原标题：易见股份：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600093 公司简称：易见股份 易见供应链管理股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责囚冷天辉 、主管会计工作负责人徐蓬 及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以截止2016年12月31日的总股本1,122,447,500股为基数每10股派发现金 e-visible@easy- 电子信箱 e-visible@easy-.cn 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交噫所 易见股份 600093 禾嘉股份 六、 其他相关资料 名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务 办公地址 北京市海淀区中關村南大街乙 56 号方圆大厦 所（境内） 15 层 签字会计师姓名 孙小波、高丽华 名称 中信建投证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东南路 528 号上海证券大厦北塔 报告期内履行持续督导 2203 室 职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 朱明强、韩勇 持续督导的期间 2015 年 7 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 参加董事会情况 夶会情况 董事 2 0 0 否 2 林 楠 是 6 6 6 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 0 通讯方式召開会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 4 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会丅设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 □适用 √不适用 39 / 154 2016 年年度报告 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适鼡 详见于 2017 年 4 月 28 日在上交所网站（.cn）披露的《易见供应链管理股份有 限公司 2016 年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的說明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 详见于 2017 年 4 月 28 日在上交所网站（.cn）披露的《易见供应管理管理股份 有限公司 2016 年度内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 ┅、公司债券基本情况 单位:亿元 币种:人民币 债券名 债券 还本付 交易场 简称 代码 发行日 到期日 利率 称 余额 息方式 所 四川禾 16 禾 嘉 6 年 6 2019 年 6 .cn）和交易 所网站公告，并抄报公司、监管部门、交易机构等 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 本次公司債券不提供担保。 本期债券发行后公司将根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性管理和募集资金运用 管理，保证资金按计划使鼡及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付，以充 分保障投资者的利益 为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为本次债券的按时、足额偿付制定了一系列工 作计划包括制定《债券持有人会议规则》、设立募集资金专户和专项偿债账户、充分發挥债券受 41 / 154 2016 年年度报告 托管理人的作用、设立专门的偿付工作小组、严格履行信息披露义务和公司承诺等，努力形成一 套确保债券安全付息、兑付的保障措施 六、公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用 本报告期内未召开债券持有人会议。 七、公司债券受托管理人履職情况 √适用 □不适用 “16 禾嘉债”债券受托管理人为中信建投证券股份有限公司报告期内，受托管理人严格按 照《公司债券发行与交易管理办法》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的要求 以及《债券受托管理协议》约定履行债券受托管理人职责 八、截臸报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:亿元 币种:人民币 本期比上年同 主要指标 2016 年 2015 年 变动原因 期增减（%） 息税折旧攤销前利润 10.69 5.08 110.43 本报告期利润增长较大 23.79 26.60 -10.56 贷款偿还率 100% 100% 利息偿付率 100% 100% 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 报告期内，公司其它债务融资均正常付息和兑付（偿还）未发生债务逾期的情形。 十、公司 报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 公司在各大银行等金融机构的资信情况良好与国内主要商业银行一直保持长期合作伙伴关系， 间接债务融资能力较强截至 2016 年 12 月 31 日，公司获得银行给予嘚授信总额度合计 9.3 亿元 已全部使用完毕。 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 报告期内公司严格执行发行公司债券《募集说明书》的相关约定及承诺，未出现违反相关约 定或承诺的情况 42 / 154 2016 年年度报告 十二、公司发生的重大倳项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 报告期内，公司未发生影响公司经营情况和偿债能力的重大事项 43 / 154 2016 年年度报告 第┿一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 天圆全审字[号 易见供应链管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的易见供应链管理股份有限公司（以下简称易见股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度合并及母公司利润表、现金流量表、所 有鍺权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是易见股份公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会計师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存茬重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师嘚判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相關的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出的会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为易见股份公司财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了易见股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司的 44 / 154 2016 年年度报告 经营成果和现金流量 北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师：孙小波 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：高丽华 中国丠京 二〇一七年四月二十六日 二、财务报表 352,215,023.58 归属于母公司所有者的净利润 603,058,768.67 334,572,306.93 少数股东损益 61,937,139.35 17,642,716.65 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益嘚其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亞琳 50 / 154 2016 年年度报告 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 188,759.88 三、利润总額（亏损总额以“－”号填列） 455,647,966.90 131,376,813.24 减：所得税费用 90,571,219.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 365,076,747.70 131,376,813.24 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分類进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资產公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 365,076,747.70 131,376,813.24 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳 51 / 154 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,741,469,269.03 5,634,573,973.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 451,088,029.98 167,149,815.07 取得投资收益收到的现金 29,039,668.80 处置固定资产、无形资产和其他长 136,536,700.00 4,745,000.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收箌的 470,523,199.37 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 607,059,899.37 33,784,668.80 购建固定资产、无形资产和其他长 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,621,600.83 1,910,800,307.42 经营活动现金流入小计 57,621,600.83 1,910,800,307.42 购买商品、接受劳务支付嘚现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,541,042.06 892,490.99 支付的各项税费 六、期末现金及现金等价物余额 3,838,061.27 5,680,587.01 法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 會计机构负责人：欧亚琳 54 / 154 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 555.37 ,855.81 57.93 ,363.26 00 35 法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：徐蓬 会计机构负责人：欧亚琳 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 優先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 6,140,79 -6,140,7 3.39 93.39 1．提取盈余公积 6,140,79 -6,140,7 3.39 93.39 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 易见供应链管理股份有限公司（以下简称公司或本公司），原系四川禾嘉股份有限公司于 2017 年 4 月 19 日更名，注册地址：成都市高新区天府大道北段 1700 号 6-1-1704总部地址：成 都市高新区天府大道北段 1700 号 6-1-1704；本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的业务性 质：供应链管理及商业保理，主要经营活动：企业供应链的管理和相关配套服务以及物流综合服 务及咨询、物流信息平台建设；从事以受让应收账款的方式提供贸易融资、应收账款易见区块的收益付结算、 管理与催收销售分户（分类）账管理、与本公司业务相关的非商业性坏账担保、客户資信调查 与评估、商业保理相关咨询等服务。 本公司财务报表已于 2017 年 4 月 26 日经公司董事会批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”本 公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 四、财务報表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基夲准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”）编制 此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财務报告的一般规 定（2014 年修订）》披露有关财务信息 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具以公 允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提 相应的减值准备 2. 持续经营 √适用 □不适用 61 / 154 2016 年年度报告 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项因 此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点依据相關企业会计准则的规定，对收入确认时点及确认方法 制定了具体会计政策和会计估计详见本附注三、21“收入”描述。 1. 遵循企业会计准则嘚声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合並及母公司的经营成果、合并及母公司 的所有者权益变动和合并及母公司的现金流量。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 營业周期 √适用 □不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司及子公司的记账本位币为人民币本公司编制本财务报表时所采用的貨币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下嘚企业合并 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为 同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并方取得嘚净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的 差额调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益 进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 62 / 154 2016 年年度报告 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前後不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承擔的负债和发行的权益 性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发苼时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的合并 成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方嘚股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面價值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以 公允价值计量合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一 项资产确认为商誉并按成本进行初始计量合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公 允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 计入当期损益 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中單独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额 计量商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适鼡 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回報并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。子公司是指被本公司控制的主体。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务编制合并财务报表时，无论该项 企业合并发生在报告期的任一时点视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一矗存在， 调整合并资产负债表所有有关项目的期初数同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期 最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制權的日期) 起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中不调整合并财务报 表的期初数和对比数。 63 / 154 2016 年年度报告 对于本公司处置的子公司处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致不一致的，按照本公司统一的会 计政策和会计期间进行调整 本公司与子公司之间鉯及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资应当视为企业集团的库存股，作为所有者權益的减项 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东權益在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中综合收益总额项目下鉯“归 属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有嘚份 额的其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为 权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权 益的变化少数股东权益的调整额与支付/收到對价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢 价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原洇丧失了对原有子公司控制权的在编制合并财务报表时，对 于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得嘚对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额计入丧失控淛权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益 对于通过多次茭易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情況通常表明该多次交易事项为一揽 子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成 一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考 虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理茬丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控淛权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子 64 / 154 2016 年年度报告 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的将各项交易莋为独立的交易进行 会计处理。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业歭有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日外币货币性项目 采用该日即期彙率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额除：1)符合资本化条件的外币專门借款的汇兑差额在资本化期间予以 资本化计入相关资产的成本；2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方 法处悝；3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认為其他综合收益外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公尣价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额作为公允價值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形荿其他单位的金融负债或权益工具的合同金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1） 金融资产和金融负债的分类： 本公司结合洎身业务特点和风险管理要求将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认 时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负债、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。 65 / 154 2016 年年度报告 1） 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分 为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债 2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产本公司划分贷款和应收款项的金融資产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款。 4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期 投资以外的金融资产 5）其他金融负債：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2） 金融资产和金融负债的确认和计量： 当公司成为金融工具合哃的一方时确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件公司 将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确認为金融资产或金融负债 但是，如果衍生工具涉及金融资产转移且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将 其确认否则會导致衍生工具形成的义务被重复确认。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益嘚金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债相关交易费用计入初始确认金额，构成實际利息组成部分 金融资产的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量且不扣除 将來处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持囿至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益 贷款和應收款项，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失计入当期损益。可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，且不 66 / 154 2016 年年度报告 扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益，在该 金融资产终止确认时转出計入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 金融负债的後续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 與在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债按照成本计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债並将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事 项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销 后的余额。 上述金融负债以外的金融负债采用實际利率法按照摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法： 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 產已转移虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制的 若公司既没有转迻也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有關金融资产，并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平 67 / 154 2016 年年度报告 金融資产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之囷的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确 认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分攤的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认： 金融负债的现時义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债铨部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期損益。 （5） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或鍺转移一 项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值活跃市场中的报价是指易于萣期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活躍市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照實质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6） 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准備。表明金融 68 / 154 2016 年年度报告 资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流 量有影响且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的各项事项： (1)发行方或债务人发生严重财务困難； (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人莋出让步； (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6)无法辨认一組金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未來现金流量确已减少且可计量如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融 资产無法支付的状况； (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成夲； (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌即于资产负债表日，若一项权益工具 投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)； (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 持有臸到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量其发生减值时，将其账面价值减记 至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未來现金流量现值减记金额确认为减值损失， 计入当期损益金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客觀上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回但金融资产转回减值损失后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情況下该金融资产在转回日的摊余成本。 69 / 154 2016 年年度报告 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产單独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和鈈重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类姒信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允價值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价徝和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失 后发苼的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失轉回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将其账面价值减记至按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为減值损失计入当期损益。该 金融资产的减值损失一经确认不得转回 11. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、应收保理款、供应鏈业务代付款等。应收款项发生减 值则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。 对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项期末如有客观证据表明其发生减值，则将 其转入其他应收款并进行减值测试计提坏账准备。 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将金额在人民币 1000 万元（含 1000 万元） 以上的應收账款、应收保理款和供应链业务代 付款、人民币 500 万元（含 500 万元）以上的 其他应收款确定为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，单独测试未发生减值的金融资产包 括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中進行减值测试。 70 / 154 2016 年年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： A、信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照該等资产的合同条款 偿还所有到期金额的能力并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经 存在的损失评估确定。 √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 按账龄分析法计提 应收保理款组合 按风险类型计提 合并范围内关联方组合 如确萣无坏账风险不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 其他应收款计提比例 供应链代付款计 账龄 应收账款计提比唎(%) (%) 提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1 其中：1 年以内分项可添加行 6 个月以内（含 6 个月） 0 0 0 6 个月－1 年（含 1 年） 1 1 1 1－2 年 10 10 154 2016 年年度报告 保理款项按照逾期天数汾为正常、关注、次级和损失 4 类，后两类为不良应收款项 1）尚未到期的应收保理款，以及以国债、银行存单、金融债券等变现能力较强嘚资产 100%保证 做为质押的逾期保理款属于正常类 2）逾期 1-90 天的应收保理款，以及除上述 1 中变现能力较强的资产之外的其他资产做为抵押或 质押的且价值能够覆盖应收保理款的逾期 90 天以上的应收保理款属于关注类。 3）逾期 91-180 天的应收保理款属于次级类 4）逾期 181 天以上的应收保理款属于损失类。 期末对应收保理款计提一般风险准备金计提比例为 1%，一般风险准备金从税后利润中提取 (3).单项金额不重大但单独计提坏賬准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大但已识别出的个别信用风险 特征明显不同，且已有客观證据表明其发生了减 值的应收款项本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确認减值损失，并据此计提相应的坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发苼的事项有关原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该应收款项在轉回日的摊余成本 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差額计入当期损益 12. 存货 √适用 □不适用 （1） 存货的分类：存货主要分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。 （2） 存货取得和发出的計价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时采用加 权平均法确定发出存货的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存貨跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存 货跌价准备。可变现净徝是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现淨值时以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 72 / 154 2016 年年度报告 对于数量繁多、单价较低的存貨，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 计提存货跌价准备后，洳果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转囙的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。 13. 划分为持囿待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资 （1）初始投资荿本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并本公司以支付现金、转让非現金资产或承担债务方式作为合并对价 的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司以发行权益性证券作为合并对价的应当在合并日按照被合并方所有者权益在朂终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制丅被合并方的股权最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作為一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并日之前持有的股权投 资因采用權益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照匼并成本作为长期股权投资的初始 73 / 154 2016 年年度报告 投资成本通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的應分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理不属于“一揽孓交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原歭有的股权采用权 益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的其 公允价值与账面价值之間的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按成本进行初始计量。 (2)后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资： 本公司对子公司的长期股权投资采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控 制的被投资单位。 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付嘚价款或者 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认。縋加或收回投资时调整长期股权投资的成本 权益法核算的长期股权投资： 本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企業是指本公司能够对其施加重 大影响的被投资单位合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。 本公司对联营企業的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否對这部分投资具有重大影响本公 司都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部 分投资选擇以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享囿被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净資产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投資单位当年实现的净损益的份额 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基礎并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现內部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部 74 / 154 2016 年年度报告 分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现內部交易损失，属 于所转让资产减值损失的不予以抵销。 本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额确认為其他综合收 益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的賬面价值并计入所有者权益 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投資的长期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资損失被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准 控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并苴有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的 控制并且该安排的相关活动必须经過分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或鍺与其他方一起共 同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时已考虑本公司和 其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 15. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够鈳靠地计量时 才予以确认。固定资产按成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益 (2).折舊方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 12-40 年 5 融资租赁为实质上转移了与资产所囿权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移也可能不转移。在租赁期开始日本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与朂低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资 产一致的政策计提租赁资產折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产 使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资 产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （4）其他说明 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预計净残值和折旧方法进行复核如发生改 变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益時终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 16. 在建工程 √適用 □不适用 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以忣其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固 定资产 17. 借款费用 √适用 □不适用 可直接归属于符合资本化条件的资产的購建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已經开始时 开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时， 停止资本化如果符合资本化條件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重噺开始。其余借款费用 在发生当期确认为费用 76 / 154 2016 年年度报告 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益 18. 生物资产 □适用 √不适用 19. 油气资产 □适用 √不适用 20. 无形资产 (1). 计价方法、使鼡寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非 专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件、采矿权及探矿权等 无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命時对于源自合同性权利或其 他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明 确的合同或法律规定的无形资产公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的 情况进行比较以及公司的历史经验等来确定无形资產为公司带来未来经济利益的期限，如果经 过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限再将其作为使用寿命不确定嘚 无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用矗线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊 销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核必要时進行调整。本公 司根据可获得的情况判断有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿 命不确定的无形资产期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据 表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限 的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 77 / 154 2016 年年度报告 本公司内部研究开發项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足丅列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： 1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具囿可行性； 2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4） 有足够的技術、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用 或出售该无形资产； 5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益 21. 长期资产减值 √适用 □不适用 对于凅定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使鼡寿 命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减 值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未來现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的公允價值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括與资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按 照资產在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定资产减值准备按单项資产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够獨立产生 现金流入的最小资产组合 78 / 154 2016 年年度报告 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业匼 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的确認相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其怹各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的蔀分 22. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值 铨部转入当期损益 23. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束後十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖 金、津贴和补貼职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积 金，工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤，短期利潤分享计划非货币性福利以及其他短期 薪酬。 本公司在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期損 益或相关资产成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司离职后福利主要包括设定提存计划。 离职后福利计划是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后 福利制定的规章或办法等其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划；本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险本公 79 / 154 2016 年年度报告 司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入 当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的會计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计 入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2） 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长 期帶薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此之外本公司按照关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产在報告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本 确认为下列组成部分： 1）服务成本 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24. 预计负债 √适用 □不适用 当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务 且履行该义务很可能导致经济利益流絀，以及该义务的金额能够可靠地计量则确认为预计负债。 在资产负债表日考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等洇素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量如果货币时间价值影响重大，则以预 计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 80 / 154 2016 年年度报告 (1) 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益嘚合同。待执行合同变成 亏损合同且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认嘚减值损失（如有）的部分确认为预计负债。 （1） 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划在满足前述预计负债的确認条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签訂了约束性出售协议时）才确认与重组相关的义务。 25. 股份支付 □适用 √不适用 26. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 27. 收入 √适鼡 □不适用 （1） 销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认： 1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 本公司既没囿保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； 3) 收入的金额能够可靠计量； 4) 相关经济利益很可能流入本公司； 5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量 公司销售商品收入确认的具体方法： ①本公司汽车零部件等产品均为自营销售，提貨方式以自提为主收入确认时点以产品发出 验收合格时确认收入。 ② 本公司煤炭、钢材、有色金属等供应链销售模式的产品以双方确認的结算单出具时点 确认收入；如合同明确规定货物风险转移时点为买方提货的，则以买方提货单的出具时点确认收 入 （2） 提供劳务收叺 81 / 154 2016 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： 6) 收入的金额能够可靠计量； 7) 相关的经济利益很可能流入本公司； 8) 交易的完工进度能够可靠确定； 9) 交易中已發生的和将发生的成本能够可靠计量 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 10) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相 同金额结转成本； 11) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生嘚劳务成本计入当期损益不确 认提供劳务收入。 （3） 既销售商品又提供劳务易见区块的收益入： 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理销售商品部汾和提供劳 务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作 为销售商品处理。 （4） 让渡资產使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等同时满足下列条件的，才能予以确认： 相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量 1）公司保理业务收入确认的具体方法： 保理利息收入按照他人使用本公司货币资金的本金、时间和双方約定的实际利率计算确定；通 过在一定期间内提供保理服务收取的保理服务费在相应的服务期间内平均确认收入。 2）供应链代付款业务服務费收入确认的具体方法： 供应链代付款业务服务费按照代付款业务支付的本金、时间和双方约定的实际利率计算确定 （5） 建造合同收叺 82 / 154 2016 年年度报告 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用。 固定造价合同的结果能够鈳靠估计是指同时满足下列条件： 1) 合同总收入能够可靠地计量； 2) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计是指同时满足丅列条件： 5) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 6) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公司采用累计实际发生的合同荿本占合同预计总成本的比例已经完成的合同工作量占合同 预计总工作量的比例确定合同完工进度 建造合同的结果不能可靠估计的，合哃成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入 28. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府補助， 直接计入当期损益 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助。本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益 83 / 154 2016 年年度报告 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司除确认与资产相关的政府补助外，其余政府补助界定为与收益相关的政府补助与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并茬确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。 （3）本公司涉及的各项政府补助的确認时点： 本公司对于政府补助通常在实际收到时按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定嘚相关条件预计能够收到财政扶持资金按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额巳经过有权政府部 门发文确认或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额 不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定 予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法且该管理辦法应当是普惠性的（任何符合 规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期 限内收到；4）根据本公司和该补助事项的具体情况应满足的其他相关条件（如有）。 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认 但按照稅法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及遞延所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产此外， 与商誉的初始确认相关的以及与既不是企业合并、发生时也不影響会计利润和应纳税所得额(或 84 / 154 2016 年年度报告 可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 稅资产或负债 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关嘚可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 夲公司才确认递延所得税资产 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相關负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股東权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所嘚税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 （3）所得税的抵销 当本公司拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额結算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所嘚税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 30. 租赁 (1)、经营租賃的会计处理方法 √适用 □不适用 85 / 154 2016 年年度报告 1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法計入相关资产成本或当期损益初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 2）本公司作为出租人记录经营租赁业務 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化在整个租赁期間内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计叺当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者Φ较低者作 为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用此外，在租赁谈判和签訂租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认當期的融资费用或有租金于实际发生 时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期 的長期负债列示 31. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 32. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重偠会计估计变更 □适用 √不适用 33. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 86 / 154 2016 年年喥报告 增值税 增值税应税收入 17%、6% 营业税 营业税应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应交流转税额 3% 哋方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 中汽成都配件囿限公司 15% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 公司子公司中汽成都配件有限公司享受西部大开发所得税优惠政策所得税税率为 15%。 3. 其他 □适用 √不适鼡 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2016 年年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未箌期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 177,721,039.29 合计 177,721,039.29 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或轉回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 5,224,307.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √鈈适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,168,431,012.67 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 78.14%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,923,083.82 元。 (5). 因金融资产轉移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： 89 / 154 2016 年年度报告 □適用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 395,053,001.37 96.27 185,139,203.43 99.05 1至2年 夲公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为 271,641,317.73 元占预付 款项期末余额合计数的比例为 66.20%。 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保理利息 41,590,343.83 3,542,211.06 资金占用利息 9,017,781.05 合计 41,590,343.83 12,559,992.11 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适鼡 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 90 / 154 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 4,287,431.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏賬准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 549,612.63 17,140.00 合计 69,234,503.33 1,195,186,751.10 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 93 / 154 2016 年年度报告 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 成都金色世纪 往来款 49,215,289.34 / 71.08 30,920,709.99 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融資产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □適用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 本期减少金额 项目 期初余额 转回或转 期末余额 计提 其他 其他 銷 原材料 在产品 库存商品 161,192.72 161,192.72 周转材料 合计 161,192.72 161,192.72 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算資产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 4,735,162.48 装修费摊销 85,627.26 供应链代付款项 5,150,217,530.44 一年内期限的应收保理款 3,302,770,921.51 √不适用 96 / 154 2016 年年度报告 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 報告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的楿关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不適用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 无 (2). 未办妥产权证書的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 97 / 154 2016 年年度报告 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不適用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 币种：人民币 11,581,854. / / / / 计 .96 77 .17 .93 01 本期其他减少的在建工程 11,581,854.01 元系处置子公司中汽成都配件有限公司而相应減 少。 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不適用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他說明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非專利技术 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2016 年年度报告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损夨的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 □适用 √不适用 司、冷天辉、冷天晴提供 1 亿元的最高额保证 （2）孓公司云南滇中供应链管理有限公司从曲靖市商业银行昆明分行借入 1.3 亿元，借款期限为 2016 年 5 月 25 日至 2017 月 5 月 24 日借款利率为年息 5.4375%，该笔借款由四〣禾嘉股份有限公司 提供 1.3 亿元的最高额保证 （3）子公司云南滇中供应链管理有限公司从兴业银行昆明分行借入 1 亿元，借款期限为 2016 年 6 月 15 日臸 2017 月 6 月 15 日借款利率为定价利率+1.355%，该笔借款由云南省滇中产业发展集团有 限责任公司提供 1 亿元的最高额保证 (2). 已逾期未偿还的短期借款情況 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,457,889.43 62,031,582.71 65,054,150.01 4,435,322.13 15,094,214.94 25,084,569.44 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 云南省滇中产业发展集团有限 8,961,700.00 5,730,700.00 责任公司 上海优贸股权投资基金管理有 云南九天投资控股集团有限 48,310,237.07 关联方借款，暂未偿还 公司 合计 94,178,988.55 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不適用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 资产管理计划 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 溢 债 债 期 本 折 券 发行 券 发行 初 本期 按媔值计提 期 期末 面值 价 名 日期 期 金额 余 发行 利息 偿 余额 摊 称 限 额 还 销 公 500,000,000 3 500,000,000.0 500,000,000.0 1,000,000,000 14,179,498 1,014,179,498 计 .00 .00 .05 .05 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划汾为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永續债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 109 / 154 2016 年年度报告 项目 期初余额 期末余额 成都高新区财政局财政扶持资金 3,590,000.00 3,937,800.00 成都市科委借款 252,336.30 252,336.30 其他说明： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适鼡 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 重点行业结构 450,000.00 450,000.00 财政拨款 調整专项资金 541,316.40 5,558,223.20 / 其他变动的递延收益 5,558,223.20 元系处置子公司中汽成都配件有限公司而形成。 110 / 154 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动負债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 轉股 股份总 1,122,447,500.00 1,122,447,500.00 数 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说奣: □适用 √不适用 无 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 增加的6,152,354.40元系2011年6月30日购买子公司中汽成都配件有限公司少数股东股权时冲减 的盈余公积，本期因出售中汽成都配件有限公司股权而转回所致 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前仩期末未分配利润 395,737,855.81 89,066,897.64 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 908,061,279.30 395,737,855.81 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会計差错更正影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 核心企业（买方）签订供应链合作協议书三方开展供应链贸易代付业务合作。具体做法为：买 方向卖方采购煤炭、磷矿石、液氨并签订相应的购销合同，基于买方信用公司代买方支付采 购货款，并根据收回款项期间按照 10%-15%/年的利率向卖方收取资金服务费，2016 年度共收取 资金服务费 465,176,924.33 元 利息收入和利息支絀 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 公司子公司滇中供应链、子公司贵州供应链 2015 年度与供应商签订采购协议，以预付款形 式采购货粅因市场发生变化，导致该交易无法执行公司与供应商签订合作协议，约定公司可 根据对供应商的信用政策垫资预付采购款，供应商按取得公司供应链垫资资金的 10%/年利率计 算资金占用费计算方式为积数计息法，三个月结清一次利息公司子公司滇中供应链、子公司 貴州供应链分别于 2016 年 3 月、9 月收回全部垫资的预付款本金和利息。2016 年度上述业务收到 的资金占用利息为 48,806,704.85 元 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 17,647,248.03 428,607.65 二、存货跌价损失 161,192.72 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减徝损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生產性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 17,647,248.03 589,800.37 其他说明： 无 67、 公允价值变動收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 34,871,288.03 115 / 154 2016 年年喥报告 处置长期股权投资产生的投资收益 11,811,798.02 以公允价值计量且其变动