查看: 16071|回复: 26
近期公司有很多大额的费用，要用现金支付。税务上会不会有隐患？
传统财务即将面临转型或淘汰
2000万财务人未来何去何从
有此证，升职加薪不是梦
你距离最高证书只有一指的距离
港中大-上国会强强联手
全球23强，免联考
每笔的费用在10万元左右，一般都是广告费。
这个应该没有问题，只要是符合税收计提标准的。
真的假不了，假的真不了。只要你不是以票抵税，是不用怕的。
但话说回来，这么大金额为何不通过银行走呢:P
公司有没有规定何种条件下用现金支付；
银行提现一下子能让提那么多吗/
金额太大，会有风险
金额太大，直接以现金支付，一般情况下，税务部门会怀疑其真实性，一旦税务部门怀疑其真实性，到时企业有不能拿出确凿的证据真实其是真实的，税务部门可以推定其是虚假的支出，可以不予税前扣除。
税务抵扣要求有合理真实的凭证。与是否现金支出无关。但是大额现金支出往往成为检查的疑点，只要有足够的凭证支持就可以。另外广告费支出有抵扣限额，要注意
其实并非是真实的交易是其他业务需要现金，用来套现的。
其实并非是真实的交易是其他业务需要现金，用来套现的。
原帖由 梦飞扬 于
22:03 发表
其实并非是真实的交易是其他业务需要现金，用来套现的。
那你还问个什么名堂呢？
套现用往来好了
原帖由 自由中卫 于
09:35 发表
套现用往来好了
常期挂往来也不是个办法，总得把往来冲平吧，钱又回不来了。
财务规定对现金的使用范围了，你这样不合适吧？可以找个帐户倒出去，开支票，支票存根和实际付款单位不一定一样．
这不是税务的问题，而是现金管理的问题
违反了现金管理办法
办法规定，现金支付只限于几种情况，包括支付工资福利、收购农产品，零星开支等，零星开支好像限额是1000元以下，除此之外，必须使用银行转账。
怕就怕把税务局的引来了查出其他问题
原帖由 清清沼泽地 于
11:35 发表
财务规定对现金的使用范围了，你这样不合适吧？可以找个帐户倒出去，开支票，支票存根和实际付款单位不一定一样．
这个方法可以使用。:lol
原帖由 清清沼泽地 于
11:35 发表
财务规定对现金的使用范围了，你这样不合适吧？可以找个帐户倒出去，开支票，支票存根和实际付款单位不一定一样．
实际付款单位是不是收款单位？
原帖由 hbzdd 于
16:45 发表
实际付款单位是不是收款单位？
可以是，也可以不是，但我想应该不是会好些吧。至少出了问题还能编个理由解释，如果出入都是同一单位，连解释的机会都不会有。
原帖由 清清沼泽地 于
11:35 发表
财务规定对现金的使用范围了，你这样不合适吧？可以找个帐户倒出去，开支票，支票存根和实际付款单位不一定一样．
请问一下,那到时该用什么票据来入帐呢?发票是广告公司开的,但是倒出去的帐户又不是广告公司的,可以吗?谢谢
原帖由 清清沼泽地 于
11:35 发表
财务规定对现金的使用范围了，你这样不合适吧？可以找个帐户倒出去，开支票，支票存根和实际付款单位不一定一样．
支票存根后面还要附进帐单，这不就露馅了吗？
回复 18楼 cy6618 的帖子
主动付款？ 还附进账单？
回复 楼主 梦飞扬 的帖子
可能不符合财务制度/
Powered by503 Service Temporarily Unavailable
503 Service Temporarily Unavailable
openresty/1.9.7.4浅谈中小企业现金管理存在的问题与对策_文档下载
亿万文档 免费下载
当前位置： &
& 浅谈中小企业现金管理存在的问题与对策
浅谈中小企业现金管理存在的问题与对策
第三章 中小企业现金管理完善对策
3.1基本完善策略
第一，确定最佳现金持有量控制标准二现金是企业资产中流动性最强的部分，是满足企业正常经营支出、清偿债务、履行纳税义务的重要保证二因此，企业保持足够的现金余额，对于增加企业资产的流动性，降低或避免经营风险和财务风险，都具有十分重要的意义二但是现金又是一种非盈利性资产，持有量过多，会给企业造成较大的机会损失，降低企业整体资产的获利能力二因此现金管理的目的，就是在现金的流动性与收益性之间作出合理的选择，力求做到既保证企业正常生产经营活动的需要，又不使企业现金被闲置，以获取最大的长期利润。
第二，提高现金的使用效益I1)科学确定现金持有量二要控制好现金的持有规模，需要确定适当的现金持有量二常用的有成本分析模式、存货模式、随机模式三种确定方法二成本分析模式是通过对持有现金的成本的分析，以持有成本最低的现金持有量作为最佳现金持有量的方法二企业持有现金通常会发生以下四种成本，包括机会成本、管理成本、转换成本和短缺成本，上述成本之和最低的现金持有量即为最佳现金持有量。强化现金预算管理和控制二对于目前中小企业的情况，我们应当把现金预算管理放在战略的高度，通过现金预算掌握现金流入、流出情况，及时补足余额，并从现金流角度对企业未来现金流断裂的可能性进行科学预测，另外，企业还可以根据自身经营情况，建立一套资金储备计划，对现金使用加以控制，提高现金周转速度二加快现金周转率主要包括现金的加速收回，现金的延迟支付和存货管理二收账款二要想迅速收回应收账款，就必须加强对应收账款的管理二企业制定合理的信用政策，是加速现金流回收、降低风险损失的基础保障二在此基础上，为了更加有效地促进应收账款投资的良循环，企业还必须进一步强化日常管理工作，健全应收账款管理的责任制度与控制措施，以期顺利地实现应收账款投资的基本目标二总之，企业通过利用浮游量和使用汇票结算，延缓现金的支出，使应付款的周期加长，即应付款的周转速度要尽量放慢，这样才能为有效成本控制管理的重要方面，对资金的管理是多方面的，方式也是多样的，只有在整个资金控制工作中形成一个科学的体系，上下环节之间密切衔接，才能做好企业的资金流控制二财务管理贯穿到企业生产经营的每一个环节之中，从企业的谈合同、收订单、市场调查等方面，都必须认真的从企业的实际利润和盈
Word文档免费下载： （下载1-13页，共13页）
浅谈 中小 企业现金 管理 中的问题 及对策 杨红 ( 陕西 工业职业技术学院工商管理学院) 摘要 :现 金作 为企 业的 血液 ,在企业资 金循 环与周 转过 程 ...企业现金管理工作中存在... 54人阅读 2页 1.00 浅议中小企业资金管理存....簿薅￡ 小芷业坝金管理由 l】 存在的问题及对策 一徐 云 支 取情 况,加...浅谈中小企业财务管理存在的问题及对策_理学_高等教育_教育专区。中小企业是国家经济...对现金管理不到位、企业没有掌握充足可靠的信息,未做市场调查等原因,提出 解决...浅议中小企业现金流管理的问题及对策_财务管理_经管营销_专业资料。2011年第10期...我国中小企业现金流管理一直存在管理目标不清楚、管理低效率等诸多问题。本文从...浅析中小企业现金流量的管理问题及对策_财务管理_经管营销_专业资料。浅析中小企业现金流量的管理问题及对策摘要随着中国经济的发展,中小企业在我国经济发展过程中起着...浅谈中小企业财务管理存在的问题及对策_经管营销_专业资料。浅谈中小企业财务管理存在...#& 财务控制薄弱,缺乏科学性 中小企业财务控制薄弱主要表现是:第一,对现金管理...试论中小企业财务管理存在的问题与对策_经管营销_专业资料。我国中小企业已成为国民...许多中 小企业不编制现金收支计划, 他们对现金的管理很大程度上 是随意性的, ...试论我国中小企业财务管理存在的问题及对策_经管营销_专业资料。高等教育自学考试...中小企业的资金主要来自于投资者的投资和从银行等金 融机构借入的现金。目前我...徐贝 龚云峰 会计与审计 2013 年 3 月 30 号 南通职业大学毕业设计(论文) 浅谈中小企业财务管理存在的问题及对策 摘 要 中小企业是国民经济的重要组成部分,但...&&&&【前言】人民币流通满意工程实施以来，商业银行加大了对现金清分设备的投入，工作环境也得到改善，大大提高了现金清分能力，人民币的整洁度也进一步得到提高。当前，部分清分中心的清分工作主要模式是银行委托外包方来完成，由外包方对日常的清分工作包括人员进行管理，现金清分工作标准已达到或符合人民银行所规定要求。但在机构的准入、业务的监督以及工作中出现的问题，笔者谈一谈粗浅的看法。
&&&&一、社会化清分过程中存在的问题
&&&&（一）缺乏对社会化清分的有效资格审查制度、监管制度不成熟
&&&&目前，人总行没有出台有效政策对现金清分外包机构进行约束，现金清分机构的准入、退出，现金的清分工作得不到有效监督，不利于行业的安全运作和健康发展。
&&&&（二）社会化清分机构工作人员的培训及管理没有统一标准
&&&&目前，外包公司对本公司工作人员的选拔、录用及培训工作游离于人民银行与商业银行之外，外包公司现金清分工作人员的素质低，缺少相应的工作能力考查，录用的部分业务人员对人民银行及商业银行相关制度指导的及时性、准确性难以把握，易造成回笼券清分质量问题发生。同时，清分外包的形式不利于人民银行和商业银行对清分工作人员的直接管理，存在清分人员不固定，流动性大的情况。
&&&&（三）清分的标准存在随意性
&&&&目前。县级商业银行在现金清分、残损币的收缴鉴定等工作方面已能够按照有关工作流程得以完善，但在上缴至上级分行清分中心时，特别是残损券往往都以兑换标准达不到规定要求（多兑或少兑等）而退回，从商业银行向人民银行反应的情况看，的确存在此现象。从分析来看，清分人员主要是怕再次清分后，如果达不到兑换标准，按照考核要求会使个人利益受到损失。
&&&&二、对现金清分社会化的几点建议
&&&&（一）建立对社会清分机构的准入退出机制
&&&&建议人民银行总行出台相关政策，依据清分质量，建立对社会清分机构的准入、退出机制。开办现金清分业务的社会机构，应向当地基层人民银行相关部门提交申请，由人民银行对其资质、人员等进行全面审查，确保各方面符合要求后开展此项工作，同时在社会机构向商业银行提供现金清分过程中，由人民银行对其工作进行考核，考核不符合要求的可强制要求退出。
&&&&（二）制定对社会清分机构的考核标准
人民银行应加强对社会清分机构的考核，考核标准包括制度建设情况、操作流程的合规性、业务管理及应急管理、人员管理、现金清分质量等指标，同时定期通报考核结果。引导社会清分机构之间良性竟争，确保社会清分行业健康发展，流通人民币整洁度得到不断提高。
&&&&（三）加强业务培训
&&&&银行应建立完善的业务培训机制，对外包方从业人员进行必要的业务培训，促进其增强效率，提高从业人员的风险意识及服务意识。同时，应督促外包商建立业务考核和淘汰机制，对不适应银行业务工作人员要实行淘汰，确保从业人员的业务素质能够满足业务的需要。
&&&&（四）加强对现金整点中心的监督管理
&&&&一是加强监督检查。每年对辖区所有商业银行现金整点中心进行一次专项检查，重点检查现金整点中心内控制度建设情况、整点人员和设备配备情况，督促商业银行加强回笼现金的整点，确保交存人民银行发行库的现金经过全额清点，确保对外支付的现金符合&人民币流通满意工程&的规定。对检查出的问题限期整改，不断提高现金整点中心的建设水平。
&&&&二是实行现金交取金融服务项目核准制。对新设商业银行或已设商业银行增加办理现金交取金融服务项目实行核准制。规定增加交存现金服务项目申请程序、必须具备的条件。对现金整点中心建设达不到要求的，不得向人民银行发行库办理现金交取业务。
&&&&三是开展大额和严重出纳差错整治活动。对清分中心清分和复点中发现的大额和严重现金出纳差错，以及商业银行某一复点人员连续出现长短款或假币，可能存在道德风险的现金出纳差错，视情节向其发出风险警示或暂停交存现金业务。强力推动现金整点质量的提高。
&&&&四是举办业务培训和技能竞赛。通过举办培训班或讲座等形式，提高整点人员的专业素质和技能，推动现金整点人员业务水平和业务技能的提升，提高现金出纳管理水平，降低交存人民银行现金差错。通过业务竞赛等形式，鼓励先进，鞭策落后。同时，通过开展先进现金整点中心评选等活动，推动全辖整点中心建设整体水平的提升。对管理水平高、业务操作规范、设备先进、人员素质较好的现金整点中心评为省市先进清分中心，作为建设样板推广，进一步推进整点机构标准化、规范化建设，为提高商业银行现金清分管理水平，提高商业银行对外支付现金质量和交存人民银行现金质量创造良好条件。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（货统股&&刘桂平）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关于现金调拨工作中存在问题的指示 - 法规库 - 110网
您的位置： &&
&& 法规正文
关于现金调拨工作中存在问题的指示
发布文号: 银发穆字第247号
根据总行工作组到若干地区了解现金调拨工作中各行提出的问题及各行向总行反映的一些问题，经研究后，提出下列意见，供各行参考执行。　　(一)关于匡计表方面的问题：&& 1.上下级行的匡计表如何结合　　此一问题的解决主要在于上级对下级情况之掌握。如上级行对下级行的基本情况与近期动态，有规律、有材料、能掌握住，而且材料比较完全，上下级的统计编出后就能符合，或悬殊较小。但目前各行对下级情况还抓不住，没把握，因此一般对一些宽打窄用的行，不收核减；请领少的行也不能主动多给；从而产生不结合的问题。目前的有行采取支或中支在编报本旬匡计表时，并匡报下一旬情况或总的收付及大致需要请领数字，分行在编下一旬匡计时，就可据以参考，而不致相差过远。各行可参照，并希继续研究摸索，以便更好地解决这一问题。　　今后区行撤销后，匡计表可作到上级先匡，待下级行上报后，对照研究，再汇总上报。&& 2.匡计和计划如何结合-　　现金出纳计划要按季(分月)编缺点，计划一个季度的现金投放和回笼，分月计划是根据计划季度内各月的特点而规定的。季度计划的进度，它是分旬匡计的基础，又是使匡计结合季度计划的关键，因此精确计算月度计划是使匡计与计划结合的重要一环。在执行过程中，匡计实际进度与月度计划不符，在不影响季度计划的原则下，可以自行调整月度计划，在上级的书面匡计表上说明。如影响季度计划而采取积极措施，仍不能解决者，应及时修正原计划报上级行批准，并说明原因。&& 3.请领额如何计算-　　使用分项目分日或在分项目不分日的匡计之处，另编分日不分项目的附表，请领额的计算就容易解决。现在的问题是大部分处行处都是使用分项目不分日的匡计表，因而对请领额就只有估计，可靠程度很低，上级也难以审核。目前还没有很好的办法来解决；有待各行在工作中摸索创造。下列两点意见，供研究参考：　　(1)根据与本匡计期情况相类似的过去匡计期的实际支出总数与实际出库数的比例找出规律(可分别匡计期末差额为投放、回笼、平衡三种情况考虑)，结合本期特点具体计算。　　(2)找出每天收款抵用款率，再从匡计期的收入总数内求出本旬收款抵用数，再以匡计期的支出总数减去上述抵用数及后备力量，求出请领额。　　今后要求匡计表是：逐步取消只报收、付、差的一种(第三类)并且逐渐走向第一类按日分项目编制。&& 4.请领额应否考核-　　请领额应由上级行根据下级行每日电报进行考核，下级行除报项目旬报外，不须另外报送匡计表的执行情况表。
　　(二)关于后备库方面的问题：&& 1.对后备库的周转数如何掌握-　　目前计算请领额的作法是：按全旬请领额，减去估计期初后备库存，报请上级签给命令。因此区(分)行旬内全部需要款，除旬初后备力量外，守铨由上级拨给。至于旬内回笼款可能参加周转数，则未计算在内。从分行的情况看，一方面有命令书足够使用，另一方面期内回笼款又可投入后备库随时周转，形成回笼款上交不来，命令书备而不且，也不主动注销，积压资金。经研究，期内回笼参加周转数，目前很难估算；计算清领额时，仍可只估计期初后备力量；但出库应尽先使用上级签给的保险充。期内回笼款虽在后备库限额以下，亦应尽量上交总行；如数入后备库用以参加周转，应及时注销总行签给的命令的不用部分。&& 2.下批请领额可否超过上级行核准的请领额-　　根据上述总区行下签命令情况，分行辖内在匡计期中回笼款，应当上交；其留作本身调剂之额度也很有限。且目前计划性不强，计划回笼款是否可靠，还成问题，因此往往容易落空，造成临时的追加和请调困难。所以下批请领额，不能超过上级签给命令未用数及已回笼交后备库而作保证部分的范围以内。&& 3.后备库存限额如何掌握-　　后备库已用作签发命令保证部分，应包括在限额以内。如分行与中支均有后备库，分行对库存限额可按本身保留额度及辖内分配额角分别掌握，由各级行会计部门监督，不许超过。　　分行上报后备库存，可只报本身数。
　　(三)关于业务库方面的问题：&& 1.业务库限额是否包括营动中款项－　　应将营运中款项，分别不同性质，分别处理。有收有付的流动服务组，储蓄小组带出去的款项，都应视为业务库存。只付不收的如农贷员下乡发放贷款，付出后，即不在业务库存限额以内。&& 2.支行对营业所业务库存如何掌握-　　一般情况：支行与营业所应分别按本身限额掌握，超过必须上交，由会计上监督。如营业所库存超过，当日能报经支行同意，在支行本身限额内予以调整者，该营业所才准许超过限额。
　　(四)异辖调拨问题：　　比较好的办法是：由委托行编匡计，分列请领额，上级行据以分别签发命令；异转调拨之命令书，一联仍交委托行，另一联我代理行之发行库，由用款行所凭命令或公函向代理行库去取款。
　　(五)报告制度问题&& 1.实行现金调拨办法的的行处，关于“季末上交后备库存”“转交下级行上季末后备库存”及“上季联调入库”三代号，如行、库每日电报系分别两电办理者，应由发行库上报。&& 2.目前电报日期与实际收付日期常有不一致的情况，因此，电文中的日期和次数不能省略。&& 3.为便于上级行及时核对账务、掌握发行库存、进行调拨起见，实行发行－现金调剂办法。各行自十一月份起，在每旬末应于发行回笼电报中，加报训存一次，库存代号借用原“收付库存报告”中的代号。　　以上各行如有意见，以及其他问题，仍希及时报总。
相关法规：
没找到您需要的？ 您可以
，我们的律师随时在线为您服务
问题越详细，回答越精确,祝您的问题早日得到解决！
无锡推荐律师
最新已解决问题
按地域查找法规
按类别查找法规
全国专业律师列表
按地域找律师