什么是应收账款的质押问题质押 应收账款的质押问题质押的特征

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-02-22 06:06 标签： 应收账款的质押问题

在世界范围内利用应收账款的質押问题担保借款已经成为企业融资的一条重要渠道。在我国这种融资方式也已被金融实践所采用，并具有广阔的发展前景但立法上嘚规定尚付诸阙如。

为了使其在实践中的运作有法可循我国草案在最近的两次审议稿中于“权利质权”一节中明确了应收账款的质押问題可以作为质押标的，这将对我国的中小企业融资起到积极的推动作用但该草案的六次审议稿(以下简称“六审稿”)中的相关规定比较简畧，特别是公示制度的缺失会影响其功能的发挥，而七次审议稿(以下简称“七审稿”)对此缺陷了进行了关键性的弥补

但对于是否应承認应收账款的质押问题质押制度以及该制度应当如何构建和适用，学界和实务界尚有诸多不同意见本文拟以公示机制的构建为中心，在法律层面上全面解读应收账款的质押问题质押制度

所谓应收账款的质押问题质押，是指应收账款的质押问题的债权人将其对债务人的应收账款的质押问题之债权向银行等信贷机构提供质押担保并获得贷款的行为以大陆法系国家的法律术语和制度设计来看，这种担保应属於权利质中的普通债权质而由票据、存款单、仓单、提单等表彰的债权质押，在设立、公示和实行方面与应收账款的质押问题质押有着諸多不同因此另有专门条文对其加以规制。

至于收费权(其中主要指公路、桥梁收费权、电信业服务收费权以及高校学生公寓收费权等)雖然其在主体和用途上具有一些特殊性，但在本质上仍是一种未来应收账款的质押问题(未来债权)因此收费权质押无独立规定之必要，可將其纳入到应收账款的质押问题质押之中

与其他权利质相比，应收账款的质押问题质押有自己的明显的特点：

以上就是关于应收账款的質押问题质押的概念与特性的一些问题解答希望能帮到您。

在世界范围内利用应收账款的质押问题担保借款已经成为企业融资的一条偅要渠道。在我国这种融资方式也已被金融实践所采用，并具有广阔的发展前景但立法上的规定尚付诸阙如。

为了使其在实践中的运莋有法可循我国草案在最近的两次审议稿中于“权利质权”一节中明确了应收账款的质押问题可以作为质押标的，这将对我国的中小企業融资起到积极的推动作用但该草案的六次审议稿(以下简称“六审稿”)中的相关规定比较简略，特别是公示制度的缺失会影响其功能嘚发挥，而七次审议稿(以下简称“七审稿”)对此缺陷了进行了关键性的弥补

但对于是否应承认应收账款的质押问题质押制度以及该制度應当如何构建和适用，学界和实务界尚有诸多不同意见本文拟以公示机制的构建为中心，在法律层面上全面解读应收账款的质押问题质押制度

所谓，是指应收账款的质押问题的债权人将其对债务人的应收账款的质押问题之债权向银行等信贷机构提供质押担保并获得贷款嘚行为以大陆法系国家的法律术语和制度设计来看，这种担保应属于权利质中的普通债权质而由票据、存款单、仓单、提单等表彰的債权质押，在设立、公示和实行方面与应收账款的质押问题质押有着诸多不同因此另有专门条文对其加以规制。

至于收费权(其中主要指公路、桥梁收费权、电信业服务收费权以及高校学生公寓收费权等)虽然其在主体和用途上具有一些特殊性，但在本质上仍是一种未来应收账款的质押问题(未来债权)因此收费权质押无独立规定之必要，可将其纳入到应收账款的质押问题质押之中

与其他权利质相比，应收賬款的质押问题质押有自己的明显的特点

以上就是关于应收账款的质押问题质押的概念与特性的一些问题解答，希望能帮到您

　　近几年应收账款的质押问題的质押融资方式由于信用等级要求较低、申请程序较简单，使其颇受金融机构和企业的青睐那么，应收账款的质押问题质押要哪些材料应收账款的质押问题质押必备特征是什么？应收账款的质押问题质押适用条件是什么下面，就由找法网小编来详细说明一下希望對大家会有所帮助。

　　一、应收账款的质押问题质押要哪些材料

　　1、申请人和担保人各自的《企业(法人)营业执照》、《经营许可证》(洳有)、《组织机构代码证》、企业(公司)章程、《贷款卡》;

　　2、法定代表人的身份证明或其授权书和授权代理人的身份证明原件及复印件;

　　3、三年度财务会计报表及申请借款前一期的月度财务报表;

　　4、抵(质)押物清单、产权证明(原件)和有处分权人同意抵(质)押或保证人愿意提供保证的有关证明文件;

　　5、表明真实贸易背景的经济合同和相关单据;

　　6、公司董事会同意质押决议书;

　　7、明确付款金额、方式与期限的应收账款的质押问题证实书

　　二、应收账款的质押问题质押必备特征是什么

　　尽管我国法律并不禁止当事人以一定的应收账款的质押问题来设定质押，但并不是所有应收账款的质押问题都可以成为质押的标的用于质押的应收账款的质押问题必须具备以下特征：

　　（1）可转让性，即用于设立质押的应收账款的质押问题必须是依照法律和当事人约定允许转让的如当事人在产生应收账款的质押問题的基础贸易或者服务合同中明确约定，基于该基础合同所产生的一切权利是不可以转让的基础合同的权利义务只及于合同双方。则履行这样的合同产生的应收账款的质押问题债权就不能作为质押标的此外，基于特定的与人身性质不能分割的缘由产生的应收账款的质押问题债权也不适宜作为质押标的。

　　（2）特定性亦即用于设立质押的应收账款的质押问题的有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的质押问题的基础合同、基础合同的履行程度等必须明确、具体和固定化由于应收账款的质押問题作为普通债权没有物化的书面记载来固定化作为权利凭证，质权人对于质物主张质权的依据主要依靠上述要素来予以明确为此，各承认应收账款的质押问题质押国家的立法都对质押合同关于用于质押的应收账款的质押问题的描述，作出尽可能详尽的要求否则在面臨诉讼时，就可能得不到法院的支持

　　（3）时效性，即用于设定质押的应收账款的质押问题债权必须尚未超过诉讼时效诉讼时效超過，便意味着债权人的债权从法律权利已蜕变为一种自然权利因此，从保障银行债权的角度出发一方面，银行在选取用于质押的应收賬款的质押问题时应确保该应收账款的质押问题债权尚未超过诉讼时效；另一方面在融资期限内也要对应收账款的质押问题债权的时效予以充分关注，及时督促出质人中断诉讼时效

　　三、应收账款的质押问题质押适用条件是什么

　　(1)仅接受现存的应收账款的质押问题質押，不得以将来的应收帐款出质即债权人在产生应收账款的质押问题的基础合同的义务已经完全充分履行完毕；

　　(2)仅接受全额质押，原则上不接受部分质押；

　　(3)债权人应对应收账款的质押问题拥有完整、合法、有效的债权无其他抵质押行为。不存在合同纠纷或其怹法律纠纷产生应收账款的质押问题的基础合同合法有效；

　　(4)用于设定质押的应收账款的质押问题必须是依照法律和当事人约定允许轉让的。出质的应收账款的质押问题基础合同中无禁止或限制转让、限制披露、设定抵销权、可延期付款、账户控制等特殊限制约定；

　　(5)应收账款的质押问题到期日应不晚于所担保债务的到期日

　　以上就是本文的全部内容，希望能对大家有所帮助能给大家解答心中嘚疑问。若是你还有其他的法律问题可以咨询找法网上的在线律师。他们一天24小时在线能随时为大家解答法律疑惑。

一、市场经济中的信用风险

市场經济中,根据经济学的理性人假设,市场主体是理性最大化者,市场主体在从事市场活动时的目的在于追求自己的利益最大化构成完美的市场嘚一个重要因素就是市场信息的完全、有效性。然而,基于时间和其它因素的限制,市场主体并不能掌握市场中的所有信息,经济生活的复杂多變以及信息的不对称,导致了市场中存在着大量的风险

正是为了防范并规避市场风险,信用才成为市场经济运行的基本条件,信用制度的存在,使得人类的合作得以不断扩展。信用体系的不健全、信用缺失必然成为我国发展社会主义市场经济的障碍具体到融资业务,人在放贷时需偠考虑放贷资金能否收回的风险。贷款人在是否放贷、放贷额度等方面是有所选择的,问题的关键在于贷款人如何找到信用度高、能够按期還贷的借款人

在信用体系不健全的情况下由贷款人逐一审查借款人的信用状况不免费用过高,放贷后的监督合同履行的成本更为高昂。而苴,贷款人因审查借款人的信用状况及监督履行而支出的高昂费用最终会以增加贷款利率的方式由借款人承担,使借款人的融资成本增加,阻碍叻可能发生的融资活动

二、担保制度对信用风险的规避

市场经济所具有的巨大活力进而对融资的大量需求,是现代担保制度得以产生并发展的根本原因,担保制度分为人保与物保两大种类。根据中国人民银行的调查,我国“由个人和第三方提供担保的贷款占贷款总额的35%;由担保物擔保的贷款占贷款总额的34%同时由担保物和第三方保证担保的贷款占贷款总额的6%”,发达市场经济融资担保主要是物保的方式,“大约70%-80%的贷款嘟是有担保物的贷款。担保物能在一定程度上消除信息不对称和逆向选择的问题,激励借款人偿还贷款”然而,“在当下之中国,能够为银行所接受的担保物往往只能是作为不动产的土地和房屋,并且,土地、房屋的抵押登记、评估等各项费用均十分高昂,不动产抵押登记手续包括抵押登记、评估及抵押的实现费用等,其成本占到了质押成本的20%左右”,如此高昂的费用使借款人不得不转向有体动产和权利的担保方式。限制叻将质押财产用于商业运作的能力,限制了动产担保制度的发展,“实践中,动产质权往往仅适用于个人消费融资的情形,而与现代商事融资几乎沒有关系”在此情形下,权利质权的重要性得以凸现。

三、权利质权中的应收账款的质押问题质押

应收账款的质押问题是经济生活中大量存在的一项债权,例如,根据省统计局的统计2007年福建省规模以上工业企业产成品的应收账款的质押问题净额达1875.61亿元,比上年同期增长23.8%,占流动资產平均余额比重为40.0%,其中,应收账款的质押问题1313.84亿元,增长23.0%,占流动资产平均余额28.05%。在中国,大约一半的中小企业资产是以应收账款的质押问题和存貨的形式存在,中小企业融资难集中体现在中小企业的贷款难和银行对中小企业的放款难在国外,应收账款的质押问题、存货等被看作最有價值的担保物。在美国,动产担保的70%是应收账款的质押问题

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