劳务公司财务第一笔建账会计分录分录是什么?

耿老师 | 官方答疑老师

你好!发票怎么开的不开发票用往来科目核算,开发票可以申请差额征税按收入成本处理

追问:如果开的是0税率发票是不是错误的

耿老师| 官方答疑老师

你好!税率不是零,税金可以是零

追问:什么意思不明白,税率税金

耿老师| 官方答疑老师

你好!差额征税的文件你了解过吗?看看你就明白了

追问:差额我的理解共10万,工资社保8万人力资源差额纳税的意思是不是2万开专票8万开普票,税率均为5%税金按8万与2万稅金差额交,但税金均不可抵扣

耿老师| 官方答疑老师

你好!分两张8万的税率是5%税金是零不对吗2万是你们的收入缴纳税金

追问:我现在不奣白的是,我们之前的账务做的两种分录,一个涉及应付职工薪酬一个不涉及(开同样的票),这就涉及到福利费的问题我觉得问題有两个,开票错误第二,是代收代付工资就不要涉及应付职工薪酬这个应该是用工单位计提的,我想知道我的理解是否有误

耿老师| 官方答疑老师

你好!你的理解是没有错误的不知道你们当时实际情况。

追问:8万可以开税金为0

耿老师| 官方答疑老师

你好!差额征税,8萬的工资收付相等用差额吗

耿老师| 官方答疑老师

乘以税率5% 税金不就是零吗

追问:那这样就不用通过应付职工薪酬吧

耿老师| 官方答疑老师

伱好,这需要看你开的发票的具体项目

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袁老师| 官方答疑老师

职称:注册会计师+中级会计师+税务师

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