《公司费用报销管理制度》_精选优秀范文十篇
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度
范文一：广讯公司费用报销管理制度第一章：总则第二章：费用报销基本制度及基本流程第三章：报销时间的具体规定第四章：借款标准及流程第五章：费用审批管理第六章：附则第七章：附件第一章：总则第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条：本制度适用公司总部及各下属门店。第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，无发票的可以其它报销，但需注明原由，最好是取得其它名目的发票来抵扣该笔费用。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导逐级审核有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条：费用报销基本流程：第九条： 办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。第十条：业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担。第十一条：交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第十二条：通讯费1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销；3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。第十三条：教育经费及培训费1.教育经费（考证费）及培训费用由营业部统一进行预算、统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十四条：会议费1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。第十五条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报总经办酌情处理。原文地址：广讯公司费用报销管理制度第一章：总则第二章：费用报销基本制度及基本流程第三章：报销时间的具体规定第四章：借款标准及流程第五章：费用审批管理第六章：附则第七章：附件第一章：总则第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条：本制度适用公司总部及各下属门店。第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，无发票的可以其它报销，但需注明原由，最好是取得其它名目的发票来抵扣该笔费用。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导逐级审核有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条：费用报销基本流程：第九条： 办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。第十条：业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担。第十一条：交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第十二条：通讯费1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销；3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。第十三条：教育经费及培训费1.教育经费（考证费）及培训费用由营业部统一进行预算、统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十四条：会议费1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。第十五条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报总经办酌情处理。
范文二：公司财务费用报销管理制度(2007)中美仕家字(021)号1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。3、本制度适用对象为公司总经理以下人员，总经理及以上高层管理人员实报实销。4、各部门负责人为保证公务的合理需要，填写借款单，由总经理审批后，方可向财务部预支一定数额的备用金。借支2000元以上的大额备用金须提前一天告知财务部。5、公务较多的部门负责人可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。7、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。审批权限8、备用金借支和费用报销的审批权限：⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元（不含本数）以下的，由部门主管上报总监审核，财务部复核后，报总经理审批；⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以上的，由部门主管上报总监和总经理审核，财务部复核，报总裁审批。出差补贴标准9、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴。10、公司员工出差应严格履行报批手续，按相应标准报销出差费用。11、长途出差交通工具乘坐标准级 别：
轮 船总经理级 ：
硬卧及以上
二等舱及以上部门主管：
二等舱普通员工： 经济仓（总经理批准后） 硬卧
三等舱12、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：级别/出差地点：港澳台及国外（标准为实报实销）；京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 ；一般县级城市；地级城市及以下总经理级 住宿标准 300 240 200
160伙食补贴
50交通补贴
480 380 310
250部门主管 住宿标准 240 200 160
120伙食补贴
40交通补贴
380 310 250
住宿标准 200 160 120
100伙食补贴
30交通补贴
310 250 190
150一般员工 住宿标准 160 120 100
80伙食补贴
20交通补贴
250 190 150
11013、宾馆或酒店标准：级 别
宾馆或酒店标准
客房标准总经理
标准客房总监
标准客房主管及以下人员
标准客房考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单 独出差实际住宿费高于第13条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。14、出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。15、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。16、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。17、公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。18、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门主管签署意见，报总经理、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。19、公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上级人员相应标准执行；公司员工随同总经理及以上级人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。20、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。21、出国人员差旅费实报实销。市内公共交通费标准22、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。23、市内出租车费报销标准：部 门
每月限额销售部门
100元销售部门
50元其他部门
50元其他部门
30元限额以下凭票据实报销，差额不补；如果不发生费用不予报销。24、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准。25、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。通讯费标准26、通讯费指因公使用通讯工具而发生的移动电话费用。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。27、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。28、通讯费报销标准：部 门
每月限额总经理
100元其他部门 主管
100元其他部门 司机
100元限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补不足月份的通讯费。综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总经理批准确定。29、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。 其他规定30、主管及以上人员的职务以人事行政部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。31、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期二、四，其余工作日财务部不办理。32、本制度自董事会批准之日起实行。33、本制度由财务部负责解释。
范文三：河北------技术有限公司费用报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、费用报销的审批权限1、公司员工因公出差请款或报销，由各部门主管审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理审批，方能报销。2、员工出差或因公需要预支资金应填写“资金请款单”，并注明请款事由，按规定程序报批后，到财务部门预支资金。3、 员工请款或出差返回后，填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。4、附：费用报销流程（1） 资金请款单及流程请款人填写《资金请款单》——部门主管签字——会计签字——总经理审批——出纳付款——领款人签字。（2） 费用报销单及流程请款人填写《费用报销单》——部门主管证明或验收——会计审核——总经理审批——出纳经手付款——领款人签字。（3） 差旅费报销单及流程请款人填写《差旅费报销单》——部门主管签字——会计审核——总经理审批——出纳付款——领款人签字。二、员工差旅费报销标准差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。1、住宿标准（单位：元/人/天）：（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。（2）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。（3）出差人员由单位接待，一律不予报销住宿费。（4）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。2、出差餐补标准（单位：元/人/天）：（1） 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（短途出差，可享受10元/人/餐的伙食补贴）。（2） 长途出差餐补标准：（元/人/天）注：特殊情况可申请调节费用额度，经总经理批准后方可报销。3、出差交通报销标准 ：（2）员工出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。4、其他补助：按以上标准报销实际费用外，另补助20元/人/天，并以工资形式发放。三、员工差旅费报销规定（1）住宿费、交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）。（2）出差人员回公司后，填写“差旅费报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，在规定的限额内，经领导审核方可报销。（3） 出差人员回公司应在一星期内报账，出差请款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。（4）、在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得领导同意，回公司后，经领导核准签字后财务部方可审核报销。（5）短途出差不享受住宿补助。（6）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。（7） 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。（8）、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：? 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；? 携有巨款或重要文件须确保安全的；? 采购公司物品需运送的；? 时间紧迫的、夜间办事不方便的；? 陪同重要客人外出的。四、报销时间的具体规定公司财务部每周三、四为财务报销日。超过报销时间规定，财务部不予报销。当月发生的费用必须当月核销，如有特殊情况，须以书面形式经公司批准，方可推迟报销。五、原始凭证的审核标准各项报销的原始凭证，经各部门主管审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。1、原始凭证应具备的内容：凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受凭证的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额；2、报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。3、业务发生的真实性。4、报销凭证的填写要注明以下类别：办公费、交通费、差旅费、通讯费、福利费水电费、招待费、宣传广告费、福利过节费、快递费、手续费、测绘资质费，汽车汽油费、维修费、办公软件费，劳务费、罚款、税费、其他等。5、报销凭证必须填写所属部门。6、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。7、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。8、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。9、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。10、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写。六、附则1、本制度由公司财务部制定并负责解释。2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
范文四：公司财务费用报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，统一所有人员的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。员工借款的借据，必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。三、员工报销费用，由员工提供发票，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，由总经理审批后方能报销。四、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内，与公司业务无关的个人消费、费用一律不予报销。2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、税费、其他。4.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。5.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。6. 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。7. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。8.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。9. 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写。五、 所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定，财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销，如有特殊情况，须以书面形式经公司批准，方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的，下一笔借款一律停止。
范文五：1.目的为了规范日常费用报销，本着合理、必须和节约的原则，结合公司具体情况，制定本管理制度。 2.适用范围本程序适用于公司所有部门费用报销的活动。 3.术语和定义本制度所指费用是指差旅费、餐费、市内交通费以及业务招待费用等各项费用，不包括工程费用、营销费用以及财务费用。 4.工作职责4.1公司分管领导及部门负责人负责对所报销内容核实并签字。 4.2会计稽核人员负责检查费用报销单填写是否完整并审核附件。 4.3出纳人员复核报销金额是否正确以及附件并给付报销金额。 5.工作程序 5.1报销流程： 5.1.1报销凭证要求（一）办理报销业务，必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证，否则，不予办理。（二）报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和公司规定的前提下，财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。（三）发票：必须使用税务部门统一发票，并加盖发票专用章或财务专用章。 （四）收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。 （五）发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。（六）原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位公章。（七）从外单位取得的原始票据如有丢失，经手人需要具体说明事由，金额以及证明人签字，报总经理审核后方可报销。（八）复印件一般不得作为报销凭证。5.1.2报销的审批权限（一）列入当年预算的费用支出由分管领导审核，总经理确认。 （二）公司业务招待费支出：必须经过总经理审批。（三）费用报销审核、签字顺序：经办人->部门负责人->财务部->公司分管领导->总经理。5.1.3会计人员审核对附件、金额等项目进行核对。 5.1.4出纳人员付款复核原始凭证和附件，并按金额支付现金或转账，并在费用报销单上加盖“现金付讫”章或者“银行付讫”章。 5.2公司报销制度:5.2.１出差费用规定：详见《员工手册》的有关规定。5.2.２业务招待费：业务招待费是指公司经营所必须的合理交际费用。公司此项费用实行授权控制。5.2.3其他费用履行相关手续后据实报销。 5.3借款5.3.1备用金借支：借款人填写“借款单”，经所在部门第一负责人及总经理审批后，到财务部出纳处领取备用金。上述差旅费和备用金借支单据在当月归还结清的，原借据退还借款人；当月不能归还或不能结清的，财务据此借条入账，不再退还个人；个人在入账后归还，财务部开出收据，注明还款事项。 5.3.2费用发生后应在一周内到财务部办理报销还款手续。对借款未还清者，不得再借支备用金。6.支持文件
无 7. 质量记录费用报销单 资金使用申请表 审批表文件审批表资金使用申请表资金使用申请表
范文六：公司日常费用报销管理制度一、 目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。 三、费用报销标准： 1、差旅费：2.1、手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。 2.2、享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。2.3、公司根据岗位工作需要，设定不同的月度补助标准，具体如下：3.1、办公费用主要包括：房租、水电、低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销，水电、房租、备品备件由公司财务人员统一处理。 4、招待费4.1、一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过300元，30000元以上的。业务招待费用不超过500元，特殊情况需经总经理批准。4.2、公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费5.1、公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。5.2、公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。5.3、因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4、其它人员交通费用报销标准：5.4.1、市场营销人员因业务需求产生的交通费用统一在业务提成中体现，不单独报销。5.4.2、其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费：公司的培训费用统一由人事部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。 7、其它费用7.1、午餐补助：午餐补助统一发放到工资中，不单独报销。7.2、公司一般员工午餐补助为100元∕月，在外施工人员为150元∕月。 7.3、技术人员在临时在外施工期间
？， 长期在外施工
？、 四、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。公司日常费用报销管理制度一、 目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。 三、费用报销标准： 1、差旅费：2.1、手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。 2.2、享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。2.3、公司根据岗位工作需要，设定不同的月度补助标准，具体如下：3.1、办公费用主要包括：房租、水电、低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销，水电、房租、备品备件由公司财务人员统一处理。 4、招待费4.1、一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过300元，30000元以上的。业务招待费用不超过500元，特殊情况需经总经理批准。4.2、公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费5.1、公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。5.2、公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。5.3、因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4、其它人员交通费用报销标准：5.4.1、市场营销人员因业务需求产生的交通费用统一在业务提成中体现，不单独报销。5.4.2、其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费：公司的培训费用统一由人事部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。 7、其它费用7.1、午餐补助：午餐补助统一发放到工资中，不单独报销。7.2、公司一般员工午餐补助为100元∕月，在外施工人员为150元∕月。 7.3、技术人员在临时在外施工期间
？， 长期在外施工
？、 四、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。
范文七：公司费用报销管理制度第一章
总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。第三条：本制度适用公司各部门。第二章
费用报销制度及流程第四条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和注册的名称一致，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；12.4、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。第七条：业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4、其它非公招待客人一律个人承担 。第三章
费用审批管理第八条：费用审批管理1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。2、总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。5、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。6、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。7、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第四章
附则第九条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。第十条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。23
范文八：第七条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准5. 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 6. 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第六章：信用卡管理第十八条：信用卡管理1. 信用卡发放对象：由于特殊原因或者工作需要，企业可以向公司总裁，财务总监或者其他高级管理人员发放公司信用卡，并根据员工级别或者实际用卡情况设定相应的额度。 额度标准：2. 信用卡持卡人发生费用前需要按照上述费用申请流程进行申请，未申请而发生的费用由员工自行承担，并从员工工资中扣除，紧急情况经上级同意后可补申请。 3. 交易时妥善保存收据和发票。4. 信用卡所有交易完成后需要及时填写Credit card purchase report，填写规范适用于第二章第四条的规定，注意区分travel expense和other expense and purchase，并提供所有的发票或收据。第七章：附
则第十九条：本制度解释权归公司财务部。第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。
范文九：某企业差旅费报销管理制度范本为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。
一、办理程序1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、天数、所需资金等，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2. 借支差旅费：出差人员借款需持批准后的《出差申请单》交财务部,出纳按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。本着“前帐不清、后帐不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。3. 返回报销：出差人员应在回公司后个一周内办理报销事宜，超过一星期报销差费，超过一天按30元/天罚款，若迟报时间超过一个月以上，此次差旅费将不予报销。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“未达到标准金额不予补偿，超出标准金额自行承担”的原则。（1）住宿标准：（2）伙食补助费：（3）市内交通费：
（4）交通工具标准：三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。
（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
五、本制度自发布之日起执行。
范文十：一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门总监签署意见、总裁批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门总监签字后，经财务人审核，总裁审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管负责人汇报，由分管考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门总监签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差旅费，在发月工资中扣除。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总裁特批。二、费用标准（总裁办核定）总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 （1）住宿标准（/天）地区/人员 总监级 经理级 其余人员一级城市 300元 250元 200元 二级城市 250元 200元 180元 其他城市及城镇200元 180元 150元（2）伙食补助费：（天）地区/人员 总监级 经理级 其余人员(3) 市内交通费（/天）地区/人员 总监级 经理级 其余人员4）交通工具标准：一级城市80元
50元 二级城市 60元 50元 40元 其他城市及城镇60元 50元 40元一级城市
30元二级城市 40元 30元 20元其他城市及城镇30元 20元 20元一级城市：直辖市、特别行政区、GDP大于1600亿且市区人口大于200万的城市：北京、天津、沈阳、大连、哈尔滨、济南、青岛、南京、上海、杭州、武汉、广州、深圳、香港、澳门、重庆、成都、西安（18个） 阅读详情：二级城市：其他副省级城市、经济特区城市、省会、苏锡二市：石家庄、长春、呼和浩特、太原、郑州、合肥、无锡、苏州、宁波、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、珠海、海口、三亚、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐（25个）其他：除一，二级城市以外的城市及城镇。原则上一切出差不予报销招待费用（烟酒等），如情况确需招待的，要先经部门总监和总裁同意。
三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在部门负责人允许的前提下，总裁批准，可按实报销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报住宿费，副总以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报部门负责人批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。
3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3） 带资料笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门负责人同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间部门负责人批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示部门负责人同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经总裁批准。方可报销。
（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先请示部门负责人，并经总裁签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示部门负责人允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、广东技术研发部工作人员来京办事，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由公司承担的，不在享受伙食及住宿费.
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，可享受食宿补助费。自发布之日起执行..