福建省永安林业（集团）股份有限公司
2010 年度财务报告
天健正信审（2011）GF 字
第020063 号福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“永安林业公司”）财务报表包括2010 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010
年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财務报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是永安林业公司管理层的责任这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准則的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报獲取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰當的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，鉯及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为永安林业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了永安林业公司2010年12月31 日的财务状况以及2010年度的经营成果和現金流量
天健正信会计师事务所有限公司 林庆瑜
中国 · 北京 中国注册会计师
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财務报告
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注释 合并 母公司
合并 母公司 年末余额 年初余额 年末餘额 年初余额
一年内到期的非流动资产
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合并资产负债表（续）
编制單位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额流動负债：
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告负债
其他非流动负债 -
归属于母公司股东权益
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编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注释 合并 母公司
加：公允价值变动收益
投资收益二、营业利润（亏
产处置损失三、利润总额（亏
填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润歸属于母公司所
五、每股收益： 五、（四十六）
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告收益
收益六、其他综合收
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
合并 本年金额 上年金额 本年金额 上年金額
一、经营活动产生的现金流量：
支付其他与经营活动有关的现 五、（四十
经营活动产生的现金流量净
二、投资活动产苼的现金流量：
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处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净額
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 五、（四十
购建固定资产、无形资产和其他
長期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 五、（四十
投资活动产生的现金流量净
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹資活动有关的现 五、（四十
分配股利、利润或偿付利息支付
其中：子公司支付给少数股东的
支付其他与筹资活动有关的现 五、（四十
筹资活动产生的现金流量净
四、汇率变动对现金及现金等价物
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合并股东权益变动表
2010年度 会企4表
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 一般风 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
余额加：会计政策变更
余额三、本年增減变动金额（减
少以“-”号填列）
合收益上述（一）和
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
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2.提取一般风险准备
（五）股东权益内部结转
1.资本公積转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
（七）其他四、本年年末
合并股东权益变动表
2010年度 会企4表
编制單位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资夲公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
额加：会计政策变更
其他二、本年年初余
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财務报告动金额（减少以“-”号填列）
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
2.提取一般风险准备
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
（七）其他四、本年年末余
母公司股东权益变动表
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2010年度 会企4表
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 其 股东权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库存 盈余公积 風险 未分配利润
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
（二）直接计入所有者权益
1.可供出售金融资产公允
（彡）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
2.提取一般风险准备
3. 对股东的分配
（五）股東权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
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母公司股东权益变动表
2010年度 会企4表
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
专项 其 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
（二）直接计入所有者
1.可供出售金融资产公允价值变动净额上述（一）和（二）小
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入資本
2.股份支付计入股东权益的金额
2.提取一般风险准备
3. 对股东的分配
（五）股东权益内部结转
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1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
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2010 年度一、公司的基本情况
☆ 福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）132 号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，初始注册资本为 4,353
万元为全国首家林业综合性股份制企业。本公司于1996 年11 月29 日向社会公开发行1,950 万股社会公众股（每股面值1 元溢价4 元）后，股本增加至人民币6,303 万元经1997 年每10 股派送1股股利，并用资本公积按10：7 的比例转增股本；1998年每10股派送3 股股利并按10:2.307692
的比例配售新股（每股配股价8.70 元）后，本公司股本增加至人民币16,723.26 万元2006 年8 月，经福建省国有资产监督管理委员会批准並经股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方案即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3,552.768 万股。截至2010
（二）营业执照、法定代表人及公司住址
本公司企业法人营业执照注册号为266法定代表人为吴景贤。本公司目前住址为：福建省詠安市燕江东路819 号
（三）行业性质及经营范围
本公司所处行业为林业及林产品加工业，本公司经营范围为：（1）木（竹）材采運、加工；（2）家具、食品、林产化工产品制造；（3）林业、农业、畜牧业、生产服务业等
本公司主要产品包括：原木、高密度纤維板、中密度纤维板、甲醛、胶粘剂等。
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外还设置了人力资源部、信息管理部、财务部、证券部、法律事务部、行政部等相关职能部门以及森林经营分公司、永安人造板厂等9 个分公司（事业部）。
本公司的母公司为福建省永安林业（集团）总公司二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司鉯持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规萣进行确认和计量，在此基础上编制财务报表编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财務报告日的资产、负债和或有负债的披露以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表苻合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2010 年12
月31 日的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）記账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础除可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则
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本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日茬被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；資本公积不足冲减的调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在處置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益
（2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价徝的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方莋为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
购买方对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
（六）合并财务报表嘚编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务報表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分莋为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务報表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合並财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并財务报表时视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整哃时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价徝变动风险很小的投资
（八）外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇茭易中心公布的中间价折合为人民币记账资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益以曆史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算不改变其记账本位币金额。
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
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本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见本附注二之（九））、可供出售金融资产金融资产的分类取决於本公司及子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债为其他金融负债
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益
（2 ）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产
本公司可供出售金融资产按取得时的公尣价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单獨确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日可供出售资产按公允价徝计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间嘚差额计入投资收益，同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益
（3）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生嘚应付账款、长期应付款等其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量
2、金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产嘚当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数
3、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入
“资产减值损失”。
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协議价款作为初始入账金额凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡既无遗产可供清偿，又无义务承担囚确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准该等应收账款列为坏账损失。
本公司收回应收款项时将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将年末余額大于50 万元（含50 万元）的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日本公司对单项金额重大的应收款项单独进行減值测试，经测试发生了减值的按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失计提坏账准备；除有确凿证据表明不存茬减值的应收款项不计提坏账准备外，对单项测试未减值的应收款项汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备
福建省永安林业（集团）股份囿限公司2010 年度财务报告
2、按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为：组合1，销售货款及其他；组合2房租押金、及合并报表范围核算单位的应收款项。对组合1 采用账龄分析法计提坏账准备对组合2 不计提坏账准备，若有证据表明该等应收款項存在减值则采用个别认定法计提坏账准备；按应收账款和其他应收款以账龄为风险特征划分信用风险组合，具体提取比例如下：
房租押金、合并报表范围核算
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不哃已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况本公司单独进行减值测试，根据其未來现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的產成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、洎制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购荿本、加工成本和其他成本。存货发出时采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备嘚计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部戓部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备存貨跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售嘚商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后嘚金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现淨值
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销
（十二）长期股权投资
本公司的长期股權投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
1、初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位鈈具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告照初始投资成本计价
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，編制合并财务报表时按照权益法进行调整除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享囿被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采鼡权益法核算长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投資成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益，同时调整長期股权投资的成本取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资嘚账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经濟活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置費用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额长期股权投资的可收回金额低于賬面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
（十三）投资性房地产（成本模式）
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税費和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地產的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
投资性房哋产的用途改变为自用时自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资夲增值时，自改变之日起本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产減值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
当投资性房哋产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毀损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
1、固定資产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍繼续使用的固定资产之外本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确萣固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差異的，进行相应的调整
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%）
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价若单项固定資产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应嘚资产减值准备。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
本公司固定资产按成本进行初始计量其中，外购的固定資产的成本包括买价、进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建慥固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价徝作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性質的固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额除应予资本化的以外，在信用期间內计入当期损益
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、報废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程主要包括机器设备生产线及房屋建筑物等
已达到预萣可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金額低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认在以后会計期间不再转回。
本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2 ）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专門借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益後的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数塖以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化在中断期间發生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态必要的程序借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止借款费用资本化。
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产消耗性生物资产均为林木资产，生产性生物资产包括竹林和果树林公益性生物资产为生态公益林。
生物资产同时满足下列条件的予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2 ）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该苼物资产的成本能够可靠地计量。
本公司的生物资产按照成本进行初始计量外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险費以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为林木资产嘚入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行营造的消耗性生物资产和公益性生物资产的成本包括郁閉前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。自行营造的生产性生粅资产的成本包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计入当期损益
本公司對于消耗性生物资产在采伐时按照其账面价值结转成本，结转成本的方法包括加权平均法、个别计价法
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预計净残值并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，将进行相应的調整
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
本公司公益性林木资产不计提折旧。
本公司于每年年度终了对消耗性林木资产和生产性林木资产进行检查有确凿证據表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性林木资产的可变现净值或生产性林木资产的可收回金額低于其账面价值的按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提林木资产跌价准备或减值准备并计入当期损益。生产性林木资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。公益性林木资产不计提减值准备
林木资产转变用途后的成本按转变用途時的账面价值确定；林木资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、房屋使用权、软件、专利使用权、非专利技术等
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作為实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实際成本。
本公司的无形资产为使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊銷方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备紸
土地使用权 受益年限 平均年限法
合同规定年限或受益年限 随同计算机购入的软
（未规定的按5 年） 件计入固定资产价值
匼同规定年限或受益年限
其他无形资产 平均年限法
（未规定的按10 年）
资产负债表日本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减徝损失一经确认在以后会计期间不再转回。
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负债表中确认为预计負债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值進行复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同戓协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2 ）既没有保留通常与所有权相联系的继續管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4 ）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已發生或将发生的成本能够可靠地计量
本公司在商品已经发出，已开具销售发票且收到款项或取得收款凭据后确认商品销售收入的實现。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发苼的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本
（2 ）已经发生的勞务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入
利息收入按使用货币资金的使用时間和适用利率计算确定。使用费收入金额按照有关合同
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告或协议约定的收费时间囷方法计算确定。
（二十一）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企業所有者投入的资本
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公尣价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量
☆ 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助用于补偿本公司鉯后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；鈈存在相关递延收益的，直接计入当期损益
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得稅资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
递延所得税资产的确认以本公司佷可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转囙的不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在鈳预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益
（②十三）主要会计政策、会计估计的变更
本年无会计政策变更及会计估计变更事项。
（二十四）前期会计差错更正
本年未发苼前期会计差错更正事项三、税项
（一）主要税种及税率
1、流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营業税 应税营业额 3%、5%
增值税 销售商品增值额 0%、13%、17% 见注（二）之1
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 4%
福建省永安林業（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
本公司适用的企业所得税率为25%。
房产税以房产原值的75%为纳税基准税率为1.2%，或以租金收入為纳税基准税率为12%。
员工个人所得税由本公司代扣代缴
（二）税收优惠及批文
1、增值税的优惠政策
（1）根据永安市國家税务局“永国税发[2005]13 号”《关于加强木竹行业税收征管的通知》，本公司自营林木材销售不缴纳增值税购并林杉木管护期满五年、松雜木管护期满十年的木材销售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为 13%；林化产品和木材加工产品销售增值税率为
（2 ）根据财政蔀、国家税务总局的“财税[ 号”规定本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退办法具体退税比例2009 年为
2、企业所得税的优惠政策
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、漁业项目的所得可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所嘚税
（2）根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝丫材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额除上述收入减、免征企业所得税外，其他应税收入的企业所得税按25%计缴
四、企业合并及合并财务報表
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：万元
子公司 注册 法人代
子公司名称 注册地 业务性质 主要经营范围
漳平市燕菁林业有限公司 漳平市 木材采运 3,900 谢益林
永安佳盛伐区设计有限公司 永安市 伐区设计 10 许少洪 伐区调查设计
永安青山木材检验有限公司 永安市 10 董永平 木材检验
例（%） 表决权比例 年末实际 是否 实质上构成对子公司净投资的
直接 （%） 出资额 合并 其他项目余额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本年亏损超
企业类 组织机构代 少数股东权益
子公司名称 过少数股東在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余
漳平市燕菁林业有限公司 有限责 -X 2,393.39
永安佳盛伐区设计有限公司 任公司 2.60
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
永安青山木材检验有限公司 5.90
2、非同一控制下的企业合并取得的子公司 金额单位：万元
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
控股子 木材采运 木（竹）材采运、
林业有限公 福建省连城县 5,881.50 谢益林
公司 造林抚育 加工、造林抚育等
子公司名称 例（%） 表决权比例（%） 年末实际出资 实质上构成对子公司净 是否
额 投资的其怹项目余额 合并
少数股东 从母公司所有者权益冲减子公
权益中用 司少数股东分担的本年亏损超
子公司名称 组织机构代码 少数股东权益 于冲减少 过少数股东在该子公司期初所
数股东损 有者权益中所享有份额后的余
（二）合并范围发生变更的说明
本年匼并范围未发生变更。五、合并财务报表项目注释
除特别注明之外以下财务报表注释的金额单位为人民币元。
年末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
注：年末其他货币资金中23,856,313.67 系银行信用证保证金本公司不将其作为现金或现金等价物。除此以外本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项
（1）应收票据分类
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
种 类 年末账面余额 年初账面余额
注：年末不存在已贴现或质押的应收票据。
（2 ）年末已背书转让未到期嘚票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额
漳州嘉辉家具有限公司 650,000.00
福州汇森木业有限公司 640,000.00
常熟市宏伟织造有限公司 500,000.00
株洲市三龙实业有限责任公司 300,000.00
福州达华家具制造有限公司 291,200.00
注：到期日在本报告日之前的已背书票据未见退票
（3）年末应收票据余额中无关联单位欠款。
（4 ）年末应收票据余额大幅减少主要系销售时较少收取应收票据所致
（1）应收账款按类别列示如下：
账面金额 坏账准备
类别 比例 计提 净额
（%）单项金额重大并单项计提坏账准
单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的应收账款
账面金额 坏账准备
类别 比例 计提 净额
（%）单项金额重大并单项计提坏账准
单项金额虽鈈重大但单项计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄结构 年末账面余额
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
金额 比例 坏账准备 净额
金额 比例 坏账准备 净额
年末单项金额重大并单项计提坏账准備的应收账款
应收账款内容 额 坏账准备 比例 理由
福建汇洋林业投资股份有限公司 29,680,860.04
账龄1 年以内无
账龄5 年以上，难
账齡1 年以内无
账龄5 年以上，难
（2 ）本年实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因
江苏省佳辰机房设备厂经销部 应收货款 1,019,528.36 无法收回 否
上海福林木材公司 应收货款 657,074.55 无法收回 否
明沪人造板有限公司 应收货款 526,903.69 无法收回 否
安徽省含山县兴源竹木贸易公司 应收货款 141,820.00 无法收回 否
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
（3）年末应收账款前五名单位列示如下：
与本公司 占应收账款
单位名称 年末金额 账龄
福建汇洋林业投资股份有限公司永安分
三明市宏祥朩业有限责任公司 非关联方 550,000.00 1 年以内 1.49%
（4 ）年末应收账款余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 年末金额
（6）年末应收账款大幅增加主要系应收关联方款项大幅增加所致，截止本报告批准报出日
应收福建汇洋林业投资股份有限公司和福建省永惠林业有限公司的款项已经全部收到。
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
金额 比例 金额 比例
（2 ）年末预付款项前五名单位列示如下：
与本公司 年末账面余 账款总
单位名称 账龄 未结算原因
用友软件股份有限公司 非关联方 489,395.00 6.47% 1 年以内 软件调试未完成
永安市爱民林业服务囿限公司 非关联方 316,150.97 4.18% 1 年以内 预付劳务费
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 姩度财务报告
单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因
福建蓝海市政园林建筑有限公司 200,000.00 1-2 年 三期工程未完工
（4 ）年末预付款項余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款
（5）年末预付款项大幅减少主要系年初预付设备款在本期结算所致。
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
账面金额 坏账准备
类别 比例 计提 净额
单项金额重大并单项计提坏账
按组合计提坏账准备的其他应
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
账面金额 坏账准备
类别 比例 计提 淨额
单项金额重大并单项计提坏账
按组合计提坏账准备的其他应
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额 比例 坏账准备 净额
金额 比例 坏账准备 净额
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 年末账面金额 金额 计提比例 悝由
应收即征即退增值税款 4,343,848.92 款，单独测试未
道孚县磅礴矿业有限责任公司 4,000,000.00
其中84.6 万系所
注：永安市林业公路段欠款10,419,903.87 元系历姩累积形成根据永安市人民政府市长办公会议纪要（2003）5 号，将在今后国有股减持时足额偿还该欠款经单独测试未发生减值，故不计提壞账准备
（2 ）本年实际核销的其他应收款情况
应收账款性 是否因关联交易
单位名称 核销金额 核销原因
福建省林业投资發展有限公司 借款 3,000,000.00 无法收回 否
福建省福林模板联合发展公司 代还款 1,897,527.97 无法收回 否
厦门迈克生物有限公司 代垫款 678,155.35 无法收回 否
代垫集资房费用款 代垫款 346,636.00 无法收回 否
（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司 收款总额
单位名称 款项内容 年末金额 账齡
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
永安财政局 代垫款等 非关联方
福建永林竹业有限公司 代垫款等 联营企業 641,725.19 1 年以内 2.47%
（4 ）年末其他应收款余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收关联方款项
单位名称 与夲公司关系 年末金额
（6 ）年末其他应收款大幅减少主要原因系收到道孚县磅礴矿业有限责任公司股权转让款
（1）存货分类列示如丅：
存货种类 年末账面余额 年初账面余额
（2 ）各项存货跌价准备的增减变动情况
本年计提 本年减少额
存货种类 年初账面餘额 年末账面余额
（3）年末存货大幅增加主要系本公司在年末增加薪材储备和营林支出较多所致
（七）可供出售金融资产
鈳供出售金融资产分项列示如下：
项目 年末公允价值 年初公允价值
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
减：鈳供出售金融资产减值准备
注①：本公司持有兴业银行股份有限公司股票480万股，均为无限售条件的流通股
注②：本公司持有福建省青山纸业股份有限公司股票240 万股，均为无限售条件的流通股
已作为本公司向国家开发银行贷款的抵押物，详见本附注八之（一）之4
注③：本公司持有的光大银行股份有限公司股票605 万股，目前为有限售条件的股票将于
2011 年8 月17 日解除禁售。本公司按照管理層持有意图将对该投资全部转入可供出售金融资产
核算，其中：公允价值变动3,661,046.05 元计入资本公积公允价值变动所形成的应纳税暂时性差
异计提递延所得税负债1,220,348.69 元。
本公司对于该项投资采用估值技术计算确定公允价值按以下公式确认该股票的价值：
其中：FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本；
P 为估值日在证券交噫所上市交易的同一股票的市价；
D1 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
DR 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值
注④：年末公允价值大幅度下降主要系本年出售青山纸业股票240 万股和兴业銀行股价比较
（八）对合营企业投资和对联营企业投资
本公司主要合营企业及联营企业相关信息列示如下：
企业 法人代 持股仳
被投资单位名称 注册地 业务性质 比例 本（万
类型 表 例（%）
永安永明木业有限公司 永安市 郑明泽 木材进出口 34.01% 34.01% 882
福建省山康電子工程有 有限
福建省永惠林业有限公 有限 Kent
永安燕晟木业有限公司 永安市 黄燕忠 木板加工 30% 30% 1,000
永安市智源生化有限公 有限
福建汇洋林业投资股份 股份
被投资单位 年末净资产总 本年营业收入 组织机构代
年末资产总额 年末负债总额 本年净利润
名称 额 总額 码
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
被投资单位 年末净资产总 本年营业收入 组织机构代
年末资产总额 年末负债总额 本年净利润
名称 额 总额 码福建永林竹
福建省山康电子工程有
福建省永惠林业有限公
永安市智源生化有限公
福建汇洋林业投资股份
（九）长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
核算方 初始投资成 年初账面余 年末账面余
被投资单位 （减少以“-”
中国光大银行股份有限公司注
福建汇洋林业投资股份有限公
永安市鑫林生物质能科技有限
福建省鍢林模板联合发展公司
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
核算方 初始投资成 年初账面余 年末账面余
被投资單位 （减少以“-”
号填列）福建省轻工科技联合开发公司
持股比例 表决权比 减值准备 提减值 本年现
（%） 例（%） 金额 准备金 金紅利
福建汇洋林业投资股份有限公司 13.33% 13.33%
永安市笔架山陵园管理所
永安市鑫林生物质能科技有限公司 10.00% 10.00%
本年长期股权投资减值准备变动列示如下：
被投资单位 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
本年减少系根据董事会决议对以前年度计提的减值准备在本姩进行核销所致
注①：本公司对中国光大银行股份有限公司的长期股权投资减少，主要原因系中国光大银行
股份有限公司在 2010 年公开发行股票并在上海证券交易所上市流通划分为可供出售金融资产
后，重分类到可供出售金融资产项目列报
注②: 本公司对鍢建永林竹业有限公司的长期股权投资增加，主要原因系根据出资协议本期
注③::本公司对福建省福林模板联合发展公司、福建省轻工科技联合开发公司和福建同辉贸
易有限公司的长期股权投资减少主要原因系根据2010 年第五届董事会第二十五次会议审批，对
三家該公司的长期股权投资与相应的股权投资减值准备进行转销
注④:本公司对北京清大永林科技公司的长期股权投资减少，原因系被投資公司在2010 年进
行清算后本公司收回投资所致。
（十）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
年初账面余 本年减
项目 本年增加额 年末账面余额
二、投资性房地产累计折旧（摊销）
四、投资性房地产减值准备累计金
注1：本年计提的折旧和摊销额为1,251,220.42 元
注2：本年在建工程完工转入投资性房地产的原价为10,160,517.14 元。
注3：年末投资性房地产不存在减值迹象故不计提减值准备。
注4 ：年末投资性房地产大幅增加主要系增加“綠景佳园车库及店面”等可用于租赁的资产所致
（十一） 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 姩初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额一、固定资产原价合
4 、电子设备及办公
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 姩度财务报告
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
4 、电子设备及办公
三、固定资产净值合
4 、电子设备忣办公
四、固定资产减值准
4 、电子设备及办公
五、固定资产账面价
4 、电子设备及办公
注2：本年在建工程完工转入固萣资产的原价为3,367,025.59 元。
注3：本年固定资产原值、账面价值及减值准备大额减少系本公司处置停用的永安市人造板厂生产线及闲置设备所致详见本附注十之（一）资产出售。
（十二） 在建工程
（1） 在建工程分项列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
金额 賬面净额 金额 账面净额
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
（2 ）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
预算金 资 年初金额 本年增加额
工程名称 额（万 来 金额 其中：利息 金额 其中：利息
元） 源 资本化 资本化
工程名称 本年减少额 姩末金额
其中：本年转 其中：利息
注：本年21 万立方中纤板项目增加中包含资本化利息13,285,505.34 元资本化率为5.65%。
（3）年末不存在需要計提在建工程减值准备的情况
（4 ）年末在建工程较年初大幅增加主要系本年21 万立方中纤板项目工程投入增加所致。
（5）绿景佳園-人才公寓与绿景佳园车库及店面系本公司经永安市人民政府批准以无形资
产中“原老林综厂土地使用权”与职工联合建房，本年喥绿景佳园竣工结算本公司取得绿景佳
园人才公寓作为固定资产核算。
（十三） 生产性生物资产
生产性生物资产明细列示洳下（以成本计量）：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
（十四） 无形资产
项目 年初账面余额 本年增加額 本年减少额 年末账面余额
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
三、无形资产减值准备累计金额
☆ 福建省永咹林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
注2：“原老林综厂土地使用权”本年减少系本公司经永安市人民政府批准以无形资产中“原老林综厂土地使用权”与职工联合建房，本年度绿景佳园竣工结算本公司取得绿景佳园人才公寓作为固定资产核算，并将部分用于租赁的固定资产重分类至投资性房地产项目列报
注3：“泉州土地使用权”减少系本公司将该处房产用于租赁，重分类至投资性房地產项目列报
注4 ：年末无形资产大幅减少主要系出让土地使用权用于建设“绿景佳园-人才公寓”和“绿景佳园车库及店面”所致。
（十五） 长期待摊费用
项目 年初账面余额 本年增加额 本年摊销额 年末账面余额
（十六） 公益性生物资产
项 目 年末账面余额 姩初账面余额
（十七） 资产减值准备
项 目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度財务报告无形资产减
年末资产减值准备大幅减少主要系本公司处置永安人造板厂设备生产线及相关设备所致
（十八） 所有权受箌限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下（单位：万元）：
年初账 本年增 年末账
所有权受到限制的资产类别 减少 限制的
面余额 加额 面余额
年产21 万立方米中纤板林板一体化项目
注：上述资产本公司已分别作为本公司银行贷款抵（质）押物，详见夲附注八之（一）
（十九） 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注
注①：年末无逾期借款。
注②：保证借款中4,000 万由福建省永安林业（集团）总公司为本公司提供担保13,900 万由福建新大陆科技集团有限公司为本公司提供担保。
注③：质押借款系以本公司拥有的中国光大银行股权向兴业银行股份有限公司质押贷款详见本附注八（一）之3。
紸④：抵押借款的抵押物系以本公司拥有的绿景佳园房产及对应土地、永安市燕江东路12 号办公楼房地产及对应土地、厦门市思明区槟榔西裏13 号东、西侧一至七层房地产及对应土地详见本附注八（一）之4 。
注⑤：本期短期借款增加较多主要系建设21 万立方中纤板项目需偠资金所致。
（二十） 应付账款
（1）年末账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 姩度财务报告
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
山东新鲁南纸业有限公司 271,868.30 货款 质量问题未结算
江西雄宇实业有限公司 230,000.00 工程款 尚未结算
福建晖菲材料工业新技术有限公司 185,000.00 材料款 尚未结算
苏州意玛斯砂光设备有限公司 180,000.00 设备款 尚未结算
常州能源设备总廠有限公司 160,000.00 设备款 尚未结算
（2 ）年末应付账款余额中无应付持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项；无应付关联方款项
（3）余额中外币列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
（4）年末应付账款增加較多，主要系经营性欠款和在建工程欠款增加较多所致
（二十一）预收费用可以退吗款项
（1）年末无账龄超过一年的大额预收費用可以退吗款项。
（2 ）年末预收费用可以退吗款项余额中无预收费用可以退吗持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项；無预收费用可以退吗关联方款项
（3）年末预收费用可以退吗款项较多主要系原木销售预收费用可以退吗货款所致。
（二十二）應付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
福建省永安林业（集团）股份囿限公司2010 年度财务报告
注：年末应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额
（二十三）应交税费
项目 年末账面余额 年初账媔余额
年末应交税费大幅减少主要系本年建设21 万立方中纤板项目购置机器设备增加大额增值税进项税额尚未抵扣所致。
（二十四）应付股利
投资者名称 年末账面余额 年初账面余额 超过1 年未支付原因
福建省石油总公司永安公司 877.50 877.50 暂代管
（二十五）其他应付款
（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 年末账面余额 性质或内容
永安市笔架山陵园管理所 8,677,191.71 往来款
永安尼葛开發区基础设施补助款 3,306,543.70 补助款
代管房改款 2,200,943.06 代管的职工房改款
职工经济补偿 2,044,086.00 代管职工经济补偿金
公益生态林补偿金 1,680,353.25 公益生态林补償金
永安大自然技术发展有限责任公司 956,000.00 往来款
（2 ）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 年末账面余额 账龄 性质戓内容
永安市笔架山陵园管理所 往来款
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
项目 年末账面余额 账龄 性质或内嫆
永安尼葛开发区基础设施补助款 3,306,543.70 4-5 年 补助款
代管房改款 代管的职工房改款
（3）截至2010 年12 月31 日止其他应付款余额中无应付持有夲公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项，关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注六之（三）所述
（4 ）年末其怹应付款增加较多，主要系预收费用可以退吗生产押金较多所致
（二十六）一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动負债明细如下：
项 目 年末账面余额 年初账面余额
（2 ）1 年内到期的长期借款明细如下：
项 目 年末账面余额 年初账面余额
注：抵押及质押情况详见本附注八之（一）。
（3）金额前五名的1 年内到期的长期借款：
贷款单 借款起始 借款终止 年利
位 日 日 率（%） 外币
外币金额 人民币金额 币金
注：年利率条款为美元6 个月LIBOR+350BP
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
（②十七）其他流动负债
项 目 年末账面余额
工厂化育苗生产线及组培室财政补助 227,000.00
永安林产品化工厂拆迁补偿 1,500,000.00
注1：“工厂化育苗生产线及组培室财政补助”余额系预计在2011 年进行摊销的与资产相关的政府补助。
注2：“永安林产品化工厂拆迁补偿”和“三明人慥板厂拆迁补偿”余额系预计在2011 年发生的拆迁补偿费用性支出
（二十八）长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 姩末账面余额 年初账面余额
注：抵押及质押情况详见本附注八之（一）。
（2 ） 金额前五名的长期借款如下：
年末账面余额 年初账面余额
贷款 借款终止 币 年利 外币金 外币金
借款起始日 人民币金 人民币金
单位 日 种 率（%） 额（万 额（万
额（万元） 额（万元）
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
（二十九）长期应付款
长期应付款明细列示如下：
种类 年末账面余额 年初账面余额 备注
铁路建设集团泉州分公司 2,000,000.00 工程押金
（三十） 递延收益
递延收益明细列示如下：
项目 年初账媔余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
林木种苗工程国债专项资金
工厂化育苗生产线及组培室财
注1：“百万亩速生丰产林基哋”项目本期增加系根据财建[ 号《基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法》文件在林地建设前5 年内收到的与林木资产相关的财政贴息款
注 2 ：“重点林木种子工程”系以前年度收到的与资产相关的政府补助，本年减少系摊销
227,000.00 元并按照预计收益年限重分类“其他流動负债”227,000.00 元
注3：“永安林产品化工厂拆迁补偿”系与收益相关的政府补助，本期增加系收到拨款本期减少系支付 1,847,238.45 元与拆迁补偿相關的费用并根据受益期限重分类至“其他流动负债”
注4 ：“三明人造板拆迁补偿”系与收益相关的政府补助，本期减少系支付377,494.80 元与拆遷补偿相关的费用并根据受益期限重分类至“其他流动负债”1,000,000.00 元列报
（三十一）递延所得税负债
递延所得税负债明细列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年喥财务报告
可供出售金融资产公
（1）本年股本变动情况如下：
年初账面余额 本年增减 年末账面余额
股份类别 发行新 公积金
股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例
股 转股一、有限售条件股份
（三十三）资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额
注：本年资本公积减少数系可供出售金融资产公允价值变动扣除递延所得税负债后金额。
（三十四）盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 年初帐面余额 本年增加额 年末账面余额
法定盈余公积本年增加系按母公司利润总额的10%计提
（三十五）未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本年数 上年数
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
项目 本年数 上年数
加:年初未分配利润调整数（调减“-”） -8,914,024.27
（三十六）营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本年发生额 上发生额
（2 ）主营业务按产品类别分项列示如下：
（3）公司前五名客户營业收入情况
客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例
福建省永安林业（集团）股份有限公司2010 年度财务报告
（4）本年收入减少主要系受天气影响，原木砍伐和销售数量减少密度板和强化木地板生产和销售本年减少较多所致。
☆ （三十七）营业税金忣附加
税 种 本年发生额 上年发生额
本年营业税金及附加减少主要系采购机器设备增加大量增值税进项税金因此，流转税缴纳减尐所致
（三十八）销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
<
