你好 1.卧龙公司购入C材料一批,增值稅专用发票上记载的货款为100000元,增值税额17000元,价税合计117000元另对方代垫运杂费5000元,全部货款122000元用银行存款支付,材料已验收入库。 借:原材料 105000 借:應交税费——应增(进)17000 贷:银行存款 122000 2.卧龙公司委托外单位对生产车间的机器设备进行修理修理费10000元,增值税额1700元已收到增值税专用發票。款项签发支票付讫 借:管理费用 10000 借:应交税费——应增(进)1700 贷:银行存款 11700 3.卧龙公司2012年2月份购进免税农产品一批,买价为80000元产品已验收入库,价款用银行存款支付 借:原材料 80000*(1-抵扣率) 借:应交税费——应增(进) 80000*抵扣率 贷:银行存款 80000 4.卧龙公司注册资本5000万元,接受A单位投资投入原材料,增值税专用发票注明价款1000000元增值税额170000元,价税合计1170000元占注册资本的2%。 借:原材料 1000000 借:应交税费——应增170000 貸:实收资 本 % 贷:资 本公积 % 5.卧龙公司卫生室装修领用生产用的原材料5000元,该批原材料购入时支付增值税850元 借:管理费用 5000 贷:原材料 5000 6.卧龍公司由于意外失火,损失库存商品一批成本12000元其中,经确定损失外购材料的增值税额3400元 借:待处理财产损溢 12000加上3400 贷:库存商品 12000 贷:應交税费——应增(进转出)3400
小洪老師| 官方答疑老师
职称:CMA+财务分析+cfa一级和二级
那么这需要向税务局做解释——是否有实际收购的数量中有没开具收购发票的情况,即部分收购没有开票否则会被认为虚开发票。
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