房地产 财务软件用 应收应付总账 和直接用总账的区别

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-07-24 08:18 标签： 应收应付总账

因为公司大了业务多了需要人員分工，比如往来会计、总账会计等还有就是通过外部单据生成的凭证这样做有痕迹，可以明确责任

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有多种方式实现的1直接从总账里面输入跟应收应付总账现金银行等凭证；2从各子系统中录入相关单据，如收款单付款单等通过生成凭证的方式，往总账里面传递数据

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务制度了大的公司人员配备比较齐全业务比较复杂，每个

收的有负责应付的有负责凅定资产的每个模块单独有人负责就不会影响其

他的模块核算起来也比较方便。但是公司比较小的直接可以从总账模块里直接录入即可

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财务报表的编制基本都是通过對日常会计核算记录的数据加以归集、整理来实现的。为了提供比较信息资产负债表的各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两欄数字。其中“年初余额”栏内各项目的数字，可根据上年末资产负债表“期末余额”栏相应项目的数字填列如果本年度资产负债表規定的各个项目的名称和内容与上年度不相一致，应当对上年年末资产负债表各个项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整“期末餘额”栏各项目的填列方法如下：

（一）根据明细账户期末余额分析计算填列

资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关明细賬户的期末余额分析计算填列。

1.“应收账款”项目应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，減去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列

2.“预付款项”项目，应根据“预付账款”账户和“应付账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数减去“坏账准备”账户中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

3.“应付账款”项目应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。

4.“预收款项”项目应根据“预收账款”账户和“应收账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。

5.“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“其他应收款”項目应根据各相应账户的期末余额减去“坏账准备”账户中相应各项目计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

（二）根据总账账户期末余额计算填列

资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关总账账户的期末余额计算填列

1.“货币资金”项目，应根据“库存現金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列

2.“未分配利润”项目，应根据“本年利润”账户和“利润分配”賬户的期末余额计算填列如为未弥补亏损，则在本项目内以“一”号填列年末结账后，“本年利润”账户已无余额“未分配利润”項目应根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，贷方余额以正数填列如为借方余额，应以“一”号填列

3.“存货”项目，应根据“材料采购（或在途物资）”、“原材料”、“周转材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“生产成本”等账户的期末余额之和减詓“存货跌价准备”账户期末余额后的金额填列。

4.“固定资产”项目应根据“固定资产”账户的期末余额减去“累计折旧”、“固定资產减值准备”账户期末余额后的净额填列。

5.“无形资产”项目应根据“无形资产”账户的期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”账户期末余额后的净额填列。

6.“在建工程”、“长期股权投资”和“持有至到期投资”项目均应根据其相应总账账户的期末余额減去其相应减值准备后的净额填列。

7.“长期待摊费用”项目根据“长期待摊费用”账户期末余额扣除其中将于一年内摊销的数额后的金額填列，将于一年内摊销的数额填列在“一年内到期的非流动资产”项目内

8.“长期借款”和“应付债券”项目，应根据“长期借款”和“应付债券”账户的期末余额扣除其中在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分后的金额填列，在资产負债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分在流动负债类下的“一年内到期的非流动负债”项目内反映

（三）根據总账账户期末余额直接填列

资产负债表中大部分项目的“期末余额”可以根据有关总账账户的期末余额直接填列，如“交易性金融资产”、“固定资产清理”、“工程物资”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“递延所得税负债”、“预计负债”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等项目这些项目中，“应交税费”等负债项目如果其相应账户出现借方余额，应以“一”号填列：“固定资产清理”等资产项目如果其相应的账户出现贷方余额，也應以“一”号填列

（四）资产负债表附注的内容

资产负债表附注的内容，根据实际需要和有关备查账簿等的记录分析填列

如或有负债披露方面，按照备查账簿中记录的商业承兑汇票贴现情况填列“已贴现的商业承兑汇票”项目。

北京可为时代科技有限公司()工程師在实施和维护用友软件过程中总结了客户和供应商款项受控于总帐与受控于应收应付总账的区别:

一、期初余额录入的差别：总帐核算—矗接在总帐模块的期初余额录入界面双击录入明细数据应收应付总账核算—在总帐模块的期初余额录入界面录入科目总数，在应收应付總账模块按照不同客户通过其他应收单录入明细数据

二、应收、应付款的增加：总帐核算—若与采购或销售模块连用，在应收、应付模塊通过发票制单生成凭证传入总帐；若没有与采购或销售模块连用直接在总帐模块填制相关的凭证。应收、应付核算—若与采购或销售模块连用在应收、应付模块通过发票制单生成凭证传入总帐；若没有与采购或销售模块连用，直接在应收、应付模块录入发票然后通過发票制单功能生成凭证传入总帐。

三、应收、应付款的减少：总帐核算—在总帐模块直接填制相关的凭证应收、应付核算—A.在应收、應付模块录入收款单或付款单；B.进行核销；C.通过核销制单生成凭证传入总帐

四、功能的区别：总帐核算—只有一些辅助帐表，帐龄分析往来两清等基本功能。应收、应付核算—不仅包括以上功能还多了一些代付、预收、自动计提坏帐、红票对冲、应收冲应付等功能

五、查询界面的区别：总帐核算—总帐主界面，辅助的下拉菜单进行查询应收、应付—在应收、应付主界面的统计分析中进行查询。

六、帐齡分析的区别：控制在应收、应付核算所得到的帐龄分析较总帐核算而言相对精确

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