如何进行期间损益结转会计分录

如何设置期间损益结转
期间损益结转步骤1:
定义“损益结转”:总账——期末——转账定义——期间损益,进入“期间损益结转设置”界面。录入“本年利润”科目——确定——则所有损益类科目后都带出“本年利润”科目编码和名称。
期间损益结转步骤2:
月末生成“期间损益结转”凭证:总账——期末——转账生成——期间损益——选择月份和结转的科目(一般全选),生成转账凭证。(如果之前的凭证没有记账,可以选择“包含未记账凭证)
1、定义是只用设置一次,每月生成即可;
2、如果损益类科目本月有新增的明细科目,则需要重新设置。否则期间损益结转时,新增明细科目的数据转不出来。假定原来定义期间损益结账时,主营业务收入5101科目只有510101一个明细科目,如本月新增“510102”科目,则进入设置界面
没有显示“3131本年利润”科目,则结转的时候,也转不到“本年利润”中,对应的在“损益科目编码”栏中输入“3131”即可。
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一、原始凭证需由部门报账员或经办人在计划财务处统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后,方可到计划财务处报账。二、为规范会计凭证,单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证
汇总记账凭证账务处理程序的特点就是:首先定期将全部记账凭证按照收款凭证、付款凭证和转账凭证分别归类
按照会计制度的相关规定,不论是否发放工资,每个月都要计提工资。
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