月租入一辆货车，租期两年，每年支付租金9万元，对方要求一次付清，企业本年租金列支18万元。通过教育局向市少年宫捐款15万元，在营业外支出中列支。给购货方回扣3.12万元作为费用扣除。支付外聘营销人员季某奖励0.9万元已在费用中列支。损益表中的利润总额为140万元。其中从被投资方分回利润11万元，被投资方当年适用企业所得税率24%。
& &当地计税工资标准为每人每月800元。
& &要求：根据以上资料，计算2005年企业应缴纳的企业所得税，并说明对季某的奖励应如何进行税务处理。
&答案解析：第&2&题：填空题:赵某是某公司的一个管理人员，也是企业投资人，每月的绩效工资为2000元。
& &3月份公司为其购置了一辆小汽车180000元。取得股票期权后(规定月份为18个月)于本月按每股1元的价格购买了2000股股票(当日的市场价为每股4元)。
& &5月份公司为赵某购买商业补充养老保险支付了保费1600元。
& &7月份赵某将一闲置房屋出租给另一居民居住，每月租金3000元，一次收取了半年的租金，按规定缴纳了营业税、房产税(其他税费忽略不计)。
& &10月份应邀出国，在A国举办了一次讲座，A国支付赵某酬金1000美元，代扣了个人所得税30美元(汇率为1:8)。
& &12月份领取年终奖30000元(月工资和除费用为1600元，假设税务机关规定单位给员工购置汽车可扣除的费用为8000元)。
& &斯洛哥为本公司的外籍专家，来自与我国未签订税收协定的国家。日入境， 6月30日完成任务回国。在我国工作期间，中方每月支付的薪金为1.8万元人民币，境外单位每月支付薪金折合2.4万元人民币(薪金扣除费用按4800元计算)。
& &3月份应邀利用业务时间为另一单位举办技术讲座2次，每次取得酬金5000元。
& &5月份在中国的杂志上发表文章，取得酬金2000元。
& &境外有存款利息1.59万美元，境外出租房屋收入8000美元。
& &要求：根据以上资料计算：
& &(1)赵某境内取得的各项收入分别应缴纳的个人所得税。
& &(2)赵某的A国所得应在我国缴纳的个人所得税。
& &(3)斯洛哥在我国工作期间取得的境内、外所得应缴纳的个人所得税。
&答案解析：第&3&题：填空题:
某实行&免、抵、退&税办法具有进出口经营权的制药厂(该制药厂增值税税率 17%，退税率13%)，2006年4月期初留抵税额3000元，当月发生下列业务：
& &(1) 采购原材料，取得税控增值税专用发票，注明价款200000元，增值税税额34000元；
& &(2) 内销产品，不含税销售额160000元；
& &(3) 出口货物一批，FOB价150000元；
& &(4) 为生产出口产品购人国内免税材料一批，价款50000元；
& &(5) 有一批折合人民币80000元的外销产品超过6个月单证不齐。
& &取得的专用发票，通过了税务机关的认证。
& &要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题：
& &(1) 计算当月不得免征和抵扣税额抵减额；
& &(2) 计算当月不得免征和抵扣税额总额；
& &(3) 计算当月可抵扣进项税；
& &(4) 计算当月销项税；
& &(5) 计算当月应纳增值税。
答案解析：第&4&题：填空题:
某卷烟厂(一般纳税人)生产X牌卷烟，2005年8月发生如下业务：
& &(1) 8月5日从一般纳税人处购买一批烟叶，取得税控增值税专用发票注明的价款为 10万元，税款1.3万元。
& &(2) 8月15日，将8月5日购进的烟叶发往乙烟厂，委托乙烟厂加工烟丝，收到的税控增值税专用发票注明的加工费4万元，税款0．68万元。
& &(3) 收回烟丝后领用一半用于卷烟生产，另一半直接出售，取得价款18万元，税款 3.06万元。
& &(4) 8月16日，销售X牌卷烟100标准箱，每箱不含税售价1.5万元，款项存入银行。
& &(5) 8月23日，销售X牌卷烟200标准箱，每箱不含税售价1.26万元，款项存入银行。
& &(6) 本月采购过程中取得运输业的运费发票合计金额27万元。
& &注：乙烟厂无同类烟丝销售价格，国家税务总局核定的X牌卷烟计税调拨价格为每标准箱1.3万元。
& &要求：根据上面的资料，按下列顺序回答问题：
& &(1) 计算受托方代收代缴的消费税；
& &(2) 计算卷烟企业应缴消费税；
& &(3) 计算应缴纳增值税。
答案解析：第&5&题：填空题:
北京易明化工股份有限公司2005年度有关资料如下：
& &(1) 与主管部门签订承包化学制品厂经营合同，约定每年上交利润100万元。
& &(2) 与某银行签订融资租赁合同，合同金额500万元，年利率5%；签订一份借款合同，合同金额1500万元。
& &(3) 与某制药公司签订以货换货合同，本企业的货物价值350万元，制药公司的货物价值450万元。
& &(4) 与金属加工厂签订委托加工合同，加工厂提供价值100万元的原材料和价值15万元的辅助材料，加工厂收加工费20万元。
& &(5) 与丙公司签订转让技术合同，转让收入由丙公司按2003年&2005年实现利润的 30%支付。
& &(6) 与货运公司签订运输合同，载明运输费用8万元(其中含装卸费0.5万元)。
& &(7) 与铁路部门签订运输合同，载明运输费及保管费共计20万元。
& &(8) 本年资本公积科目增加100万元；开立新增账簿6本。
& &(9) 与某村委会订立农副产品收购合同一份，合同金额20万元。
& &(10) 接受外国某银行优惠贷款200万美元并书立合同，书立当日国家外汇牌价美元与人民币汇率为1∶8.3，当月1日汇率为1∶8.2。
& &要求：根据上述资料，回答下列问题：
& &(1) 计算易明化工股份有限公司业务(1)的印花税；
& &(2) 计算易明化工股份有限公司业务(2)的印花税；
& &(3) 计算易明化工股份有限公司业务(3)的印花税；
& &(4) 计算易明化工股份有限公司业务(4)的印花税；
& &(5) 计算易明化工股份有限公司业务(5)的印花税；
& &(6) 计算易明化工股份有限公司业务(6)的印花税；
& &(7) 计算易明化工股份有限公司业务(7)的印花税；
& &(8) 计算易明化工股份有限公司业务(8)的印花税；
& &(9) 计算易明化工股份有限公司业务(9)的印花税；
& &(10) 计算易明化工股份有限公司业务(10)的印花税。
答案解析：
做了该试卷的考友还做了
······

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