原标题：华友钴业：2016年年度报告
華友钴业 2016 年年度报告 公司代码：603799 公司简称：华友钴业 浙江华友钴业股份有限公司 2016 年年度报告 二〇一七年三月 1 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 公司代码：603799 公司简称：华友钴业 浙江华友钴业股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度報告内容的真实、准确、完整
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会會议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人陈雪华、主管会计工作负责囚陈学 及会计机构负责人（会计主管 人员）马骁声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
董事会拟定2016年度利润分配预案如下：鉴于2016年归属于母公司的净利润较少近三年累 计合并归属于母公司净利潤为负，且考虑到公司所处的发展阶段以及未来的资本支出公司2016 年拟不进行现金分红及股本转增。本分配预案已经公司三届三十九次董倳会审议通过尚需提交 股东大会审议表决。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用
本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来計划的前瞻性陈述该计划不构成公司对投资者 的实质承诺，请投资者注意投资风险 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用資金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 公司已在本报告中详细描述存在的風险敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发 本公司、公司、华友钴业 指
浙江华友钴业股份有限公司 大山公司 指 GREATMOUNTAINENTERPRISE 三、 基本凊况简介 公司注册地址 浙江省桐乡经济开发区二期梧振东路18号 公司注册地址的邮政编码 314500 公司办公地址 浙江省桐乡经济开发区二期梧振东路18號 公司办公地址的邮政编码 314500 公司网址 电子信箱 information@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券管理部办公室
五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票仩市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 华友钴业 603799 无 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师 办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 30 层 事务所（境内） 签字会计师姓名 王强、章静静 名称 中国银河证券股份有限公司 报告期内履行持续
办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 督导职责的保荐机 签字的保荐代表人姓名 纪荣涛、邢仁田 构 持续督導的期间 2015 年 12 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主偠会计数据 2016年 2015年
2014年 期增减 (%) 营业收入 4,889,385,.cn 2016 年第二次临时股 上海证券交易所网站 东大会 .cn 2015 年年度股东大会 上海证券交易所网站 .cn 2016 年第三次临时股 上海证券交易所网站 东大会 .cn 2016 年第五次临时股 上海证券交易所网站 东大会 .cn 2016 年第六次临时股 上海证券交易所网站 东大会 .cn 注：公司 2016
年第四次临时股东大會已取消 股东大会情况说明 √适用 □不适用 公司 2016 年 7 月 4 日召开了第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于调整公司非公 开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案（二次修订稿）的议案》等八项议案 同时决定于 2016 年 7 月 20 日召开 2016 年第四次临时股东大会审议仩述非公开发行相关议案，并 于 2016 年 7 月 5
日公告了《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的通知》公告编号：） 2016 年 7 月 12 日，公司召开第三届董事会苐三十三次会议对非公开发行方案再次进行了调 整具体针对三届三十一次董事会审议的议案一《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、 议案二《关于公司非公开发行股票预案（二次修订稿）的议案》、议案三《关于公司非公开发行
股票募集资金使用可行性研究报告（修订稿）的议案》及议案七《关于 2015 年非公开发行股票摊 薄即期收益的风险提示及填补措施（二次修订稿）的议案》等四项议案进行了调整。故公司董事 会决定取消原定于 2016 年 7 月 20 日召开的 2016 年第四次临时股东大会决定于 2016 年 7 月 28 日召开第五次临时股东大会，审议上述调整后的议案 60 / 149 华友钴业 2016
年年度报告 第三届董事会第三十一次会议审议通过的议案四《关于<前次募集资金使用情况报告>的议案》、 议案五《关于公司与特定对象签订附条件生效的<股份认购协议的议案》及议案六《关于本次非公 开发行股票涉及重大关联交易的议案》等三项议案未做修订，與第三届董事会第三十三次会议审 议通过的其他议案一并提交 2016 年第五次临时股东大会审议表决 三、董事履行职责情况 (一)
董事参加董事会囷股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事會 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 陈雪华 否 12 12 11 0 0 否 2 否 0 李笑冬 否 12 12 11 0 0 否 2 薛丰慧 否 3 3 3 0 0 否 0
童军虎 是 3 3 3 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 10 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 獨立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存茬异议事项的 应当披露具体情况
√适用□不适用 公司董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委員会。 报告期内董事会各专门委员会能够严格按照各委员会工作细则的要求，对各自职责范围内的事 项进行认真审阅和讨论积极向公司董事会就公司内部审计、战略规划、内控建设、选聘审计机 构、等方面提出了宝贵的意见和建议，为公司科学决策、规范运作作出重要貢献报告期内，各
专业委员会在履行职责是对所审议事项均表示赞同没有存在异议的事项。 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适鼡 √不适用 61 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 六、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依据报告期业绩完成情况等指标对公司高级管理
人员进行考核并制定了薪酬方案。方案贯彻了公司“以业绩論英雄”的理念综合考虑了公司所 在行业和地区平均薪酬水平及公司的实际情况，将高级管理人员薪酬与公司的盈利能力、年度经 营目標完成情况以及个人履职能力挂钩既注重考核的科学性，又兼顾考核的激励作用进一步 健全公司高级管理人员绩效考核机制，不断提高公司高级管理人员的进取精神和责任意识 七、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用
公司《2016 年度内部控制自我评价报告》详見上海证券交易所网站 .cn。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 八、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司编制并披露了《2016 年度内部控制评价报告》天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 内部控制进行了审计，并出具了无保留意见的《内部控制审计报告》《内部控制审计报告》详
见上海证券交易所网站（.cn）。 是否披露内部控制审计报告：是 九、其他 □适用√不适用 62 / 149 華友钴业 2016 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 浙江华友钴业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华友钴业股份有限公司（以下简称华友钴业公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司現金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华友钴业公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德垨则计划和执行审计工作以对财务报表是否在所有重大方面不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财務报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。茬进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我們获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
三、审计意见 我们认为，华友钴业公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制公允反映 了华友钴业公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量 天健會计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王强 中国杭州 中国注册会计师：章静静 二〇一七年三月三十日 63 / 149 华友钴业 2016 年年度报告
二、財务报表 62,811,912.24 68 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下茬被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 88,315,392.32 62,811,912.24 收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 -20,649.04 20,649.04 汾类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 88,336,041.36 62,791,263.20 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 1,176,047.69
1,840,582.17 净额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合並前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 法定代表人：陈雪华 主管会计工作负责人：陈学 会计机构负责人：马骁 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,105,517,831.66
1,232,457,887.68 减：营业成本 减：所得税费用 2,368,338.41 2,361,118.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,237,891.19 -11,251,339.86 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后將重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 69,237,891.19 -11,251,339.86
七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法萣代表人：陈雪华 主管会计工作负责人：陈学 会计机构负责人：马骁 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,972,898,220.90 3,860,810,090.89
客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其怹金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 70 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收箌的税费返还 37,495,304.42
现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 656,360,785.49 361,385,868.29 六、期末现金及现金等价物余额 1,542,703,863.29 656,360,785.49 法定代表人：陈雪华 主管会计工作负责人：陈学 会計机构负责人：马骁 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 149 华友钴业 2016 年年度报告 4．其他 （三）利润分配 6,923,7 -6,923, 89.12 789.12 1．提取盈余公积 6,923,7 -6,923, 89.12 789.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其怹 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 655.99 ,401.18 4.87 ,342.36 85 法定代表人：陈膤华 主管会计工作负责人：陈学 会计机构负责人：马骁 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债
其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 535,190,0 ,123.39 法定代表人：陈雪华 主管會计工作负责人：陈学 会计机构负责人：马骁 80 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 浙江华友钴业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国商务部批准，由 GREAT MOUNTAIN ENTERPRISE PTE.
LTD（以下简称大山公司）、桐乡市华友投资有限公司(以下简 称华友投资公司)等公司发起设立于 2008 年 4 月 14 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部 位于浙江省嘉兴市公司现持有统一社会信用代码为 873961 的营业执照，注冊资本 592,676,632.00 元股份总数 592,676,632 股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份： A 股
321,404,632 股；无限售条件的流通股份：A 股 271,272,000 股。公司股票已于 2015 年 1 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易 本公司属有色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为钴、铜、镍等产品的研发、生产 和销售主要产品：鈷产品、铜产品、镍产品、钴、铜精矿及镍矿等。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 INTERNATIONAL MINING
(HONG KONG) LIMITED (以下简称华友矿业香港)和华友新能源科技（衢州）有限公司（以下简称华友新能源）等 10 家子 公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权 益の说明。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12
个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 √适用 □不适用 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定 资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会計估计 81 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财務状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被匼并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付嘚合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整 留存收益。 2.
非同一控制下企业合并的会计处悝方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行複核经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6.
合并财务报表的编制方法 √適用□不适用 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础根据其怹有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 82 / 149 华友钴業 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换為 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发苼日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债 表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购
建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成 本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算不改变其人民币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益 或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所囿者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采 用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 10. 金融工具 √适用□不适用 1. 金融资产和金融负债的分類 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时劃分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方時确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1)
持有至到期投资以及贷款囷应收款项采用实际利率法按摊余成 83 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，鉯及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行後续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能發生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照荿本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
當期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负債公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融負债公允价值变动形成的利 得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将實际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综匼收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益 当收取某項金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时義务全部或部分解除时相应终止确认该
金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1)
放棄了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，並相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转迻而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体嘚账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止確认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产囷金融负债的公允价值确定方法 84 / 149 华友钴业
2016 年年度报告 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相關金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同資产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包
括：活躍市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间鈳观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由鈳观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等。 5.
金融资产的减徝测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查如有愙观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单獨进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测試；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行減值测试测试结 果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供絀售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ②
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人發生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投資发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值計量的 权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发苼减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未 超过 12 个月嘚，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否 85 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值測试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提壞账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提壞账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来現金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面 86 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 价值的差额计提坏账准备。 12. 存货
√适用□不适用 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需偠经过加工的存货在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费後的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品囷包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股權投资 √适用□不适用 1.
共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的參与 方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力 但并不能够控制或者与其他方一起共哃控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 87 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 (1)
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价徝的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽 子交噫”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的在合并日，根据合并后應享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到匼并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本 公司通过多次交易分步实現非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1)
在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”屬于“一揽子交易”的，把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方嘚股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益計划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则苐 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取得的按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资荿本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)
个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投 資单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第 22 号——金 88 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 融工具确认和计量》的楿关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1)
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资夲溢价不足冲减的冲减留存 收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量
处置股權取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投資收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交噫进行会计处理但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指为苼产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成夲能够可靠计量时予以确认。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5-10 9.50-2.57 机器设备 年限平均法 5-15 5-10
19.00-6.00 运输工具 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00 其他设备 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 89 / 149 华友钴业 2016 年年喥报告 17. 在建工程 √适用□不适用 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造
该项资产达到预萣可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未辦理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用□不适用 1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 計入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资夲化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)
若符合资本囮条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确認为当期费用直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款費用停 止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生嘚利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取嘚的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或 者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过專门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 √适用□不适用 1. 生物資产是指有生命的动物和植物包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物 资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过詓的交易或者事项对其拥有或者控制； (2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认 2.
各类生产性生物资产的折舊方法 90 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 产畜 年限平均法 2-3 5 47.50-31.67 3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据 根據生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定生产性生 物资产的使用寿命和预计净残值 20. 油气资产
□适鼡√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1. 无形资产包括土地使用权、矿业权、软件、排污权及特许专利权，按荿本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销无法鈳靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销 矿业权按产量法摊销，其他无形资产按直线法摊销具体年限如下：
项 目 摊销年限(年) 土地使鼡权 25-99 软件 2-10 排污权 20 特许专利权 8 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；(2)
具囿完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资 产的开发，并有能仂使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出嘚具体标准：为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行 商业性苼产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质 91 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 对长期股权投资、采用成夲模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式 计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负債表日有迹象表明发生减 值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否
存在减值迹象，烸年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项費用。长期待摊费用 按实际发生额入账矿床开采入门费按产量法摊销，其他长期待摊费用在受益期或规定的期限内
分期平均摊销如果長期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本 (2)、离职后福利嘚会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)
在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 92 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 2) 设定受益计劃存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产設定受益计划存在盈余的，以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)
期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的變动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利嘚会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行 会計处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关 会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为垺务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净額计入当期 损益或相关资产成本 25. 预计负债
√适用□不适用 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务荿为公司承 担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时， 公司将该项义务确认为预计负債 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核 26. 股份支付 □适用√不适用 93 /
149 华友钴业 2016 年年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4)
相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很鈳能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入並按已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经 發生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本預计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期 损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确萣；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售钴产品、铜产品、镍产品、钴、铜精矿及镍矿等产品。内销产品收入确认需满 足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收囙
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销产 品收入确认需满足以下条件：公司已根據合同约定将产品报关、离港且产品销售收入金额已确 定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的荿本能够可靠地 计量。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 94 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用壽命内平均分配，计入当期损益 但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 √适用□不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿以后期間的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期損益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确認递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.
資产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得稅费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁
(1)、经营租赁的會计处理方法 √适用□不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生的初始矗接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 95 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 1. 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入楿关产品的成本或当期损益同
时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备 形成固定資产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的荿本冲减专项储备并确认相同金额的累计折 旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧 2. 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部報告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是 指同时满足下列条件的组成部分： (1). 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2). 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； (3). 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果囷现金流量等有关会计信息。 3. 采用套期会计的依据、会计处理方法
本公司商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》其余套期业务执行 《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，并按以 下方法进行处理 (1) 套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。 (2) 对于满足下列条件的套期工具运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对
套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定并准备了关于套期关系、风险管理 目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定 的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终 将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行
评价并确保该套期在套期关系被指萣的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期 会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵 销结果在80%至125%的范围内 (3) 套期会计处理 1) 公允价值套期
套期工具为衍苼工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具 为非衍生工具的套期工具账面价值因汇率变动形成的利得戓损失计入当期损益。 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值。 2) 现金流量套期 96 / 149 华友钴業 2016 年年度报告 ①
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直接确认为所有者权益，无效部分计入当期 损益 ②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的 原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间 转出计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原
直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金 额。 ③其他现金流量套期原直接计入所有者权益的套期笁具利得或损失，在被套期预期交易影 响损益的相同期间转出计入当期损益。 3)境外经营净投资套期 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分直接确认为所有者权益，并在处置境外
经营时将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部汾，计入当期 损益 4.勘查支出 勘查支出包括取得探矿权的成本及在地质勘查过程中所发生的各项成本和费用。勘查过程包 括预查、普查、詳查、勘探等阶段其中，对于详查、勘探的勘查支出予以资本化并在其他非 流动资产项目中归集，当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果并办妥采矿权证时将其
他非流动资产余额转入无形资产；当不能形成地质成果时，一次计入当期损益 33. 重要会计政策和会計估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适鼡 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、14%、13%、11%、6% 矿业税 应税收入 2%
营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12% 除一定比例后的余值计缴；从租 计征的按租金收入的一定比例 计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 97 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 敎育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.50%、28%、30%、35%、
25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露凊况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 华友香港、华友矿业香港 16.50% OIM 公司 28% CDM 公司、MIKAS 公司 30% SHAD 公司 35% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 1. 增值税 本公司和子公司力科钴镍、华友衢州出口货物享受
“免、抵、退”税收政策退税率为 0%、13%； 子公司华友进出口出ロ货物享受“免、退”政策，退税率为 0%-17%；子公司 CDM 公司、OIM 公司 出口产品税率为 0%其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月戓之后月份的应 纳税额或申请退税 2. 企业所得税 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 10 月 27
日聯合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业根据《中华人民共和国企 业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策减按 15%的税率计 缴。 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 库存现金 2,885,138.94 4,343,111.87 银行存款 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 96,565,331.69 合计 96,565,331.69 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止確认金额 银行承兑票据 315,963,194.67 合计 315,963,194.67
银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到 期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承擔连带责任 4、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 99 / 元，本期收回或转回坏账准备金額 0
元 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 200,690,187.82 元，占应收账款期末余额合计數的比例 为 43.10%相应计提的坏账准备合计数为 10,034,509.39 元。 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 名的预付款项匼计数为
204,216,976.44 元占预付款项期末余额合计数的比例 为 61.79%。 6、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 比 计提 账面 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 例 金额 比例 价值 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重 单位：元
币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 应收出口退税 5,664,067.09 经单独测试后未 发现其未来现金流 量现值低于其账面 价值，故未计提坏 账准备 合计 5,664,067.09 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备
7,380,943.41 41.35 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,919,828.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其Φ本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4).
25,277,490.52 102 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收 款期末余额 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 合计数的比 期末余额 例(%) 应收出口退税 出ロ退税 5,664,067.09 1 年以内 24.09 海通恒信国际租 押金保证金
193,006,259.03 193,006,259.03 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 在被 本 账面余额 减值准备 投资 期 被投资 本 本 单位 现 单位 本期 本期 期 期 期 期 持股 金 期初 期末 增加 减少 初 增 减 末 比例 红 加 少 (%) 利
CONGO、中国中铁（香港）有限公 司、中国中铁资源开发股份有限公司、中国水电建设集团国际工程有限公司、中国水电建設集团 港航建设有限公司、中国冶金科工集团公司于 2008 年 9 月签署的《设立合资公司协议》以及本公 司与中国铁路（香港）工程有限公司、中沝电海外投资有限公司于 2013 年 10 月 23 日签署的《股 权调整确认书》规定，本公司向 GECAMINES、LA
以其盈利所得无息偿还 ③ 根据本公司、子公司华友香港与 GECAMINES 於 2014 年 11 月、12 月签署的《借款合同》 及其补充协议规定，子公司华友香港向 GECAMINES 提供借款 USD1,000.00 万元GECAMINES 以其 持有的 COMMUS 公司 28.00%的股权作为质押担保。 综上本公司共计向 GECAMINES 提供借款 月末汇率折人民币计
40,805,515.10 元。 2）卢本巴希大学 根据本公司与卢本巴希大学于 2012 年 1 月签署的《合作协议一号补充协议》规定本公司向 卢本巴希大学提供借款 USD1.80 万元（按 2016 年 12 月末汇率折人民币 124,866.00 元）供其支付 出资款，卢本巴希大学将以其在 SHAD 公司的股东分红无息偿还 3)COMMUS 公司 ①根据本公司与
GECAMINES 于 2011 年 4 月签署的《关于 KOLWEZI 和 NYOKA 矿床开采的合作合 同》、本公司与紫金矿业集团股份有限公司（以下简称紫金矿业）和金城矿业于 2014 姩 11 月签 署的《股权收购协议》以及本公司与金城矿业于 2016 年 7 月签署的《股权收购协议》，本公司向 COMMUS 公司提供借款 USD730.29 GECAMINES 提供借款
USD224.00 万元 供其支付增资款） 综上，本公司共计向 COMMUS 公司提供借款 USD954.29 万元按 2016 年 12 月末汇率折人民币 计 66,199,097.30 元； 因上述长期应收款未有明显迹象表明存在减值情况，故未计提减值准备 11、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 法下 其他 发放 期初 其他
计提 期末 准备 被投資单位 追加 减少 确认 综合 现金 余额 权益 减值 其他 余额 期末 投资 投资 的投 收益 股利 变动 准备 余额 资损 调整 或利 益 润 一、合营企业 小计 106 / 149 华友钴業 2016 年年度报告 二、联营企业 贵必多矿业有 9,298 -9,5 -4,86 266, 限公司 ,894. 60,7 3.64 □适用 √不适用 (4).
通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋建筑物 226,418.63 机器设备 25,649.06 运输工具 28,662.14 其他 7,128.16 小 计 287,857.99 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 华友衢州房产
重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期 工程累 本期 其中： 本期利 夲期 转入 计投入 利息资 期初 其他 期末 工程进 本期利 息资本 项目名称 预算数 增加 固定 占预算 本化累 资金来源 余额 减少 余额 度 息资本 化率 金额 資产 比例 计金额 金额 化金额 (%) 金额 (%) 锂离子电池三元正 49,971,337.04
42,696,454.29 合计 123,563,908.75 42,696,454.29 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目凊况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 26、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 偅要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 应付股利 □适用 √不适用 30、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其怹应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 售后回购融入资金 151,793,727.42 226,791,155.13 售后回租融入资金 61,374,973.36 78,722,421.02 公司
23,609,037.91 拆借款尚未归还 合计 23,609,037.91 / 其他說明 116 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 √适用 □不适用 1）售后回购融入资金，系公司通过存货售后回购的方式向盛屯金属国际贸易有限公司、万宝 矿产囿限公司以及 ESSENCE RESOURCES LIMITED 融入的本金及应付融资费用；
2）售后回租融入资金系公司通过固定资产售后回租的方式向信泰融资租赁（上海）有限公 司融入的本金及应付融资费用，融资期限一年； 3）拆借款包括：①向华海新能源拆入资金 510,736,775.28 元详见本财务报表附注十（二） 之关联方资金拆借说明；②向 COMMUS 公司拆入资金 23,609,037.91 元；③向万宝资源(香港)有限 公司拆入资金 11,830,455.18 元。
31、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 535,529,898.32 258,442,400.00 合计 535,529,898.32 258,442,400.00 32、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期融资券
74,898,304.04 43,390,541.72 应付少数股东长期借款 80,418,311.90 合 74,898,304.04 123,808,853.62 计 其他说明： √适用 □不适用 1）售后回租融入资金系公司通过固定资产售后回租的方式向海通恒信国际租赁有限公司融 入的本金及应付融资费用，融资期限三年
2）长期拆借款，系向万宝资源(香港)有限公司拆入的长期借款，约萣 2021 年 12 月 31 日 前偿还 35、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 36、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额 形成原因 国家拨入的专 8,600,000.00 8,600,000.00 中央预算内投资 门用途拨款 补助 合计
8,600,000.00 8,600,000.00 / 其他说明： 118 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 根据国家发展和改革委员会办公厅《国家发展改革委办公厅关于 2013 年第六批资源节约和环 境保护项目的复函》（发改办环资〔2013〕275 号），子公司华友衢州于 2014 年收到资源节约和 环境保护项目资金补助 6,000,000.00 元于 2015
年收到政府废水利用等项目补助 2,600,000.00 元，共计 8,600,000.00 元计入专项应付款项目该项目本期已完成竣工验收手续。根据财政蔀《中 央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法》（财建﹝2005﹞355 号）的有关规定 故将其由专项应付款转列至资本公积。 37、 预計负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因
120,685,217.83 / 上述与资产相关的政府补助确认为递延收益，并自相关资產可供使用时起按照其预计使 用期限平均分摊转入当期损益。与收益相关的政府补助确认为递延收益，按照其当期发生的相 关费用转叺当期损益 39、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 公 积 期初余额 发行 送 期末余额 金 其他 小计 新股 股 转 股 股份
535,190,000.00 57,486,632.00 57,486,632.00 592,676,632.00 總数 其他说明： 根据三届三十三次董事会和 2016 年第五次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会 《关于核准浙江华友钴业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕2581 号）的
核准，由主承销商中国银河证券股份有限公司和联席主承销商中信证券股份有限公司采用非公开 发行方式发行人民币普通股（A 股）股票 57,486,632 股每股面值 1 元，发行价为每股人民币 31.86 元募集资金总额 1,831,524,095.52 元，减除发行费用人民币 38,373,396.25 元募集资金净额 1,793,150,699.27 元。其中计入股本人民币
57,486,632.00 元，计入资本公积（股本溢价） 1,735,664,067.27 元本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并甴其于 2016 年 12 月 16 日出具了《验资报告》（天健验〔2016〕495 号）公司已于 2017 年 1 月 17 日办妥 了工商变更登记手续。 120 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 40、 资本公积 √适用
2,961,629,604.12 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积增加 1,744,264,067.27 元，其中资本溢价（股本溢价）增加 1,735,664,067.27 元详见本财务报表附注五(一)の股本说明；其他资本公积增加 8,600,000.00 元，系子公司华友 衢州增加资本公积 8,600,000.00
元详见本财务报表附注五(一)之专项应付款说明，相应将其归 属于母公司的权益份额增加了资本公积 41、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期 减： 计入其 所 期初 本期所嘚 税后归属 期末 项目 他综合 得 税后归属 余额 税前发生 于少数股 余额 收益当 税 于母公司 额 东 期转入 费 损益 用 二、以后将重分 -4,233,77
其他说明，包括夲期增减变动情况、变动原因说明： 安全生产费用系本公司根据财政部、安全监管总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16 号）计提并使用；矿山发展基金系子公司 MIKAS 公司根据刚果（金） 《矿业法》的有关规定计提 43、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制導致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 45、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 本期发生额
号）以及《关于<增值税会计处理规 定>有关问题的解读》,本公司将 2016 年 5-12 月房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等的 发生额列报于“税金及附加”项目2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目 47、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 本期发生额 上期发生额 物流费用 52,781,747.22 其他说明：
处置可供出售金融资产取得的投资收益为 29,448,536.80 元，系本公司出售 COMMMUS 公司 21.00%股权所取得的投资收益 53、 营业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 124 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生額 的金额 非流动资产处置利得 675,959.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,422,922.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,240,724.07 异或可抵扣亏损的影响 所嘚税费用 28,068,389.38 56、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回不苻合现金及现金等价物定义
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 1,542,703,863.29 元，匼并资产负债 表期末“货币资金”金额为 1,784,700,359.04 元差异 241,996,495.75 元，系合并现金流量表 “期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物萣义的货币资金 241,996,495.75
元；“期初现金及现金等价物余额”为 656,360,785.49 元合并资产负债表期初“货币资金”金 额为 1,058,321,617.45 元，差异 401,960,831.96 元系合并现金流量表“期初现金及现金等价 物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金 401,960,831.96 元。 58、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 59、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 241,996,495.75 均系其他货币资金包括远期结售汇保证金 5,300,000.00 元、承兑保证金 126,281,891.31 元、信用证保证金 106,630,074.44
1,640,369,721.16 为银行融资提供抵押担保以忣售后回租对应的固定资产 无形资产 136,098,107.64 为银行融资提供抵押担保 合计 2,262,029,124.54 / 129 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 60、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适鼡 单位：元 期末折算人民币 项目 期末外币余额 折算汇率 余额 货币资金
□不适用 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据 华友香港 香港 港币 当地货币 OIM 公司 南非 兰特 当地货币 CDM 公司 刚果(金) 美元 当地主要货币 MIKAS 公司 刚果(金) 美元 当地主要货币 130 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 SHAD 公司 刚果(金) 美元 当地主要货币 华友矿业香港 香港 港币 当地货币 富利矿业 刚果(金) 美元
当地主要货币 62、套期 2015 年，本公司为规避所持有金属镍公允价值变动风险(即被套期风险)与迈科期货经纪有 限公司签订了《期货经纪合同》（即套期工具），该项套期为公允价值套期指定该套期关系的会 计期间为 2015 姩 10 月 20 日至 2016 年 5 月 10 日。本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行 评价上述公允价值套期相关财务信息如下： 被套期项目因被套 被套期
此外，本期公司购买的其他期货合约均不满足套期条件故未按照套期会计进行处理。 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 购买日 股权 购买日至 被购 股权 股权 至期末 取得 购买 购买ㄖ的确定 期末被购 买方 取得 股权取得成本 取得 被购买 比例 日 依据 买方的净 名称 时点
22,892,100.00 131 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 --非现金资产的公允价值 --发行或承担嘚债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 22,892,100.00 减：取嘚的可辨认净资产公允价值份额 22,892,100.00 -36,200,816.34
可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 根据北京天健兴业资产评估有限公司以 2016 年 6 月 30 日为评估基准日出具嘚《万宝矿 产有限公司拟转让股权涉及的刚果（金）富利矿业简易股份有限公司股东全部权益项目资产评估 报告》（天兴评报字〔2016〕第 0321 号）的评估结果, 并经适当复核后确认购买日富利矿业的 可辨认资产、负债的公允价值分别为 123,887,865.24 元和
93,365,065.24 元。 132 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 2、 其他原因的合並范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%) 华友新能源 设立 2016 年 5 月 200,000,000.00 100.00
九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不適用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 华友衢州 浙江省衢州 浙江省衢州 制造业 99.00 1.00 设立 市 市 华友香港 香港 香港 貿易、批发 100.00 设立 业 OIM 公司 南非 南非 贸易、批发 100.00 设立 业 CDM 公司
刚果（金） 刚果（金） 制造业 71.03 28.97 设立 SHAD 公司 刚果（金） 刚果（金） 农业 82.00 设立 华友矿业 香港 香港 服务业 100.00 设立 香港 MIKAS 公司 刚果（金） 刚果（金） 矿山开发及 72.00 非同一控制 矿产品销售 下企业合并 力科钴镍 浙江省嘉兴 浙江省嘉兴 制造业 73.22 26.78 非哃一控制 市 市 下企业合并 华友进出
浙江省嘉兴 浙江省嘉兴 贸易、批发 100.00 非同一控制 口 市 市 业 下企业合并 华友新能 浙江省衢州 浙江省衢州 制造業 100.00 设立 源 市 市 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 间接 的会计处 理方法 华海产业 浙江省衢州 浙江省衢州
投资 16.64 权益法核 投资 市 市 算 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或鍺持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 子公司华友衢州对华海产业投资的持股比例为 16.64%但在投资决策委员会中委派一名成员， 且所委派成员持有一票否决权对该公司具有重大影响。 (2). 重要联营企业的主要财务信息 归属于母公司股东权益 598,106,462.97
按持股比例计算的净资产份 额 調整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面 99,510,267.53 价值 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 净利润 -2,921,667.22 终止經营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -2,921,667.22 本年度收到的来自联营企业 70,788.62 --综合收益总额
897,838.59 -498,218.57 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事風险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大囮基于该风险管理目标，本公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
並及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 135 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风險主要包括信用风险、流动风险及市场 风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了 以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以確保本公司不会面临 重大坏账风险
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按 照客户进荇管理。截至 2016 年 12 月 31 日本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 39.18% (2015 年 12 月 31 日：55.65%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有任哬 担保物或其他信用增级。 (1)
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 136 / 149 华友钴业 2016 年年度报告
为控制該项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融 资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持續性与灵活性之间的平衡本公司已从多家 商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末數 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 3,932,537,045.49
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动嘚风险。本 公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人囻币 1,115,758,000.00 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 137 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 975,701,281.29
元)在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降 50 个基准点将会导致本 公司股东权益减少/增加人民币 557.88 万元(2015 年 12 月 31 日：减少/增加人民币 487.85 万元)， 净利润减少/增加人民币 557.88 万元(2015 年：减少/增加人民币 487.85 万元) 2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本 公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对於外币资产和负债如 果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可 接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币 货币性项目说明 十一、 公允价值的披露
1、 以公允價值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允價 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且 29,648,445.49 29,648,445.49 变动计入当期损益的金融 资产 1. 交易性金融资产 29,648,445.49
16,558,146.92 持续以公允价徝计量的负 16,558,146.92 16,558,146.92 债总额 2、 其他 √适用□不适用 期末以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系购买的商品期货合约，公司依据上海期货 茭易所确定的结算价确定公允价值；期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债均系 138 / 149 华友钴业 2016 年年度报告
公司购买的远期结售彙合约其应计公允价值=交易美元金额*（合同约定的远期汇率－期末与该 远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日臸交割日天数/360）。 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 □适用√不适用 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √適用□不适用 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3、
本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用 本公司偅要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公 司发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下： 匼营或联营企业名称 与本公司关系 子公司华友衢州之联营企业华海产业投资的全 华海新能源 资子公司 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其怹关联方名称 其他关联方与本企业关系 大山公司 第一大股东 华友投资公司
第二大股东 邱锦华 与最终控制方（陈雪华）关系密切的家庭成员 桐乡华信投资有限公司 （以下简称华信投资） 其他 桐乡锦华贸易有限公司（以下简称锦华贸易） 其他 5、 关联交易情况 (1). 关联担保情况 本公司莋为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 經履行完毕 陈雪华、邱锦华、
√不适用 (4). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人員报酬 853.03 725.55 6、 关联方应收应付款项 重要承诺事项 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约明细如下： 交易内容 銀行名称 签约日期 金额（USD） 约定汇率 交割日期 中国工商银行桐
卖出美元 10,000,000.00 6..27 乡支行 中国工商银行桐 卖出美元 7,000,000.00 华友钴业 2016 年年度报告 2、 利润分配情況 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 0 经审议批准宣告发放的利润或股利 十五、 其他重要事项 1、 分部信息 (1). 报告分部嘚确定依据与会计政策： √适用□不适用 1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部汾的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部 (2).
报告分部的财务信息 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 钴产品 铜产品 镍产品 三元材料 其他 汾部 合计 间抵 6.62 3.31 238.68 16.85 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的应说明原因 □适用√不适用 (4). 其他说明： √适用□不適用
公司产品分部系按照主要产品进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况 公司尚不能够准确划分直接归属于某一汾部的经营资产和负债。 142 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用□不适用 单位：え 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 账面
账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 唎(%) 按信用风险特征组 94,099 93.5 4,704, 5.00 89,394, 70,463, 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的應收账款核销情况 □适用 √不适用 (4).
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 61,209,479.02 元占应收账款期末余额合计数的比例 为 60.85 %，相应计提的坏账准备合计数为 8,491,872.76 元 143 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分類披露： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 227,400.00 100.00 合计 968,038,500.83 50,532,526.47 5.22 确定该组合依据的说明： (2).
本期实际核销嘚其他应收款情况 □适用 √不适用 144 / 149 华友钴业 2016 年年度报告 (3). 其他应收款按款
