我的公司税票怎么开给别开税票影响我以后的纳税吗

非供电企业可以开具电费发票给另一用电企业吗?_中华会计网校论坛
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我企业是一家生产型企业,一般纳税人,有自己的变压器,邻居也是一家生产企业,无变压器,该企业从我单位用电并安装电表记录用电度数。供电企业将电费增值税发票开往我单位(该票额里面包括邻居企业用电金额),因邻居也是一般纳税人,向我单位要电费发票,经向税务部门咨询,我公司可以给他企业开电费发票。我需要咨询如下:1、假如供电部门给我们开票金额为1元/度,他们用了我们1万度,我们也按该金额给他们开具发票,开具增值税发票的货物名称填写电费吗?这样的话,进价与售价一样,增值税是不是我们无须交纳?其他税种呢?如果供电部门给我们开票金额为1元/度,我们给邻居企业开1.1元/度,我们所纳增值税是不是(1.1-1)*1万度/1.17*0.17
??我们除交纳增值税外,还需要交其他税种吗(包括地税税种)?2、因电费在我企业抵扣,我们还要给他们开电费发票,这样的话我们无须做进项税额转出吧,如果要做进项税额转出的话,我们从进项税额转出到售电该如何做分录??如果无须做进项税额转出的话,该做什么分录,可以做以上所有的分录?
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1.进销价格一致的情况下,无须交纳增值税,相应的附加税也无需缴纳;如果售价高于进价的,除了缴纳增值税外,还需缴纳城建税、教育费附加、地方附加等2.由于你们购电是为了销售的,所以进项是可以抵扣的。进项计入应交税费-应交增值税-进项税额。
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我们并非纯为了销售,我们自己生产也要用电,但是由于邻居无变电设备,要用我们电,这样我们就形成了销售,关键是还需要做进项税额转出吗?是不是没必要了?当我们拿到电费时(里面包括邻居用电)我们是全部下到制造费用中的,如果销售,还要转出吗?(不转出的话没这种商品啊),所有的会计分录怎么做?
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我们并非纯为了销售,我们自己生产也要用电,但是由于邻居无变电设备,要用我们电,这样我们就形成了销售,关键是还需要做进项税额转出吗?是不是没必要了?当我们拿到电费时(里面包括邻居用电)我们是全部下到制造费用中的,如果销售,还要转出吗?(不转出的话没这种商品啊),所有的会计分录怎么做?mclgc发表于 09:32:31你开票给他么,就是销项税金,为什么老想着进项转出?
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不需要什么进项转出,电力不管自用还是销售进项都可以抵扣。如果你不是想非常精确的核算外销电力的收益,你根本不需要转出相应电费,只管开票就行了,反正你们不会亏着卖电,也不指望靠它赚钱
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如果进销项有差价,除交纳增值税、城建、教育附加、印花税(按进项+销项)*110%*0.0003 )外,还交其他税种吗?
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回复#1楼青差大陈的帖子假设供电站给我们开电费50000度*1元=50000元(其中 :金额42735.04 税额:7264.96),这50000度里面有邻居的10000度,我们给他 开电费发票金额为2元/度,总金额为20000(金额:17094.02,税额:2905.98) 能将这两笔业务做一下会计分录吗?另外:销售给邻居的电费结转成本时冲减制造费 用吗?你看一下我做的分录对吗?1、购进电费时: 借:制造费用42735.04 应交税金-进项税额7264.96 贷:现金 :50000元2、销售电费时:借:现金或应收账款 20000 借:制造费用— -17094.02(负数) 应交税金-销项税额 2905.98不知这样做分录对吗(销售电费不做收入,只冲减制造费用可以吗,相当于冲减生产成本,降低了主营业务成本,增加了企业利润)?若不对请指正,同时还需要做其他分录吗?需要说明的是:我们公司销售电费是副业,只占主营产品业务收入的很小一部分。同时,假设我们公司本月销售300万元(里面包括电费收入),在填写纳税申报表时,应税货物销售额是不是填写300万元,不能将电费的销售额扣税?
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没高手吗?顶一下
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不同的地方是不同的处理我市规定是,由供电部门开具增值税发票原始凭证分割单,或由去税务局分割。会计基础工作规范规定,支出由几个单位共同负担的,应将其他单位负担部分开具原始凭证分割单。同时,电力法规定,除国家规定部门外,其他单位不得擅自售电。所以由你们开具电力的销售发票不符合相应规定。相应处理可网络上搜索一下,方法有一大把。
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不同的地方是不同的处理我市规定是,由供电部门开具增值税发票原始凭证分割单,或由去税务局分割。会计基础工作规范规定,支出由几个单位共同负担的,应将其他单位负担部分开具原始凭证分割单。同时,电力法规定,除国家规定部门外,其他单位不得擅自售电。所以由你们开具电力的销售发票不符合相应规定。相应处理可网络上搜索一下,方法有一大把。问个明白发表于 07:39:10支持楼上的观点。1、开具“原始凭证分割单”。2、不能开具电力发票,这个不是你的营业范围。
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提供分割单是不行的,行不通的.
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我们这里不让这样操作
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如果你赚差价了,就应该是其他业务收入,成本为其他业务支出
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可以开,你从垄断的供电局买出来电就成为一般商品了。可以卖。不违反规定。电力法规定,与宪法有冲突。需要考量。
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不属于擅自售电,可以开。擅自这个词,很随意。
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回复#6楼mclgc的帖子我们公司和你们一样的情况。再有就是增值税专用发票不能使用原始凭证分割单。假设供电站给我们开电费50000度*1元=50000元(其中 :金额42735.04 税额:7264.96),这50000度里面有邻居的10000度,我们给他 开电费发票金额为2元/度,总金额为20000(金额:17094.02,税额:2905.98) 能将这两笔业务做一下会计分录吗?借:管理费用&&&& 34188.03
&& 其他业务支出&&8547.01应交税费应交增值税-进&&
7764.96&& 贷:银行存款&&&&&&&&50000给邻居开票时借:银行存款&& 20000&&贷:应交税费-应交增值税(销)2905.98&&&&&& 其他业务收入&&&&&&17094.02假设我们公司本月销售300万元(里面包括电费收入),在填写纳税申报表时,应税货物销售额是不是填写300万元,不能将电费的销售额扣税? 是填写300万。
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回复#12楼ptjkz的帖子赞同。
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可以开电费发票
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