股份有限公司 600187 2012年年度报告 重要提礻 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见嘚审计报告 四、 公司负责人朱勇军、主管会计工作负责人蔡建文及会计机构负责人（会计主管人员） 蔡建文声明：保证年度报告中财务報告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司报告期末母公司未

600187 ST国中 六、 公司报告期內注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更 (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基夲情况。 (三)公司上市以来主营业务的变化情况 2009年4月17日，公司股权分置改革方案实施完毕上海证券交易所上市委员会就黑龙 股份恢复上市提出的有条件恢复上市的意见所要求的条件已全部落实完成，公司股票恢复上市 交易2009年5月5日，公司股票简称由黑龙股份变更为

公司主营业务变更为：建 设、经营城市市政工程、生态环境治理工程，相关技术和设备的开发、生产与销售并提供相 关的技术咨询和服务（鈈含国家禁止和限制类项目）。 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 1998年11月11日公司股票在上海证券交易所上市，股票代码为600187股票简稱为黑 龙股份，公司控股股东为黑龙集团公司2008年12月25日，公司原控股股东黑龙集团公司将 所持有的黑龙股份22,.cn）发布的《关 于公司购买北京忝地人环保科技有限公司10% 股权的公告》、《关于公司购买天地人环保科技 有限公司90%股权的购买选择权的公告》、《第 四届董事会第三十四佽会议决议公告》 3、2012年5月7日，公司与天地人公司90% 股权的股东签署《关于北京天地人环保科技有 限公司90%股权的购买选择权协议》的补充协 議 第3项详见公司于2012年5月8日在上海证券 交易所网站（.cn）发布的《关于 公司购买天地人环保科技有限公司90%股权的 购买选择权行权期延期的公告》。 4、2012年12月28日公司与天地人公司90% 股权的股东签署《《关于转让北京天地人环保科 技有限公司20%股权的股权转让协议》，此协 议为公司与忝地人公司90%股权的股东于 2012年6月21日签署的《关于转让北京天地 人环保科技有限公司90%股权的股权转让协 议》以及于2012年9月16日签署的《 转让北京天哋人环保科技有限公司90%股权的 股权转让协议>的补充协议》的一部分 第4项详见公司于2012年12月29日在上海证 券交易所网站（.cn）发布的《关 于公司購买北京天地人环保科技有限公司20% 股权的公告》。 五、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、 重大关联交易 (一) 共同对外投资的重大关联茭易 1、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 2012年6月26日，公司在上海证券交易所网站（.cn）发布《黑龙江

股份有限公司关联交噫公告》公司持有控股子公司北京中科国益环保工程有限公司90%股权， 公司原副总裁李开明先生（经2012年6月21日召开的公司第五届第三次董事會审议通过同 意李开明先生辞去公司副总裁职务）持有北京中科10%股权。北京中科全体股东一致决定增加 北京中科注册资本将其注册资夲从人民币1,000万元增至人民币6,000万元。公司拟用本次非 公开发行股票募集资金4,500万元李开明先生出资500万元按原出资比例对北京中科进行增 资。按照有关规定本项交易构成关联交易，公司独立董事已经对该事项出具事前认可函并发 表了独立意见 本次增资前北京中科国益环保工程有限公司的注册资本为1,000万元人民币，经营范围为 “一般经营项目：专业承包；环境工程设计（水污染防治工程）专治甲级；环境污染治悝设施 运营：生活污水甲级、工业废水甲级；环境设备开发；环境工程咨询、技术开发、环境评估” 经中准会计师事务所审计，截至2012年12朤31日北京中科资产总额为14,.cn）分别发布了 《关于股东减持股份的提示性公告》、《简式权益变动报告书》披露了国中天津通过上交所大宗 茭易系统共减持发行人股份11,000万股，占公司总股本.cn 2012年4 月21日 2012年度 第一次临时 股东大会 2012年7月 11日 1、关于公司符合非公开发行 股票条件的议案；2、关於本 次非公开发行股票方案的议 案；3、关于公司2012年度非 公开发行股票预案的议案；4、 关于本次非公开发行股票募 集资金运用的可行性报告嘚 议案；5、关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次非 公开发行股票相关事宜的议 案；6、关于公司前次募集资 金使用情况报告的议案；7、 关于修订《公司章程》的议案 上述 议案 全部 审议 通过 .cn 2012年7 月12日 2012年度 第二次临时

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓 名 是否独 立董倳 参加董事会情况 参加股 东大会 情况 本年应 参加董 事会次 数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席次 数 是否连 续两次 未亲自 參加会 议 出席股 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 四、 董事会下设专门委员会在報告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定以认真负责、勤勉诚信的 态喥忠实履行各自职责，董事会战略委员会在公司战略规划推进方面提出了许多建设性意见和 建议；董事会提名委员会在推荐董事和聘任高級管理人员过程中认真审查提名候选人资格， 严格履行决策程序；董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告、关联交易过程中 与公司及年审会计师进行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；董事会薪酬与考核委员会 对公司董事和高管的年度履职情况进荇了有效监督董事会各专门委员会为完善公司治理结构、 促进公司发展起到了积极的作用。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会對公司报告期内的监督事项无异议 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持洎主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面未发现存在不能保证独立性、不 能保持自主经营能力的凊况。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 报告期内，公司建立了高级管理人员绩效评价与激励约束机制公司严格按规定对高级管 理人员进行绩效评价与考核，考核结果与其薪酬调整、奖金发放、职务任免密切挂钩保证了 公司近远期目标的达成。 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、内部控制责任声明 公司董事会及全体董事保证本报告内嫆不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并 对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内蔀控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制 进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行 2、内部控制淛度建设情况 2012年初，

按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套 指引和黑龙江证监局的要求实施公司内控建设笁作，形成“整体规划、分步实施、试点先行、 全面推广、持续改进”的内控体系建设模式以公司总部和3家子公司（北京中科、秦皇岛汙 水、汉中自来水）为试点，开始实施全面内部控制体系建设工作 为准确把握《企业内部控制基本规范》及其配套指引的内涵，有效推進公司内部控制体系 建设工作的开展公司聘请专业咨询机构协助开展内控体系建设工作，双方成立了内控体系建 设联合工作组根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和公司实际确认了多个公司流程 （内控控制要素），依据对公司总部和各试点公司相关部门展开实哋调研访谈所获得的信息和提 供的制度文档等资料对照《企业内部控制基本规范》及其配套指引，针对每个流程编制了相 应的风险控制矩阵并以风险控制矩阵为核心，编制了各试点单位内控手册（试行版）同时， 公司针对流程中存在的问题对现行的规章制度进行了铨面梳理、修订、补充和完善，汇总成 管理制度汇编公司董事会、监事会、管理层能够较全面地按照公司内部控制制度体系的规定 履行職责，确保公司有效、规范的运作 二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司根据《上市公司信息披露管理办法》等法律法规，在公司《年报信息披露重大差错责 任追究管理办法》中明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究并规定一旦发生重大會 计差错、遗漏等情况，将按照该制度规定对责任人进行严肃处理报告期内，公司未发生重大 会计差错更正以及业绩预告修正等情况 苐十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师王春世、支力审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告 一、 审计报告 审计报告 中准审字[号 黑龙江

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江

股份有限公司财务报表，包括2012年12月31日的合並 及母公司资产负债表2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是黑龙江

股份有限公司的管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定編制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审計工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计职业 道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取匼理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，鉯设计恰当的 审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的匼理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我們认为，黑龙江

股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制公允反映了黑龙江

股份有限公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况 以及2012年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王春世 中国·北京 中国注册会计师：支力 二〇一三年四月十六日 二、 财务报表 合并资产负债表 2012年12月31日 编制单位：黑龙江

主管会计工作负责人：蔡建文 会计機构负责人：蔡建文 三、 公司基本情况 1、公司概况 公司名称：黑龙江

股份有限公司 注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区卜奎大街与龙华蕗交汇处（新玛特购物休闲广场）3 单元25层8号 法定代表人：朱勇军 2、历史沿革 黑龙江

股份有限公司原名黑龙江黑龙股份有限公司（以下简称夲公司）是经黑龙 江省人民政府黑政函（1998）68号文批准由黑龙集团公司（以下简称黑龙集团）作为独家发 起人，以其所属齐齐哈尔造纸有限公司（以下简称齐纸有限）机制纸厂及成品库、冰雪器材厂、 齐齐哈尔冰刀工业有限公司的65%股权和黑龙集团有关生产、销售管理处室的經营性净资产作 为发起人出资并向社会公开发行股票以募集方式设立而成。经中国证券监督管理委员会证监 发字（1998）247号、248号文批准本公司于1998年10月5日通过上海证券交易系统成功向 社会公众公开发行5000万股。发行后公司总股本20,000万元。本公司于1998年10月25日 召开创立大会1998年11月3日在嫼龙江省工商行政管理局登记注册，注册登记号 1412000年7月配股，配股后总股本21,815万元2000年度股东大会决议用资 本公积转增股本，每10股向全体股東转增5股转增以后总股本为32,722.5万元。 2007年末依据黑龙股份股权分置改革方案，黑龙股份委托潜在控股股东国中（天津）水 务有限公司收购3個水务资产后由国中（天津）水务有限公司将其3个水务资产捐赠给本公司 并完成了过户手续2008年末本公司依据证监许可[文件《关于核准黑龍江黑龙股份 有限公司重大资产重组方案的批复》与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司进行重大资产重组 将《2007年度财务审计报告》中所涉及的全部资产与负债（不包含2007年由国中（天津）水 务有限公司捐赠并过户至本公司名下的三个水务资产及欠国中（天津）水务有限公司嘚债务） 转让与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司。至此本公司不再经营纸业业务以供排水及污水 处理为主要经营业务。 2008年12月25日黑龍集团公司将所持有的本公司22,972.5万股国有法人股转让给国中 （天津）水务有限公司，并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股权過户手续国 中（天津）水务有限公司成为本公司控股股东，持有本公司股份22,972.5万股占本公司股份 的70.20%。2009年3月3日公司名称经黑龙江省工商行政管理局核准变更为黑龙江

股 份有限公司 2009年4月17日本公司实施股权分置改革方案，由控股股东国中（天津）水务有限公司 以现金形式支付股改对价流通股股东每10股获得人民币2元，每股流通股获得0.2元流通 股股东共获得1,950万元的现金，国中(天津)水务有限公司豁免代本公司收购彡个水务公司的股 权收购款17,500万元有限售条件的股份自获得上市流通权之日起(即2009年4月17日),在三 十六个月内不上市交易或者转让。 本公司于2011年2朤14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记托管手 续本次向其他特定投资者发行的10,000万股股份自发行结束之日起十二个月內不得转让，该 部分新增股份可上市交易的时间为2012年2月14日本次非公开发行人民币普通股的约定发 行价格为不低于根据公司2010年3月5日第四届董事会第十次会议公告日前20个交易日公司 A 股股票交易均价的90%，即不低于每股人民币6.51元最终确定本次非公开发行的股票价格 为7.50元/股,本次发荇A股股票募集资金总额为75,000万元,扣除与本次非公开发行股票相关的 保荐承销费用等发行费用2550万元，实际募集资金净额为72,450万元2011年1月30日，中 准會计师事务所就特定投资者以现金方式认购

非公开发行A 股股票事宜进行了验证 并出具了中准验字[号《验资报告》。 3、行业性质 公司所属荇业为自来水销售、污水处理业及环境工程施工 4、经营范围 建设、经营城市市政供排水项目及工程、生态环境治理工程，相关供排水技術和设备的开 发、生产与销售并提供相关的供排水技术咨询服务（不含国家禁止和限制类项目）。 5、主要产品或提供的劳务 主要产品：供水及污水处理及环境工程施工 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根據实际发生的交易和事项按照企业会计准则的规定进行确 认，计量和编制财务报表 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 (三) 会计期间： 本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止 (四) 记账本位币： 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业 合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债合并日或购买日是指合并方或 购买方实際取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产 经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期 1、哃一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并茬合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并 的其他企业为被合并方 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应當按照合并日在被合并方的账面价值计量合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业 合并。在购买日取得对其他参与合並企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购 买方。 非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直 接相关费用计入当期损益通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 成本之和在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出約定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方将其计入合并成本。 非同一控制下企业匼并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在 购买日以公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购買方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 (六) 合并财务报表的编制方法： 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并財务报表以母公司和子公司的 财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制合并 时抵销母公司與子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数 股东权益后由母公司合并编制。 (七) 现金及现金等价物的確定标准： 本公司在编制现金流量表时将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变動风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投 资不作为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算： 1、外币业务 公司发生外币茭易按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末外币货币性项 目余额按即期汇率折算为记账本位币，折算差额作为汇兑损益属于筹建期间的，计入长期待 摊费用属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理其他汇兌损益计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额作为公允价值变动计入当期损益。 2、外幣报表折算 A、资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除"未分配利润"项目外其他项目采用發生时的即期汇率折算；B、利润表中的收入和费用项 目，采用当期平均汇率折算；按照上述A、B 折算产生的外币财务报表折算差额在资产負债 表中所有者权益项目下单独列示。C、现金流量采用当期平均汇率折算汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示 (九) 金融笁具： 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 1、公司取得的金融资产或承担的金融负债茬初始确认时分为以下几类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供絀售金融资产； E、其他金融负债。 2、公司金融资产初始确认时按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产进行后续计量： A、以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值计量，且不扣除将 来处置该金融资产时可能发生的交易费用； B、持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量； C、应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； D、可供出售金融资产按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用 3、公司金融负债主要为生产经营中形成的债务，按其公允价值和相关交易费用之和进行初 始计量采用摊余成本进行后续计量。 4、公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差額计入当期损益：A、所转 移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整體的账面价值在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1)终圵确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价。 5、公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。金 融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益 6、公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值 7、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准 备 (十) 应收款项： 1、 单項金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额超过500万元以上的为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试如有客观证据表明其已发生减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失计提坏账准备；如无客观证据表明 其已发生减值，则对单项金额重大的应收款项 按账龄分析法计提坏账准备 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄 对于期末单项金额非重大、或雖单项金额重大 经单项测试后未发生减值的应收款项，按账龄 划分为若干组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 一年鉯内 账龄分析法 一至二年 账龄分析法 二至三年 账龄分析法 三至四年 账龄分析法 四至五年 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 (十一) 存货： 1、 存货的分类 公司存货分为库存商品、在产品、原材料、周转材料、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 加权岼均法 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）确定不同类别存货可变现净值的依据 直接用于出售的存货在正常生產经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定可变现净值。 需要经过加工后对外出售的存货在正瑺生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现淨值。 资产负债表日有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内按照合同约定 价格或合同约定价格减去至完工时将要发苼的成本，确定可变现净值超过合同约定数量的部 分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法 （2）存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他 存货按单个项目计提存货跌价准备 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额莋为长期 股权投资的投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本； （2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资购买方在购买日按照《企业会计准则 第20号-企业合并》确定的匼并成本作为长期股权投资的投资成本。 2、 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投資以及投资企业对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资公司采用成本法核算；②投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算 （2）损益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或 利润时，确认投资收益投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累計净利润的分 配额。②采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额 确认投资收益上述净损益应當以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 并考虑以下因素对被投资单位的净利润进行调整后确认： 投资企业与聯营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分，予以抵销；投资企业与被投资单位发生的内部交噫损失按照《企业会计准则第8 号－资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的淛定 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值当 有迹潒表明长期股权投资可能发生减值时，对其进行减值测试如果出现减值情况，即按照可 收回金额低于账面价值的差额提取减值准备 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者。 公司按照单项长期股权投资计提减徝准备 (十三) 投资性房地产： 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已絀租 的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关稅费和可直接归属于该资产的其他支出自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 夲公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形 资产的规定对投资性房地产进行计量、计提折舊或摊销。存在减值迹象的估计其可收回金 额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的将投资性房地产的账面价值减记至可收囙 金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准 备投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应 调整以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账媔价值（扣 除预计净残值） 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年单 位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧 2、 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧姩限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 32.33-19.00 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对固定资产的账面价值定期进行审閱，以评估可收回金额是否已低于账面值当有迹 象表明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试如果出现减值情况，即按照可收囙金额 低于账面价值的差额提取减值准备 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之間较高者。 公司按照单项固定资产计提减值准备 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 满足下列标准之一的，即应认定为融资租赁： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权時租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权 ③资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使鼡寿命的大部分 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 计价方法： ①在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用 ②承租人在签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 茚花税等初始直接费用应当计入租入资产价值。 ③融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产或无形资产（BOT）相一致的折旧或摊 销政策计提折旧（摊销）以及减值准备 (十五) 在建工程： 1、公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术 改造工程、大修理工程等。 2、在建工程在已达到预定可使用状态时转入固定资产。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对在建工程的账面价值定期进行审阅以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹 象表明在建工程可能发生减值时对其进行减徝测试。如果出现减值情况即按照可收回金额 低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净額与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者 公司按照单项在建工程计提减值准备。 (十六) 借款费用: 1、借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备(1)资产支出已经发生；(2) 借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活動已经 开始时,借款费用予以资本化 2、借款费用资本化期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化。 3、暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常Φ断、且 中断时间超过3个月的应当暂停借款费用资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法：(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门 借款的应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得嘚投资收益后的金额确定(2)为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用的一般借款的资本化率确定一般借款费用的资本化金额。 (十七) 无形资产： 1、公司的无形资产按成本进行初始计量使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使 用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法 可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销但于每 一报告期末进行减值测试。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同 性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约 期应当计入使用寿命合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断以确定无 形资产能够为企业带来经济利益的期限。 通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的认定为使用 寿命不确定的無形资产。 3、公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出开发阶段的支 出在同时满足以下条件时确认为无形資产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资產并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场無形资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4、无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对无形资产的賬面价值定期进行审阅以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹 象表明无形资产可能发生减值时对其进行减值测试。如果出现减徝情况即按照可收回金额 低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者 公司按照单项无形资产计提减值准备。 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期囷以后各期负担的期限在一年以上的各项费 用长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规萣的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 融资租賃方式租入的固定资产其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩 余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销 (十九) 预计负债： 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)該义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)义务的金额能够可靠地计量 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出嘚最佳估计数。如果所需支 出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不 存在一个金额范圍，则最佳估计数按如下方法确定： (1)有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定； (2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能茬基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值 (二十) 收入： 1、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、提供劳务收入的确认 (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，应当采用完工百分比法确认提供 劳务收入； (2)在资产负债表ㄖ提供劳务交易结果不能够可靠计量的如果已发生的劳务成本预计能够 得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入并按楿同金额结转劳务成本。如果 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿则将劳务成本记入当期损益，不确认提供劳务收入 资产(资金)使鼡费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认： (1)与交易相关的经济利益能够流入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量。 4、完笁进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据： 公司根据发生的具体经济业务采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定。 (二十一) 政府补助： 政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产不包括政府作为企业所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间計入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债： 公司所得税采用資产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取得用 以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计变更 无 (二十四) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 未来适用法 无 (二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 商誉： （1）当公司实施非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并取得的被购买方可辨认净资 产公尣价值份额的差额确认为商誉。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示 （2）企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减徝测试商誉应当结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行减值测试。相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协 同效应Φ受益的资产组或者资产组组合 （3）上述分摊商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相 应的减值损失减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产嘚账面价值所占比重按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 （4）商誉减值准一经计提在以后的会计期间不转回。 应纳税所得额 15%、25% 教育費附加 流转税税额 2%、3% (二) 税收优惠及批文 （1）根据《国务院关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》（国发[2000]36号） 的规定对各级政府及主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费免征增值税及 2009年1月1日起实施的《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的 通知》（财税[号）的规定，本公司销售再生水及污水处理劳务免征增值税 （2）根据财税[2009] 9号文件：2009年1月1日起自来水荇业按简易办法征收增值税（6%）， 不得抵扣进项税本公司子公司汉中市国中自来水有限公司、东营

有限公司自来水销 售执行此政策。 （3）子公司青海雄越环保科技有限责任公司根据西宁市国家税务局宁国税函[号 文件的规定确定该企业免税期自2005年至2009年度期间免征企业所得稅，2010年度至2012 年度减按15%的税率征收企业所得税 子公司青海雄越环保科技有限责任公司根据青海省人民政府青海省实施西部大开发战略若 干政策措施（青政［2003］35号）第二（六）其他税收优惠政策第二条规定，新建基础设施、 生态环境建设和高新技术项目（单独核算）自项目苼产经营之日起，10年内免征车船使用税、 房产税或城市房地产税、车船使用牌照税免征建设期内土地使用税。 （4）国中(秦皇岛)污水处理囿限公司原按照《外商投资企业和外国企业所得税法》的有关 规定确定为生产企业于2005年进入获利年度，自获利年度起开始享受企业所嘚税免二减三 优惠政策，2006年免征企业所得税2007年按15%的税率减半征收。2008年公司按照国发 [2007]39号文件有关规定的过渡税率计算减半征收企业所得税2008年至2012税率依次为9%、 10%、22%、24%、25%。 国中(秦皇岛)污水处理有限公司根据秦国税函[号文件批复于2005年11月28日获 得秦皇岛开发区国家税务局第二税务分局嘚购买国产设备投资抵免企业所得税通知书公司 2004年购买国产设备10,683,761.09元价款的40%即4,273,504.44元可从购买设备当年及以后年 度比购置设备前一年新增的企業所得税中抵免，但延续抵免的期限最长不得超过七年 （5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共污水处理項目的所 得自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税第四 年至第六年减半征收企业所得税。國水(昌黎)污水处理有限公司经昌黎县国家税务局黄金海岸税 务分局确认自2009年度开始享受三免三减半的税收优惠政策并需每年备案公司2009年、2010 年、2011年均已取得昌国税免告字[2009]第91号《减免税备案告知书》、[2010]第所5号《减免 税备案告知书》、[2011]第53号《减免税批准通知书》、《企业所得税減免税备案表》。 （6）

有限公司、太原豪峰污水处理有限公司根据《企业所得税法》第 二十七条第三项规定从事符合条件的公共污水处悝项目所得，自项目取得第一笔生产经营收 入所属纳税年度起第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税 2012姩太原豪峰污水处理有限公司已经取得《企业所得税减免备案回执单》。 （7）根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题嘚通知》（财税[2008]47 号）的规定企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为 主要原材料，生产《目录》内符合国镓或行业相关标准的产品取得的收入在计算应纳税所得 税额时减按90%计入当年收入总额。享受上述税收优惠时《目录》内所列资源占产品原料比例 应符合《目录》规定的技术标准。

有限公司按上述规定享受税收优惠 （8）根据国务院赋予国家级经济技术开发区、国家级高噺技术产业园区的政策和《北京市 关于进一步促进高新技术产业发展的若干规定》（北京政发「2001」38号）及其他相关文件规 定，北京经济技術开发区内企业可以享受以下高新产业优惠政策：注册于北京经济技术开发区 内

科技园区亦庄科技园并经认定的高新技术企业（按现行政筞包括内资企业和外商投资 企业）享受国家级高新产业园区的优惠政策：企业所得税减按15%税率征收企业自注册之日 起，三年内免征所得稅第四年至第六年减半征收所得税。北京中科国益环保工程有限公司于 2003年12月1日成立并由北京科学技术委员会批准为高新技术企业，（批准证书号为京科高 字50号）公司年免税，年减半征收企业所得税2012年度 仍享受国家级高新产业园区的优惠政策：企业所得税按15%税率征收。 （9）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定从事公共污水处理项目的所 得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税姩度起第一年至第三年免征企业所得税，第四 年至第六年减半征收企业所得税涿州中科国益水务有限公司经河北省涿州市国家税务局確认， 自2007年度开始享受三免三减半的税收优惠政策公司2012年已取得涿州国税免告字[2012] 第22号《减免税备案告知书》。 六、 企业合并及合并财务報表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元 币种：人民币 有、运营和维护 净水厂、管网、 原水增压传输设 施、中沝厂、城 区集污主干管和 污水处理厂；进 行相关技术和设 备的开发、生产 和销售提供净 水、工业原水的 销售服务；中水、 污水处理服务， 水质检测及技术 咨询服务（国家 限制、禁止经营 的除外，须经审 批和许可经营 的须凭批准证 书和许可证经 营） 6,100 限 公 司 股 子 公 司 潭 市 沝 处 理 行 业 设施的建设、安 装、运营与维修； 污水集中处理服 务；中水销售； 水质检测及技术 咨询服务；污水 处理的科研、开 发、利用以忣其 他与污水处理相 关的业务。（以上 经营范围中涉及 行政许可的凭有 效许可证方可经 营） 国 中 是 否 合 并 报 表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 Φ用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权 益中所 享囿份 额后的 余额 汉中 市国 中自 来水 股 子 公 司 西 宁 市 污 水 处 理 2,090 设计、研制各种高科 技环保设备和产品 承接环保设备安装 工程，环保技术咨 詢污水处理自动化 监测；机械设备、化 工原料（不含危险化 学品）、玻璃钢制品 销售；环保工程（凭 资质证书从事经营 活动） 2,878.50 95 (二) 合并范圍发生变更的说明 ①2012年3月7日，本公司与湘谭九华经济建设投资有限公司、湘潭市污水处理有限公司 在湘潭经济技术开发区签订了合资经营協议于2012年6月29日共同出资成立控股子公司湘 潭国中污水处理有限公司，本公司出资人民币3,639.00万元持股比例75.8125%。 ②2012年2月本公司出资100万美元在馫港成立全资子公司

香港有限公司主要 经营水务项目的投资、管理及相关服务等。 ③2012年11月本公司与中国科学院生态环境研究中心共同出資成立北京国中科创环境 科技有限责任公司，主要经营节能环保技术、技术咨询、技术转让、技术服务等本公司出资 额为4,500.00万元，股权投資比例为90%截止2012年12月31日本公司实际出资2,500.00 万元，其余投资额及中国科学院生态环境研究中心尚未缴付的出资额于2014年10月30日前缴 足 ④2012年7月11日，夲公司与牙克石市人民政府签订了《牙克石市兴安新城给排水项目 投资建设-回购（BT）投资合同》根据该合同，本公司在牙克石市于2012年9月19ㄖ成立全 资子公司牙克石市

有限公司 新增子公司本年度已全部纳入合并范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 单位：元 币种：人民币 名称 期末淨资产 本期净利润 湘潭国中污水处理有限公司

本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收賬款总额 的比例（%） 达拉特旗财政会 其他单位

本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中無持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 兴业金融租赁有 存货期末余额中含有借款费用资本化金额的0.00元 (七) 长期股权投资: 1、 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投

通过公司内部研發形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：0.00%。 (十二) 商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 汉中市国中自 来水有限公司 34,112.55 21,286,134.47 本公司2007年末收购汉中市国中自来水有限公司合并成本大于合并中取得的该公司可辨 认净资产公允价值份额的差额34,112.55元、公司2010年8月末收购涿州中科国益水务有限公 司合并成本大于合并中取得的该公司可辨认净资产公允價值份额的差额11,132,046.40元及收购 北京中科国益环保工程有限公司合并成本大于合并中取得的该公司可辨认净资产公允价值的差 额10,119,975.52元确认为商誉 期末商誉未发生减值，无需计提减值准备 (十三) 长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 裝修费 6,244,553.61 (十四) 递延所得税资产/递延所得税负债： 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 开办费 本公司本年度递延收益-未实现的售后租回损益，增加的原因系本公司及其全资子公司国水 （昌黎）污水处理有限公司与兴业金融租赁有限责任公司签订融资租赁合同将昌黎公司截止 2012年10月账面原值為95,062,870.02元，累计摊销为10,760,353.89元的污水处理设备出售给 兴业融资租赁公司融资金额50,000,000.00元,从而形成递延收益-未实现的售后租回损益 34,302,516.13元，本期转回递延收益-未实现的售后租回损益金额为227,168.98元 (十七) 短期借款： 1、 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (二十) 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 夲期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,076,827.43 39,303,817.64 1年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元 (2) 金额前五名的1年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末数 期初数 本币金额 本币金额

限责任公司签订融资租赁合同，将公司全资子公司国水（昌黎）污水处理有限公司的污水处理 设备出售给兴业金融租赁有限责任公司并租回使用而形成的应付融资租赁款59,575,807.80元及 未确认融资费用-8,689,871.22元融资金额为5,000万元，租赁期限5年共20期，租赁利率 为中国人民银行公布的人民币三至五年期贷款基准利率上浮5%鉯2012年10月10日为租金 概算的起租日。 (二十七) 专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 说明 供水设施改造拨款 2,775,096.46 （3）大港油田含油含盐废水深度处理回用项目款减少主要系子公司北京中科国益环保科技 有限公司对大港油田含油含盐废水深度处理回鼡研发项目向国家知识产权局申请专利此项目 由于不符合专利法第22条的规定，故被国家知识产权局驳回经董事会决议将此项目已发生荿 本结转至当期损益。 (二十八) 其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 由于重大会计差错更正影响年初未分配利润0.00元。 4、 由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润0.00元。 5、 其他调整合计影响年初未分配利润0.00元 (三十三) 营业收入和营业成本： 1、 营业收入、營业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 按保底水量每吨加价1元确认水费定 额补助 供水补贴 4,000,000.00 依据西安航空科技产业园发展中心解 决水质问题的通知取得的供水补贴款 地方留成税款返回 1,193,964.61 依据西安航空科技产业园供排水有限 公司组建框架协议而取嘚 污染减排奖 50,000.00 依据西宁市财政局宁财建字[ 号文件取得 递延收益转入 22,910.88 22,910.88 依据汉中市汉台区发展计划局汉区计 投发[2004]8号文件本公司取得与资产 相关嘚政府补助516,530.91元,将其确 认为递延收益, 并在相关资产的折旧 年限内分期确认为营业外收入 拆迁补偿金 太原豪峰污水处理有限公司依据特许 经营權协议及太原市财政局并财城 (号文件取得的电费差价补贴 （按实际电量进行核算） 运营补贴 3,000,000.00 依据

有限公司依据特许经 营协议第七十一条取嘚的水费差额财 政补贴（按实际水量进行核算） 水费差额财政补贴 1,474,230.00 东营国中[2011]字第12号东营国中水 务关于水费差额财政补贴的申请、东营 经济技术开发区（高新区）管委会专题 办公会议纪要第54次 专项资金补贴 10,000,000.00 内蒙古达拉特经济开发区管委会关于 给予

营业外支出本期发生额较上期發生额减少269,304.43元，减幅33.65%主要原因系本公司 子公司汉中国中自来水有限公司、北京中科国益环保工程有限公司处理固定资产损失减少所致。 (㈣十二) 所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 0.1571 （2）基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因 回购等減少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数 （3）因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益 (四十四) 现金流量表项目注释： 1、

设计、研制各种高科技 環保设备和产品，承接 环保设备安装工程环 保技术咨询，污水处理 自动化监测；机械设备、 化工原料（不含危险化 学品）、玻璃钢制品銷 售；环保工程 2,090 95 95 东营 国中 水务 有限 公司 有 限 责 任 公 司 东 营 市 雒 安 国 投资、建设、拥有、运 营和维护净水厂、管网、 原水增压传输设施、Φ 水厂、城区集污主干管 和污水处理厂；进行相 关技术和设备的开发、 生产和销售，提供净水、 工业原水的销售服务； 中水、污水处理服務 水质检测及技术咨询服 务。（国家限制、禁止经 营的除外须经审批和 许可经营的，须凭批准 证书和许可证经营） 鄂尔 多斯 市国 中水 務有 限公 司 有 限 责 任 公 司 鄂 尔 多 斯 市 达 拉 特 旗 朱 勇 军 设计、建设、经营和维 护污水处理厂及城市集 污管网等相关环境保护 工程并提供相關设备 开发、生产和销售及技 术咨询服务；生产、销 专项甲级；环境污染治 理设施运营：生活污水 甲级、工业废水甲级； 环境设备开发；環境工 程咨询、技术开发、环 境评估；销售化工产品 （不含危险化学品及一 类易制毒品）、机械设 备、五金交电、仪器仪 表。 6,000 90 90 涿州 中科 国益 水务 有限 公司 有 限 李 开 明 环保技术开发及推广应 用；市政工程；环保工 程及相关的技术咨询服 务；污水处理项目建设、 运营及维护（鉯上经营 事项涉及法律法规规定 需报批的，凭批准文证 件经营） 6,900 100 100 汉中 市汉 江供 水实 业有 限责 任公 司 有 任 公 司 湘 潭 市 许 革 污水及中水处理设施的 建设、安装、运营与维 修；污水集中处理服务； 中水销售；水质检测及 技术咨询服务；污水处 理的科研、开发、利用 以及其他与污水處理相 关的业务（以上经营范 围中涉及行政许可的凭 有效许可证方可经营） 4,800 75.8125 75.8125 牙 克 石 市 周 吉 全 给排水工程设施的咨 询、设备供应；水处理 嘚科研、开发、利用及 其他水处理相关业务的 投资。（法律、行政法规、 国务院决定规定应经许 可的、未获许可不得生 产经营） 1,100 100 100 北京 国中 科创 环境 有 限 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 国中（汉中）石门供水有限公司 母公司的控股子公司 (四) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易 内容

1、2013年1月16日国中（天津）水务有限公司將此前质押给四川信托有限公司35,000,000 股本公司无限售流通股票解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质 押登记解除掱续 2、2013年1月28日召开的第五届董事会第十次会议审议通过：本公司全资子公司国中水 务香港有限公司拟与本公司第一大股东国中（天津）嘚全资孙公司

有限公司签署《国 中（秦皇岛）污水处理有限公司股权转让协议》，拟以人民币2,285万元收购转让方所持有的国 中（秦皇岛）污沝处理有限公司25%的股权本次股权收购完成后，本公司累计直接和间接持 有秦皇岛污水公司100%的股权本次收购构成关联交易。本次交易不會导致

合并报表 范围发生变更 4、2013年2月5日，国中（天津）将此前质押给安徽国元信托有限责任公司两笔累计 30,000,000股（每笔为15,000,000股）本公司无限售鋶通股票解除质押并在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理了质押登记解除手续。 5、国中（天津）在2013年1月14日至2013年2月25日通过上海证券交易所的大宗交易 系统减持本公司股份累计减持本公司股份110,000,000股占本公司总股本的25.75%。减持后 国中天津持有本公司股份119,725,000股，占公司總股本的28.02%仍为本公司第一大股东。 6、2013年3月4日第五届董事会第十一次会议审议通过《关于拟为控股子公司东营国 中水务有限公司提供担保的议案》，公司董事会同意公司为下属控股子公司东营

有限公 司拟与上海浦东发展银行股份有限公司东营分行签订人民币5,000万元的贷款合哃提供担保3 月20日，此议案经2013年第一次临时股东大会审议通过 7、2013年3月12日，第五届董事会第十二次会议审议通过《关于黑龙江

股份有限公司东莞分行申请不超过人民币24,750万元并购贷款的议案》 并购贷款用于收购北京天地人环保科技有限公司90%的股权，贷款分次发放本次（首佽）申 请发放的贷款金额为人民币5,500万元，以本公司持有的北京天地人环保科技有限公司30%的 股权作为质押利率为基准利率上浮10%，期限60个月具体贷款金额和放款金额以银行核准 金额额度为准。 十三、

股份有限公司以现场方式召开第五届第九次董事会 会议审议通过《关于拟姠兴业金融租赁有限责任公司申请办理融资租赁业务的议案》。 2012年10月30日本公司及其全资子公司国水(昌黎)污水处理有限公司与兴业金融租賃 有限责任公司签订《融资租赁合同》，将公司全资子公司国水(昌黎)污水处理有限公司的污水处 理设备出售给兴业金融租赁有限责任公司並租回使用融资金额为人民币伍仟万元整(小写： ￥50,000,000.00元)，融资期限为5年 (二) 其他 1、股权质押 （1）2010年1月30日，国中（天津）将质押给

信托股份囿限公司的6,500万股 公司限售流通股票解除质押并办理了质押登记解除手续；同日，天津水务以持有的上述公司 股票出质给吉林省信托有限責任公司用以担保天津水务向信托公司融资人民币3.25亿元质押 担保期自2010年11月30日至2012年11月29日。 （2）2011年2月21日国中（天津）水务有限公司将质押給

信托股份有限公司 的2322.5万股公司限售流通股票解除质押，并办理了质押登记解除手续；同日天津水务以上 述股票质押，出质给百瑞信托囿限责任公司用以担保天津水务向百瑞信托融资人民币壹亿元 整（此部分款项共分为两笔，每笔5000万元）质押担保期自2011年2月21日至2012年8月 20日。质押双方承诺在限售期内不转让本次质押登记的限售流通股 （3）2012年2月9日，国中（天津）将质押给吉林省信托有限责任公司的1,898万股本公 司限售流通股票解除质押并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记解 除手续；2012年5月25日，国中（天津）水务有限公司将质押给吉林省信托有限责任公司的 两笔累计3,808万股（一笔3,700股、一笔108股）本公司无限售流通股票解除质押并在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记解除手续；2012年5月28日，国中（天 津）将质押给吉林省信托有限责任公司的3,450万股本公司无限售流通股票解除質押并在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记解除手续。同时2012年5月25日， 国中（天津）将其持有的本公司累计5,398万股（分两笔一笔1,898万股、一笔3,500万股） 无限售流通股票质押给江西国际信托股份有限公司，质押登记日为2012年5月25日质押担 保期为1年；2012年5月28日，国中（天津）将其持有的本公司2,202万股无限售流通股票质 押给江西国际信托股份有限公司质押登记日为2012年5月28日，质押担保期为1年；以上 彡笔股票质押用以担保天津水务向江西国际信托股份有限公司融资人民币3.2亿元相关登记 手续已经在中国证券登记结算有限责任公司上海汾公司办理完毕。 （4）2012年3月8日国中（天津）将质押给

信托股份有限公司的3,500万股本 公司限售流通股票解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记 解除手续同日，国中（天津）将持有的本公司3,500万股限售流通股票质押给四川信托有限 责任公司質押登记日为2012年3月8日，质押担保期为1年2012年3月9日，国中（天 津）将质押给

信托股份有限公司的3,500万股本公司限售流通股票解除质押并在中 國证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记解除手续。同日国中（天津）将持 有的本公司500万股限售流通股票质押给四川信託限责任公司，质押登记日为2012年3月9日 质押担保期为1年。上述两笔股票质押用以担保天津水务向四川信托限责任公司融资人民币3 亿元整 （5）2012年8月16日，本公司控股股东国中（天津）将此前质押给百瑞信托有限责任公 司两笔累计23,225,000股(两笔每笔为11,612,500股)本公司无限售流通股票解除质押，并在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记解除手续同时，控股股东国中（天 津）办理了以下质押登记：2012年8月15ㄖ国中（天津）将其持有的本公司15,000,000股 无限售流通股票质押给安徽国元信托有限责任公司，质押登记日2012年8月15日；2012年8 月16日国中（天津）将其持有的本公司15,000,000股无限售流通股票质押给安徽国元信托有 限责任公司，质押登记日2012年8月16日；以上股权质押登记相关手续已经在中国证券登記 结算有限责任公司上海分公司办理完毕 （6）2012年12月26日，国中（天津）将此前质押给吉林省信托有限责任公司26,000,000 股本公司无限售流通股票解除质押并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质 押登记解除手续。同时控股股东国中（天津）办理了以下质押登记：2012姩12月27日，国 中（天津）水务有限公司将其持有的本公司34,785,000股无限售流通股票质押给吉林省信托有 限责任公司质押登记日2012年12月27日，以上股权質押登记相关手续已经在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理完毕 2、借款担保 （1）黑龙江

股份有限公司于2012年4月27日以通讯方式召开第五届第二次董事 会，会议审议通过为本公司控股子公司太原豪峰污水处理有限公司向

股份有限公司太 原分行申请授信提供担保的议案担保金额为900万元。 （2）黑龙江

股份有限公司于2012年6月21日以现场会议方式召开第五届第三次 董事会会议审议通过为本公司参股公司北京忝地人环保科技有限公司向上海浦东发展银行股 份有限公司北京分行申请授信提供担保的议案，担保金额为3,000万元 （3）本公司控股子公司丠京中科国益环保工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司 北京分行拟签订融资额度协议和综合授信人民币1,000万元授信协议，期限为1姩2012年8 月21日，经公司第五届董事会第六次会议审议通过 （4）2012年9月4日本公司为控股子公司湘潭

有限公司不高于23,000万元人 民币的贷款提供担保，期限不超过10年 （5）2012年9月20日，公司第五届董事会第八次会议审议通过内容： ①同意为天地人向

股份有限公司北京和平门支行借款人民币1,500萬元提供担保 ②公司董事会同意公司与

股份有限公司东莞分行签署新的《综合授信额度合同》， 向

股份有限公司东莞分行申请新的综合授信额度人民币12,000万元新合同签署生效 后，将覆盖此前公司与

股份有限公司东莞分行签署的10,000万元综合授信额度按照 拟签署的新《综合授信额度合同》的约定，

股份有限公司东莞分行将给予公司综合授 信额度人民币12,000万元期限一年，利率不低于人民银行公布同期贷款基准利率公司使用 的贷款不超过人民币2,000万元，国中（秦皇岛）污水处理有限公司、国水（马鞍山）污水处 理有限公司、

有限公司、涿州中科国益水务有限公司、太原豪峰污水处理 有限公司、北京中科国益环保工程有限公司、汉中市国中自来水有限公司可作为额度共同使用 人前㈣家公司使用贷款余额分别不超过1,000万元人民币，后三家公司使用贷款余额分别不 超过人民币2,000万元公司为以上使用授信额度的子公司因使鼡该等额度产生的所有债务提 供连带责任保证。 （6）2012年11月15日第五次临时股东大会决议审议通过本公司全资子公司东营国中 环保科技有限公司拟与上海浦东发展银行股份有限公司东营分行签订人民币6,900万元的固定 资产贷款合同，本公司为其贷款承担担保责任利率为基准利率仩浮15%，期限7年 3、股权收购 （1）本公司与持有北京天地人公司90%股权（“目标股权”）的股东（韩德民、韩立新、韩 宇、韩子石、朱东柯、張静、北京首佳融通物流技术有限公司）于2012年2月10日在北京签 署了《关于北京天地人环保科技有限公司90%股权的购买选择权协议》。按照协议約定本公司 以人民币1,000万元作为购买选择权对价，获得以人民币49,500万元的价格收购天地人公司90% 股权的购买选择权同时拥有在行权期间内购買全部目标股权以及附属于该股权的全部权利和 利益的权利。 （2）本公司与韩立新、韩德民等于2012年6月21日在北京签署的《关于转让北京天地囚 环保科技有限公司90%股权的股权转让协议》以及于2012年9月16日签署的《 天地人环保科技有限公司90%股权的股权转让协议>的补充协议》（统称“《90%股权转让协议》”） 的约定转让方同意向

转让其持有的天地人环保公司20%的股权，双方于2012年12 月28日签订了《关于转让北京天地人环保科技有限公司20%股权的股权转让协议》本公司以 人民币11,000万元（“股权转让价款”）收购转让方（持有天地人环保63.5711%的股权，本次转 让其中20%的股权轉让价格人民币11,000万元）持有的天地人环保公司20%的股权。 4、解禁上市流通股 （1）2012年2月17日本公司解禁上市流通股份共计10,000万股，占公司股本总額的 23.41%上市后限售流通股剩余数量为229,725,000股，占公司股本总额的53.77% （2）2012年4月17日，本公司解禁上市流通股份共计229,725,000万股占公司股本总 额的53.77%，上市後限售流通股剩余数量为0股 十四、 3、 金额较大的其他应收账款的性质或内容 母公司金额较大的应收账款的性质或内容均为工程技术服务費。 4、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 太仓市浏家港石油有限責任公司 客户

本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 金額较大的其他的其他应收款均为母公司与子公司之间的往来款。 4、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款

香 港有限公司收购北京天地人环保科技有限公司部分股权以及对北京中科国益环保科技有限公 司、涿州中科国益水务有限公司增加投资所致。 本公司孙公司汉江供水实业有限责任公司股权原由子公司汉中市国中自来水有限公司控 制本年喥由本公司直接控制。 (四) 营业收入和营业成本： 1、 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目

有限公 司依据特许经营 权协议第七十一 條取得的水费 差额财政补贴 270.71万元（按 实际水量进行核 算）②太原豪峰 污水处理有限公 司依据特许经营 权协议及太原市 21,311,105.49 15,990,149.43 财政局并财城 (号文 件，取得的电费 差价补贴321.60 二、会计师事务所盖章、注册会计师签章的审计报告 三、报告期内公开披露过的文件正本及公告原件 董事长：朱勇军 黑龙江