今天做汇缴清算发现2015年公司清算未分配利润润期末数和2016年期初数不一致的,这

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  根据您提供的信息,我们回复如下&如果信息不完整,请与我们再次沟通!&&&&由于补交去年的所得税,应通过“以前年度损益调整”科目过渡,转入利润分配直接调整年初会计报表,不计入当年损益,所以导致利润分配的增加额不等于净利润。
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所得税汇缴之后以前年度损益和利润分配的问题是不是只能调整资产负债表期初数这个办法
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假如资产负债表中未分配利润年初数10000 本期增加5000 所得税汇缴调整减少2000
借:以前年度损益调整 2000
贷:应交税费-应交所得税 2000
借:应交税费-应交所得税 2000
贷:存款 2000
借:利润分配-未分配利润 2000
贷:以前年度损益调整 20000
如果不调整未分配利润期初数,则期初10000,期末13000。但是这样与利润表的勾稽关系又不对了
如果调整未分配利润期初数,则期初8000,期末13000.这样与利润表勾稽关系对了。但是我总觉得调整期初数不好处理,因为这样与年报的期末数对不上,而且上个季度也已经报了,这样期初与上个季度的期初也对不上。
我已经在晚上搜了很多类似于该怎么做的问题,但是大多数都没说出个实际解决办法。大部分还是支持的调整期初数。。到底应该怎么做??才能保证既不调整期初,又能保证资产负债表能与利润表勾稽。??
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没人回我呢。。大家都是同行,你们是怎么做的告诉我好吗。。
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签到天数: 185 天[LV.7]名震江湖
不必调整任何数,自然你做了凭证,凭证就调平资产负债表了,损益表自然生成了
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不必调整任何数,自然你做了凭证,凭证就调平资产负债表了,损益表自然生成了
但是资产负债表和利润表的勾稽关系就不对了。因为那个利润分配没法在利润表中体现
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老师你好,我想问下汇算清缴补交所得税后,调整了未分配利润,资产负债表是不是直接调整期末未分配利润数就行啦?资产负债表中的 未分配利润期末数减年初数和利润表中的净利润不相等,这个该怎么说明清楚?
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补交了所得税,上年度利润表的净利润也少了啊,因所得税费用要调增,借:以前年度损调整-调上年度所得税费用&&贷:应交税费--应交所得税。
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回复#1楼lxrcta的帖子Thank you!
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汇算清缴,会调减利润分配-未分配利润。可是,如果单纯的看报表的期初和期末的差额,并和本年的利润比较,确实会勾稽不上。现在的问题是,是调整资产负债表上的年初数,还是不调?如果调年初数,是调增“应交税费-应交所得税”,以及调减“利润分配-未分配利润”;还是怎么调?这个问题要回答。
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