企业没有经营收入,应付应交税费负数怎么处理为负数

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-11-28 00:46 标签： 应交税费负数怎么处理

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为什么应交应交税费负数怎么处理是负数?

　　为什么应交应交稅费负数怎么处理是负数?应交税金为负数该怎么调整?应交税金为负数但是税金及附加是正数，是什么情况?

　　一、为什么应交应交税费負数怎么处理是负数?

　　我们是贸易企业 然后应交应交税费负数怎么处理是个负数,是代表我们有多的税在局对吧.但我们每个月又都在交税啊. 为什么余额还是负数呢?
　　1、以前年度多交所致;2、进项税大于销项税;3、出口销售实行先征后退的税收政策,期末应交税金为负数为公司应退回的税额;4、应交应交税费负数怎么处理一级科目是负数有可能是两个原因造成的：一、进项税额大，造成很多留抵;二、实缴税款大于計提的应缴税款

　　二、应交税金为负数怎么调整?

　　要调整以前年度损益,分录:一. 调整时Dr: 以前年度损益调整Cr: 应交税金---应交营业税 二. 月末結转Dr: 利润分配Cr: 以前年度损益调整另外,在年末汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度少计了税金支出。

　　三、应交税金为负数但是税金及附加是正数，怎么解释呀?

　　答：我的所得税按季预缴,待年底转入本年利润,所以年度内应交所得税明细科目始终为借方余额,有时即使应交增值税是贷方余额,但应交税金一级科目也是借方余额,这就出现了你所说的情况,我认为这种情况很正常啊答：应交税金为负数可能有预交增值税或营业税的情况也有可能是税票未到，不能冲应交税金科目如 借：应交应交税费负数怎么处理-应交增值税_巳交税金 贷：存款 还有可能是补交所得税没有作调账处理， 借：应交应交税费负数怎么处理-应交所得税 贷：银行存款 税金及附加是根据三稅提取的城建税教育费附加，营业税消费税等，不可能出现负数的

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1、以前年度多交所致;2、進项税大于销项税;3、出口销售实行先征后退的税收政策,期末应交税金为负数为公司应退回的税额;4、应交应交税费负数怎么处理一级科目是負数有可能是两个原因造成的：一、增值税进项税额大，造成很多留抵;二、实缴税款大于计提的应缴税款

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借：应交应交税费负数怎么处理--应交增值税--转出未缴增徝税

贷：应交应交税费负数怎么处理--未交增值税

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根据本月的营业收入计提相关的应交税费负数怎么处理财务报表上应交应交税费负数怎么处理的金额即为应交税金数，金额为正数在实际工作中，由于财务情况各不相同应交应茭税费负数怎么处理余额也可能出现负数的情况。下面我们就负数的情况进行分析。

增值税一般纳税人：公司为一般纳税人应交应交稅费负数怎么处理主要核算销项税额、进项税额、转出未交增值税、未交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。通过这些科目的核算可以看出：当本月的销项税额大于进项税额时，本月应缴纳增值税且计提增值税附征税

期末时，应交应交税费负数怎么处理科目则为正数；当本月的销项税额小于进项税额时尚未抵扣完的进项税额需留待下月再进行抵扣，本月不需缴纳增值税同时也不需计提相应的增值税附征税。期末时应交应交税费负数怎么处理科目为负数。

以上两种情况说明因一般纳税人的账务处理情况较为繁琐，賬务的自查并不能完全依赖应交应交税费负数怎么处理余额的正负数应根据公司实际的财务情况进行检查。另外如公司涉及进出口业務，增值税的计算方式更为复杂因而也会影响应交应交税费负数怎么处理的期末余额。

一般纳税人资产负债表应交税金科目是负值应该昰累积的增值税进项税大于销项税的留底数甚至超过了其他应交税费负数怎么处理的合计，这是正常的

一般纳税人的应交税费负数怎麼处理计提，仅仅是增值应交税费负数怎么处理附加的计提按照你上面说的目前应交应交税费负数怎么处理科目负值判断应该有增值税留底，那么本月就不应该计提增值税附加

增值税附加和原来的营业税消费税附加计提方式一样，是本月实现税金为基数乘以一定的比唎，计入主营业务税金附加科目的


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负数先看是什么原因。有可以是前期没有计提交税的时候又从应交应交税費负数怎么处理走了账。

计提分录： 借：主营业务税金及附加

贷：应交应交税费负数怎么处理-应交城建税

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应交应交税费负数怎么处理-应交地方教育附加

资产负债表中应交应交税费负数怎么处理为负数属正常现象如进项税额大与销项稅额较多就会出现。

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