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惊！香港公司税务零申报，正常做账审计报税如何操作？
11:47:18&&&作者: 原文出处 : 中国网
案例介绍：
近期有客户咨询，香港公司自年成立以来一直都不太重视报税事宜，所以都是做零申报，现在如果我们要按实际情况报税的话，该从何时做起？是从年公司成立以来开始做账报税还是从最近的年度开始报税？如果从年开始报税的话，税局是否会质疑我们那几年为什么做零申报并罚款？
那还有其它的作法吗? 答案是有的，但是有代价。根据《香港税务条例》规定，您必须保存足够的记录，以确定您的应评税利润。所有记录须由交易日期起计保留7年。未能保存足够记录即属违法，最高可被罚款10万港币。
香港公司做账、审计、报税流程：
根据香港《公司条例》第122条的规定，所有在香港注册的有限公司每年的财务报表需给予注册会计师审核，以便公司各股东于周年大会透露公司的财政状况。此外，税务局也要求于香港成立的公司随每年税表附上己审核的财务报告，以作为评税用。
1．此次做账区间：公司成立之日&&-日
2．会计师做账所需时间：15-20天
3．您准备资料时间：6-8天内
4．香港公司审计报告费用由两个部分构成：
①理账收费，即进账笔数（也就是国内公司的会计凭证笔数）
②审计收费（香港公司每一年的营业额，对应的审计报告费用，请看&香港公司税务简介&中的两个费用表格）
由于每年3月是香港公司做账审计报税的高峰期，需排队办理做账审计，所以需要做账的公司通常都要提前准备好资料，会计师会按照先后顺序来处理。
您需要准备并提供给香港会计师的做账审计的资料清单:
1. 银行月结单（从公司成立后，成功开到银行账户后，第一个月的银行月结单，到日的月结单）
2. 业务单据（公司每一年的业务合同、发货单、购销单）
3. 费用单据&（公司的运营费用单据，越多越好）
4.注册证书(CI)
5. 2016年的商业登记证复印件
6. 2016年NAR1表格复印件
7.公司章程一本（如果在期间公司做过更改公司名、更改股东等变更，则需要提供变更的相应文件.）
香港公司的审计报告有哪些好处？
1.易于管理：每年理账，可以保持良好的会计及核数记录，有利于日后反查账目及管理使用。同时透过核数，令公司提高管理质素；了解内部监控制度；保障股东之权益。
2.提高知名度和信誉：很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力，从而考虑是否进行合作或是提供商品。
3.亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可以无限期弥补以后所产生的利润。
4.银行融资:公司需要有连续3年的&审计报告&，并且都是盈利的，这样有利在香港银行信贷审查。
5.开信用证:香港公司每年都做账审计，有利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告，据此来决定给客户开具信用额度。
6.为上市做准备：当公司业务发展成熟时，如果想拓展规模，可以选择上市集资，而保存良好的公司账目记录是上市的先决条件。
香港公司逾期做账审计报税，将严重危及个人信誉！
根据《香港税务条例》的规定：香港公司利得税税款须按照评税通知书上的指定缴税日期或之前缴付。如税款在缴税日期后欠缴，所有逾期未缴的税款，当被作为欠税。对于逾期未缴交的税款，税务局会立即采取下列法定措施，旨在保障税收和向拖欠税款的纳税人追收过期未缴税款。香港税务局采取的追税措施：
一、对逾期未缴的税款征收附加费
若第一期税款未如期清缴，税务局会加征全部欠稅（包括第二期税款）的5﹪附加费，第二期税款将视为立即到期论。税务局就在缴税日期起计 6 个月后仍未清缴的税（包括 5﹪附
加费）再加征10﹪的附加费。
二、向第三者包括：纳税人的雇主、开户银行、租客、债务人、顾客等发出追收税款通知书追收税款.
如纳税人仍未全部清缴税款及附加费，税务局通常会向第三者发出追收税款通知书。任何人接获追收税款通知书，必须于法定时限内，将因该拖欠税款的纳税人而持有、又不超出有关拖欠税额的金钱（如有的话）交予税务局。如该人士未能照办，则须负上被规定缴付的全部税款的个人法律责任。
三、在区域法院进行民事起诉追讨欠税
税务局可向区域法院申请发出传讯令状，向欠税人进行民事起诉，追讨欠税。拖欠税款的纳税人除须缴付在登录判决时已到期缴付的欠税外，还须负责缴付法院费用、定额讼费及由申索诉讼开始至判定债项全数清缴日期间的利息。如获法院裁定的债项仍未清缴，税务局可申请扣押债务人财产令状，扣押纳税人的动产；或就该名纳税人的不动产执行押记令。税务局亦会提出破产／清盘的申请。
四、向区域法院申请阻止离境指示
若纳税人没有缴付税款而意图离开香港或已离开香港往其他地方居住，税务局局长可向区域法院申请阻止离境指示阻止该纳税人离开香港。
香港公司做账审计是一项工作严谨而文件繁复的事宜，选择一家有专业资格的机构服务办理，使阁下公司在发展的过程中才有可靠的权益保证！选择&蓝海集团（国际）有限公司&阁下可获得全面性之注册成立香港有限公司服务，而成立公司之服务更为国际专业会计人仕，蓝海有别于一般的公司注册服务代理商，系香港会计协会(HKSAC)会员，在全球拥有二十多家专业会计合作机构，在组建成立公司，公司管理，做帐审计等方面拥有丰富的知识经验，具有充份的条件为客户提供全面的商业及财务顾问服务。
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为了令企业家更好地了解香港的经营环境、企业管理以及帐务税务处理的相关知识，我司财务策划部门根据企业的实际需求和存在的疑问， 对香港的有限公司和无限公司的做账、核数和报税问题进行了分析和比较，并制定以下说明书：
一、有限公司和无限公司在报税方面的区别
是否核数的区别:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程， 做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同， 有限公司做完账后， 通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。
二、如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准
在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：
1、银行帐户已经留下经营记录；
2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录；
3、与香港客商发生购销关系；
4、在香港已经聘请雇员；
5、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；
6、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；
7、委托在香港代销；
8、其它得自或产生于香港的利润。
三、报税的模式
在香港， 处理报税有两种方式：
1、零申报——适合没有经营的公司，帐户没资金流动的；
2、做账、审计——适合有经营，帐户有资金流动的；
四、零报税
若在一个财政年度内，公司无经营，帐户上没有资金流动的，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零申报即可。香港政府要 求企业每年申报一次。办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。 零申报办理流程：收到香港税局的利得税表==》股东确认签署==》交付报税费用==》到税局办理报税事项==》办理完毕，回馈客户
五、做账、核数、报税
1.财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月， 如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。
2.申报公司需提交的资料
①银行月结单及水单；
②销售票据:发票、合同；
③成本票据:发票、合同；
④费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；
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有走账经营的香港公司是需要合法做账的
发布时间： 11:52
对香港的有限公司和无限公司的做账、核数和报税问题进行了分析和比较。制定出以下关于香港公司做账报税的说明书
一、香港公司做帐报税--有限公司和无限公司的差异 是不是核数的差异:公司在发作事务的状况下，无限公司不用经过核数的进程， 做完账直接依据会计报表向税局申报交税即可；有限公司则不一样， 有限公司做完账后，经过香港核数师核数后，出具核数陈述，依据审计陈述所列数据才干够向税局申报交税。 香港利得税税率不一样:无限公司税率为15%， 有限公司税率为16.5%。 年审年报不一样：有限公司有必要做年审年报，无限公司只需做年审就能够了，也就是说无限公司只需到税局做商业登记证的更新，就不用到公司注册处做年报了。 二、香港公司做帐报税--怎么判别自己的公司是不是能够零报税——有运营和无运营的规范 在香港，没有运营的公司能够直接零报税， 有运营的公司就有必要做账、核数才干报税。 当然， 从某种意义上来讲， 只需您以公司名义进行商业上的买卖或活动， 您现已开端运营事务了。 要是从书面记载来讲，能够由以下几个方面来判别，契合其间一方面的即为有运营事务： 1. 银行账户现已留下运营记载； 2. 政府海关、物流公司现已留下进出口记载； 3. 与香港客商发作购销联系； 4. 在香港现已延聘雇员； 5. 容许或授权在香港运用专利，商标设计等资料； 6. 容许或授权在香港运用动产收取租金，租借费等金钱； 7. 托付在香港代销； 8. 其它得自或产生于香港的赢利。　　在香港注册公司跟国内注册公司彻底不相同，其最显着的当地就表现唉香港公司做账报税方面　　，香港公司税收不只少，且不像国内公司每个月都需求做账报税，既费事又伤钱。　　香港公司税收主要有以下几种：
1.薪俸税：16%
2.利得税：17.5%
3.物业费：17.5% 　　薪俸税是指依据薪水收入以累时税率核算，通常指在自己薪酬未超出10万港币时不需求交。　　仅限于在香港雇佣职工时职工所需求交纳。　　物业费是指在香港有物业租借时交，按具有物业之租金收入17.5%计。　　得税申报（也是主要部分）。报税需要分为以下步骤： 　　1、 做帐：出三个报表：1，试算平衡表 2，利润表 3，资产负债表。整理原始单据，　　编制记帐赁证，编制明细帐，总分类帐。我司具有专业资格的会计师为您提供代理记帐服务，　　我们还有专业顾问，为您解答帐务难 题，解除帐务的烦忧，从而达到合理避税。　　按照香港税务局要求，所有的公司来往票据需要保存七年，以备随时检查。 　　2、核数师报告：需要香港 持牌会计才有资格出具这份报告，　　根据公司所提供的帐务资料及公司整个年度发生的业务情况，出具一份相关的证明文件，　　详细说明了公司的运作情况，往来情况， 应收应付款项，　　代收代付款项及公司的营利或亏损等情况出具核数报告，并经股东/董事签名确认之后，　　再递交税局报税。　　做帐前的准备:　　①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，　　一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料；　　②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。　　如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符；　　③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。　　做帐需要提交的资料:　　1、银行月结单及水单；　　2、销售票据:发票、合同；　　3、成本票据:发票、合同；　　4、费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；　　5、其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、　　投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。将票据移交给香港秘书公司：　　可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、　　审计和报税有充裕的时间。　　如有需要请咨询　　
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