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信托行业法律法规汇编
信托行业法律法规汇编（赞赏5元获取word完全版）目
录1、基本法规... 71、信托法... 82、信托公司管理办法... 183、信托公司集合资金信托计划管理办法... 454、关于实施《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》有关具体事项的通知【银监会2007年2月】... 735、信托公司治理指引【银监会日施行】... 786、信托公司净资本管理办法... 867、关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知... 902、房地产领域法规... 921、关于信托公司房地产信托业务风险提示的通知【银监会令2010年第5号】
932、关于加强信托公司房地产信托业务监管有关问题的通知【银监办发[2010]54号】
943、国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知【国发〔2009〕27号】
954、关于信托公司开展项目融资业务涉及项目资本金有关问题的通知【银监发〔2009〕84号】... 965、关于支持信托公司创新发展有关问题的通知【银监发[2009]25号】... 976、关于加强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的通知【银监办[2008]26号】
1017、关于加强商业性房地产信贷管理的通知【银发〔号】... 1038、关于进一步加强房地产信贷管理的通知【银监发[2006]54号】... 1059、《关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见》摘要【国办发〔2006〕37号】
1083、银信合作领域... 1101、银监会进一步规范银信理财合作业务的通知【银监发〔2011〕7号】... 1112、银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知【银监发[号】... 1113、关于规范银信理财合作业务有关事项的通知【银监发〔2010〕72号】
1144、关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知【银监发[号】
1155、关于进一步规范银信合作有关事项的通知【银监发[号】... 1186、银行与信托公司业务合作指引【银监发〔2008〕83号】... 1204、政信合作... 1261、关于贯彻《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》相关事项的通知【财预〔号】... 1272、国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知【国发〔2010〕19号】
1303、关于坚决制止财政违规担保向社会公众集资行为的通知【财预〔 号】
1334、关于信托公司信政合作业务风险提示的通知【银监办发[号】
1355、关于加强宏观调控，整顿和规范各类打捆贷款的通知【银监发〔2006〕27号】
1366、财政部关于规范地方财政担保行为的通知【财金〔2005〕7号】... 1375、股权投资... 1391、信托公司私人股权投资信托业务操作指引【银监发[2008]45号】... 1406、证券领域... 1451、关于信托公司信托产品专用证券账户有关事项风险提示的通知【银监会[2009]】
1462、信托公司证券投资信托业务操作指引【银监会[2009]】... 1473、关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知【银监发[2004]61号】... 1514、关于规范信托投资公司证券业务经营与管理有关问题的通知【银监办通[号】
1537、其他相关法规... 1551、关于加强信托公司结构化信托业务监管有关问题的通知【银监通[2010]2号】
1562、关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知【银监发[2009]3号】
1593、信托公司在全国银行间债券市场开立信托专用债券账户有关事项的公告【央行公告〔2008〕第22号】... 1634、关于鼓励信托公司开展公益信托业务支持灾后重建工作的通知【银监办发〔2008〕93号】... 1655、信托公司受托境外理财业务管理暂行办法【银监发[2007]27号】... 1676、关于调整信托公司受托境外理财业务境外投资范围的通知【银监办发[号】
1797、关于信托投资公司单一代定资金信托业务的风险提示【银监办发[号】
1828、关于进一步加强信托投资公司内部控制管理有关问题的通知【银监发[2004]97号】
1839、关于加强信托投资公司风险监管防范交易对手风险的通知【银监发[2004]93号】
18510、关于信托投资公司人民币银行结算账户开立和使用有关事项的通知【银发〔号】... 1868、金融同业相关规定... 189（一）“三个办法，一个指引”... 1901、个人贷款管理暂行办法【银监会令2010年第2号】... 1902、流动资金贷款管理暂行办法【银监会令2010年第1号】... 1963、固定资产贷款管理暂行办法【银监会令2009年第2号】... 2044、项目融资业务指引【银监发〔2009〕71号】... 210（二）商业银行理财... 2131、关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知【银监发[2009]65号】... 2132、关于进一步规范商业银行个人理财业务报告管理有关问题的通知【银监办发[号】... 2163、关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知【银监办发[2008]47号】
2184、商业银行个人理财业务管理暂行办法【银监会2005年11月】... 2225、商业银行个人理财业务风险管理指引【银监会2005年11月】... 232（三）保险相关... 2391、保险资金投资不动产暂行办法【保监发〔2010〕80号】... 2392、保险资金投资股权暂行办法【保监发〔2010〕79号】... 2503、关于保险资金投资基础设施债权投资计划的通知【保监发〔2009〕43号】
2624、基础设施债权投资计划产品设立指引【保监发〔2009〕41号】... 265（四）其他规定... 2731、关于有效防范企业债担保风险的意见【银监会2007年75号文】... 2732、关于项目运营方利用信托资金融资过程中增值税进项税额抵扣问题的公告【国税总局公告2010年第8号】... 2759、持续更新法规... 2771、关于做好信托公司净资本监管、银信合作业务转表及信托产品营销等有关事项的通知
2782、信托公司参与股指期货交易业务指引... 2793、应收账款质押登记办法... 2854、银行业监督管理法... 2895、融资性担保公司管理暂行办法... 3016、关于公证机关赋予强制执行效力的债权文书执行有关问题的联合通知... 3107、中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知... 3128、中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知... 3159、商业银行并购贷款风险管理指引... 315赞赏5元获取word完全版，请在写评论处发邮箱地址欢迎加入微信群讨论，不并购就被并，让并购成为本能！ 扫码支付99元加入核心群，共享全部融资并购实用资料申请入群：添加微信号（或扫描底部二维码），可加入并购达人各微信群，项目信息多群覆盖，闪电对接。微信扫一扫关注该公众号
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汇金财经微信号：mygold67837号文不是想做就可以做的 - 离岸公司 -
福步外贸论坛(FOB Business Forum) |中国第一外贸论坛
& 37号文不是想做就可以做的
港荣离岸注册 银行开户无忧Q:
银行开户0意外，丹诚海外人人爱
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37号文不是想做就可以做的
这几天碰到一个客户，搭建一个海外架构，然后要做37号文，但是只用外资企业来做37号文预登记备案，解释了半天才让他明白做不了37号文。通常内地公司准备在海外上市或者只是注册离岸公司，都需要75号文预登记备案，2014年改变为37号文预登记备案。
37号文预登记备案通常必须满足以下2个基本条件：
1、必须要有一个内资企业，外资是决不允许的
2、投资离岸公司的目的必须为融资或者投资（75号文限制范围为融资）
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一、费用情况
1、公司注册费用：政府费+秘书费用
2、年审：政府费+秘书费用
3、税务：在公司成立18个月之后，当收到税务局发出的第一封利得税表，须在三个月内将该利得税表连同由香港会计师审核的会计报告提交税局
二、注册公司流程
公司中英名称查册→签署委托代理协议书→交付定金→制作公司注册档案→客户签名→提交香港注册署→公司注册完毕→绿盒交接；注册时间：6-8个工作日。
三、开离岸账户的选择
1、国内银行：开户基本是免费的（平安银行需要25美金），转账费用少，无入账手续费
2、香港本地银行：开户是需要一定费用的，公司卡可在国内ATM机取现，可开国际支票，收款时效高，国际声誉高
四、注册需要提供的数据
1、公司名称
2、注册人身份信息（例身份证或护照）
3、注册地址（我司提供）
4、法定秘书（我司提供）
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离岸公司就是不在注册地当地运作的境外公司
【注册地】
常用注册地：香港、英国
其他注册地：BVI、马绍尔、塞舌尔、开曼等
注册费用：秘书服务费 + 政府注册费用
管理费用：秘书服务费 + 政府年检费用 + 报税费用（香港）
【开户银行】
内资：深发（20美金）、浦发（18美金）、招商（25美金）、交通（2美金）等
外资：汇丰（110港币）、恒生（200港币）、渣打（200港币）等
注册代理的选择需要谨慎，服务和专业是重要的选择标准
由于论坛不能公开报价，具体费用可以详细咨询
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KEYRAY回复：
关于离岸公司注册:
& & 香港公司,英国公司或岛国都各有其特点,主要根据客户实际情况而选择适合注册地
& & 一般国内产品出口,利用英国或岛国公司转口贸易,感觉不太靠谱,信誉也不高.
& & 选择在 香港注册离岸公司
& &选择在 英国注册离岸公司
&&选择在 岛国注册离岸公司
& & 其实很简单:在如何选择哪里的离岸公司之前,先要对将来发展定位,再了解其各注册地避税原理.
& & 只有如此,才能实际控制成本,为公司发展打下良好而稳定的基础
& & 对以上问题有兴趣的朋友请加Q或来电交流。
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专长:香港公司法及税法、免税
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公司注册好了可以开离岸账户，国内交通招商浦发平安，HK汇丰恒生都可以开户，具体根据情况选择
离岸账户本来就是是境外账户性质不能办理核销和退税,离岸帐户汇款到代理公司帐户他们等于收到外汇就可以帮你核销和退税了.
离岸公司注册后在所有有离岸业务的银行开户其管理费用与功能都一样
岛国与香港公司最大的区别在资料查看性，及后续是否需要审计
A-HK资料公开查看，岛国不可以
B-HK后续需报税，岛国无需报税
C-HK有业务需做帐审计，岛国无需做帐审计
D-HK后续可更换代理，岛国后续不可换代理
E-HK开户文件无时效性，岛国文件有时效性，注册后要及时开户，否则需再付费购买开户文件
F-HK费用波动较大，岛国公司费用比较稳定，无大调整和变动
委托办理流程
公司名称查册→签署委托注册合同→交付定金→制作注册签署文件→客户签名→提交香港注册处→公司注册完毕→文件交接及协助开户；
注册时间：6-7个工作日
主要后续维护成本
1）年审费(年报105+商业登记2250+秘书费)
2）正规核数费用(根据营业额收费)
3）部分银行有账户管理费，资金量不到要求会每月收费
银行手续费:汇丰110HKD,交行17USD,浦发18USD,招行20USD,平安20USD！
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离 岸 论 坛 V I P（资深顾问）
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& &现注册香港公司，优惠2000元
& &离岸公司注册介绍
& &注册离岸公司费用主要分三个方面：注册、年检、审计报税
& &这三方面也是想注册离岸的朋友咨询最多的问题
& &注册手续：提供公司名称，注册人身份信息（如身份证或护照等），付完定金就可以做法定文件了
& &年检手续：和国内公司年检是一样的，做周年申报，第一次年审提供NC1（法团成立表格）和商业登记证复印或扫描件即可，次年或以后年审提供AR1（周年申报表）和商业登记证复印或扫描件即可
& &最关键是审计报税，很多朋友咨询这个问题
& &首次收到税表的时间为公司成立日后第十八个月，零申报需要自收到税表日起30内申报，审计申报需要自税表发出日起3个月申报。
已经开始营运的香港公司，税局要求公司提交审计后的会计报告，以此说明公司的经营状况。
报税并不意味着缴税，是否需要缴税是税局根据公司营运状况及审计后的财务报告等因素来评定的。
香港税务条例规定，香港公司对于海外所得可以申请豁免利得税。
有许多客户会问，我的收入不来源于香港，我做零申报还不是一样吗？虽然都不涉及税，但是两者的性质是截然不同的。
前者表示公司还未开始营运，后者是告知税局我有来源于海外的收入。
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(港岛离岸咨询-李小姐)
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交易所公告
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国务院37号文
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国务院办公厅关于清理整顿
各类交易场所的实施意见
国办发〔2012〕37号&
& & & & & &
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
& & & 为贯彻落实《国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》（国发〔2011〕38号，以下称国发38号文件），进一步明确政策界限、措施和工作要求,扎实推进清理整顿各类交易场所工作，防范金融风险,维护社会稳定，经国务院同意，现提出以下意见：
& & & 一、全面把握清理整顿范围
& & & 遵循规范有序、便利实体经济发展的原则，准确界定清理整顿范围，突出重点，增强清理整顿各类交易场所工作的针对性、有效性。本次清理整顿的范围包括从事权益类交易、大宗商品中远期交易以及其他标准化合约交易的各类交易场所，包括名称中未使用“交易所”字样的交易场所，但仅从事车辆、房地产等实物交易的交易场所除外。其中，权益类交易包括产权、股权、债权、林权、矿权、知识产权、文化艺术品权益及金融资产权益等交易；大宗商品中远期交易，是指以大宗商品的标准化合约为交易对象，采用电子化集中交易方式，允许交易者以对冲平仓方式了结交易而不以实物交收为目的或不必交割实物的标准化合约交易；其他标准化合约，包括以有价证券、利率、汇率、指数、碳排放权、排污权等为标的物的标准化合约。
& & & 各类交易场所已设立的分支机构，按照属地管理原则，由各分支机构所在地省、自治区、直辖市人民政府（以下称省级人民政府）负责清理整顿。
& & & 依法经批准设立的证券、期货交易所，或经国务院金融管理部门批准设立的从事金融产品交易的交易场所不属于本次清理整顿范围。
& & &&二、准确适用清理整顿政策界限
& & & 违反下列规定之一的交易场所及其分支机构，应予以清理整顿。
& & & （一）不得将任何权益拆分为均等份额公开发行。任何交易场所利用其服务与设施，将权益拆分为均等份额后发售给投资者，即属于“均等份额公开发行”。股份公司股份公开发行适用公司法、证券法相关规定。
& & & （二）不得采取集中交易方式进行交易。本意见所称的“集中交易方式”包括集合竞价、连续竞价、电子撮合、匿名交易、做市商等交易方式,但协议转让、依法进行的拍卖不在此列。
& & & （三）不得将权益按照标准化交易单位持续挂牌交易。本意见所称的“标准化交易单位”是指将股权以外的其他权益设定最小交易单位，并以最小交易单位或其整数倍进行交易。“持续挂牌交易”是指在买入后5个交易日内挂牌卖出同一交易品种或在卖出后5个交易日内挂牌买入同一交易品种。
& & & （四）权益持有人累计不得超过200人。除法律、行政法规另有规定外，任何权益在其存续期间，无论在发行还是转让环节，其实际持有人累计不得超过200人，以信托、委托代理等方式代持的，按实际持有人数计算。
& & & （五）不得以集中交易方式进行标准化合约交易。本意见所称的“标准化合约”包括两种情形：一种是由交易场所统一制定，除价格外其他条款固定，规定在将来某一时间和地点交割一定数量标的物的合约；另一种是由交易场所统一制定，规定买方有权在将来某一时间以特定价格买入或者卖出约定标的物的合约。
& & &&（六）未经国务院相关金融管理部门批准，不得设立从事保险、信贷、黄金等金融产品交易的交易场所，其他任何交易场所也不得从事保险、信贷、黄金等金融产品交易。
商业银行、证券公司、期货公司、保险公司、信托投资公司等金融机构不得为违反上述规定的交易场所提供承销、开户、托管、资产划转、代理买卖、投资咨询、保险等服务；已提供服务的金融机构，要按照相关金融管理部门的要求开展自查自清，并做好善后工作。
三、认真落实清理整顿工作安排
（一）排查甄别。各省级人民政府要按照国发38号文件和本意见要求，组织对本地区各类交易场所的交易品种、交易方式、投资者人数等是否违反规定，以及风险状况进行认真排查甄别。对违反国发38号文件规定的交易场所，严禁新增交易品种。
（二）整改规范。各类交易场所对自身存在问题纠正不及时、不到位的，有关省级人民政府要按照国发38号文件及本意见的要求，落实监管责任，对问题交易场所采取整改措施。交易规则违反国发38号文件规定的，不得继续交易；已暂停交易的，不得恢复交易，并依据相关政策规定修改交易规则，报本省（区、市）清理整顿工作领导小组批准。交易产品违反国发38号文件规定的，要取消违规交易产品并处理好善后问题；权益持有人累计超过200人的，要予以清理。
（三）检查验收。各省级人民政府应当组织对各类交易场所整改规范情况进行检查验收。重点核查交易场所章程、交易规则、交易品种、交易方式、投资者适当性、管理制度是否符合国发38号文件和本意见的规定,交易信息系统是否符合安全稳定性要求等。
（四）分类处置。各省级人民政府要对交易场所进行分类处置，该关闭的要坚决关闭，该整改的要认真整改，该规范的要切实规范。对确有必要保留的，要按照国发38号文件和本意见的要求履行相应审批程序。对于拒不整改、无正当理由逾期未完成整改的，或继续从事违法证券、期货交易的交易场所，各省级人民政府要依法依规坚决予以关闭或取缔。清理整顿过程中，各省级人民政府要采取有效措施确保投资者资金安全和社会稳定；对涉嫌犯罪的，要移送司法机关，依法追究有关人员的法律责任。
& & & 各省级人民政府要在清理整顿工作基本完成后，对清理整顿工作过程、政策措施、验收结果、日常监管和风险处置等情况进行全面总结，并书面报告清理整顿各类交易场所部际联席会议（以下简称联席会议）。
四、严格执行交易场所审批政策
（一）把握各类交易场所设立原则。
　　各省级人民政府应按照“总量控制、合理布局、审慎审批”的原则，统筹规划各类交易场所的数量规模和区域分布，制定交易场所品种结构规划和审查标准，审慎批准设立交易场所，使交易场所的设立与监管能力及实体经济发展水平相协调。
（二）严格规范交易场所设立审批。
1.凡新设交易所的，除经国务院或国务院金融管理部门批准的以外，必须报省级人民政府批准；省级人民政府批准前，应取得联席会议的书面反馈意见。
2.清理整顿前已设立运营的交易所，应当按照下列情形分别处理：
一是省级人民政府批准设立的交易所,确有必要保留,且未违反国发38号文件和本意见规定的，应经省级人民政府确认；违反国发38号文件和本意见规定的，应予清理整顿并经省级人民政府组织检查验收，验收通过后方可继续运营。各省级人民政府应当将上述两类交易所名单分别报联席会议备案。
二是未经省级人民政府批准设立的交易所，清理整顿并验收通过后，拟继续保留的，应按照新设交易场所的要求履行相关审批程序。省级人民政府批准前，应取得联席会议的书面反馈意见。
三是历史形成的从事车辆、房地产等实物交易的交易所，未从事违反国发38号文件和本意见规定，名称中拟继续使用“交易所”字样的，由省级人民政府根据实际情况处理，并将交易所名单报联席会议备案。
3.从事权益类交易、大宗商品中远期交易以及其他标准化合约交易的交易场所，原则上不得设立分支机构开展经营活动。确有必要设立的，应当分别经该交易场所所在地省级人民政府及拟设分支机构所在地省级人民政府批准，并按照属地监管原则，由相应省级人民政府负责监管。凡未经省级人民政府批准已设立运营的经营性分支机构，要按照上述要求履行审批程序。违反上述规定的，各地工商行政管理部门不得为分支机构办理工商登记，并按照工商管理相关规定进行处理。
名称中未使用“交易所”字样的各类交易场所的监管办法，由各省级人民政府制定。
五、切实贯彻清理整顿工作要求
（一）统一政策标准。各省级人民政府在开展清理整顿工作中，要严格按照国务院、联席会议及有关部门的要求，统一政策标准，准确把握政策界限。实际执行中遇到疑难问题或对相关政策把握不准的，要及时上报联席会议。
（二）防范化解风险。各省级人民政府在清理整顿工作中，要制定完善风险处置预案，认真排查矛盾纠纷和风险隐患，及时掌握市场动向，做好信访投诉受理和处置工作。要加强与司法机关的协调配合，严肃查处挪用客户资金、诈骗等涉嫌违法犯罪行为，妥善处置突发事件，维护投资者合法权益，防范和化解金融风险，维护社会稳定。
（三）落实监管责任。各省级人民政府要制定本地区各类交易场所监管制度，明确各类交易场所监管机构和职能，加强日常监管，建立长效机制，持续做好各类交易场所统计监测、违规处理、风险处置等工作。相关省级人民政府要加强沟通配合和信息共享。联席会议成员单位和国务院相关部门要做好监督检查和指导工作。
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