买银行理财收益率排名费用怎么算

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-09-18 11:34 标签： 银行理财收益率排名

今年以来，银行理财产品收益率几乎是连续下跌。

金牛理财网统计，截至9月18日，预期收益型银行理财产品的平均预期收益率为4.51%，较年初大约下降了0.5个百分点。

目前银行理财市场预期收益率超过4.5%仅占32.43%，较年初的80%大幅下降。

除了预期型产品收益率下行，银行的型产品特别是货币理财产品的收益率也在下滑。

金牛理财网统计显示，截至9月13日，中行、工行、建行的T+0货币型理财产品的最新7日年化收益率的平均值为3.84%，均在产品成立以来的较低水平。

随着收益率下降，投资者在选择产品时更看重收益率了，对各银行理财产品的收益差异也更为关注。虽然都在下行，但各个银行的理财产品收益率还是有较大差别的。

对此，金牛理财网对近日在售产品进行了排名。其中，9月18日在售银行理财产品共有1519只，非结构性产品1410只，平均预期收益率为4.51%。

结果显示，收益率最高的前5家银行均为城商行、农商行类型的小银行，分别是、泉州农商行、、、。

平均预期收益率最高的国有大行是，但总排名仅为69名；收益率最高的股份制银行为，总排名为第9名。

从银行理财产品的在售数量来看，居首，其次，位列第三。

从收益率排名榜不难看出，银行规模越大，往往收益率越低。

那么，收益率较高的中小银行的理财产品到底值得买吗？

其实，中小银行理财产品的安全性并没有什么问题，关键是买不买得到，方便不方便。小银行一般都在当地销售，外地投资者因开户问题，购买起来不方便。另外，小银行发行产品较少，产品到期如果没有丰富的产品来衔接，对投资者将是损失。

综合来看，对银行理财投资者有如下建议：

1、买银行理财不要只看大银行，本地的城商行和农商行也是不错的选择。

2、不买募集期偏长的银行产品。募集期长，意味着资金站岗时间长，那么产品的实际收益率将大打折扣。

3、慎重购买结构性理财产品。结构性理财产品的最高预期收益率看似很高，其最终能实现的概率很小，最终收益率可能不如非结构性产品。

4、买不到保本产品可以看看结构性存款。结构性存款受存款保险的保障，目前受到监管相对宽松，其利率水平也很不错。

5、可以考虑固定收益类净值型产品。银行理财向净值型转型，这是资管新规的要求，也是行业的大势所趋。从在运行的产品来看，银行固定收益类净值型产品的净值波动一般很小，银行短期内也不大可能允许发生亏本。

6、货币理财产品也是不错的选择。目前，各大银行普遍推出了T+0货币理财产品，收益率虽有波动但相对稳定。银行货币理财产品流动性要强于货币基金，对资金流动性要求较高的投资者可以考虑。

可参考《计学撮要2013》中的两个问题解答：

问题4-1-17（银行理财产品的列报）


如下文“背景”资料所述，A公司所购买的理财产品如何核算？
（1）甲方在起息日前向指定专户存入足额资金，甲方并授权乙方于起息日当日将甲方账户内相应的理财资金划转至乙方指定账户
（2）理财产品类型：人民币保本浮动收益型
（4）参考年化收益率：**%
（5）理财产品业务管理费：实际理财收益超过参考收益时，超过部分由乙方作为理财业务管理费收取，实际理财收益低于参考收益时，乙方不收取理财业务管理费
（6）提前赎回约定：甲方不得提前赎回
甲方购买该理财产品的意图：获得一定收益
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认为持有至到期投资，必须同时满足以下条件：（1）未来现金流量固定或者可确定；（2）具备持有至到期的明确意图和财务能力；（3）该金融资产具有活跃市场。所以，该理财产品由于收益不固定且无活跃市场，不属于持有至到期投资。
由于该理财产品约定保本，企业可以根据该理财产品的投资对象的风险和报酬特征（例如，是否用于向特定单位发放贷款等收益可预期的用途）考虑是否在存续期内计提利息收益。如果虽然没有承诺固定收益，但预计可获得稳定的固定收益的（例如，理财产品说明书约定资金用途仅限于向特定企业发放固定利率的委托贷款），则该理财产品可归类为贷款和应收款项类，按实际利率法计提利息（如果是否计提尚未到期利息收入对损益和净资产的影响不重大的，也可在实际收到时计提利息收入）；如果收益不固定的，则作为可供出售金融资产类别（但因为公允价值不能可靠确定且与成本预计差异不大，也可按成本计量），在实际收到时确认利息收益。
无论在金融资产分类中归属于何种类别，由于其期限在一年以内，资产负债表上均可列报为“其他流动资产”。

问题4-1-19（理财产品的核算与披露）


公司购买的短期理财产品如何确认、计量及列报？
A公司于2012年11月9日向中国银行北京分行购买了2518.10万元的理财产品，产品名称为“中银日积月累—日计划”。
说明书上显示，该产品无固定存续期限、无固定收益率、可随时申购及赎回的开放式理财产品。该理财产品主要投资对象为国债、金融债、公司债等固定收益工具。
A公司签订风险揭示书上注明：本产品为非保本浮动收益，投资者本金亏损和预期收益不能实现的概率较低的产品。
但在说明书的申购和赎回条款中注明：申购和赎回价格：每份理财份额面值1元，申购和赎回价格均为1元。且每个交易日均可申购和赎回。收益按天计算，按月支付。
1、关于该理财产品的确认、计量及披露
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第九条规定：金融资产或金融负债满足下列条件之一的，应当划分为交易性金融资产或金融负债：
（一）取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。
（二）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
（三）属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
该准则第十条规定：除本准则第二十一条和第二十二条的规定外，只有符合下列条件之一的金融资产或金融负债，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
（一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
（二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
根据上述规定，对照该理财产品的持有情况，如果管理层具有明确的将在近期内出售或回购的意图，可能可以归类为交易性金融资产。但鉴于该产品的申购和赎回价格均为1元，无法通过申购和赎回赚取差价收益，因此为了近期内出售或回购而持有的可能性不大。更大的可能性是企业为了获取低风险的稳定收益而持有，同时兼作流动性管理工具使用（可在需要资金时赎回），因此不符合“交易性金融资产”的定义和特征。同时，我们也理解，公司持有该理财产品符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十条“在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债”的可能性也不大。
参照市场上对此类理财产品会计处理的惯例，按照可供出售金融资产的会计模式对其进行确认和计量，其公允价值的变动在持有期间计入资本公积，赎回时转入投资收益；报表上列报为“其他流动资产”。
2、关于能否作为现金等价物
根据《企业会计准则第31号——现金流量表》第二条规定，“现金等价物”是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。《企业会计准则讲解（2010）》第三十二章第一节对现金等价物的特征作了如下阐述：
现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中，“期限短”一般是指从购买日起3个月内到期。例如可在证券市场上流通的3个月内到期的短期债券等。
现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。例如，企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。
现金等价物的定义本身，包含了判断一项投资是否属于现金等价物的四个条件，即，①期限短；②流动性强；③易于转换为已知金额的现金；④价值变动风险很小。其中，期限短、流动性强，强调了变现能力，而易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小，则强调了支付能力的大小。现金等价物通常包括3个月内到期的短期债券投资。权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。
根据上述表述，由于该理财产品的存续期限为不定期，并不是在购入后3个月内到期，并且其收益浮动，因此可转换为现金的金额并不固定，因此不属于现金流量表中的现金等价物。其购入、赎回的相关现金流量均列报为投资活动的现金流量。
证监会《2012年上市公司执行会计准则监管报告》中有提到“　随着理财产品业务的推广，越来越多的上市公司选择将暂时闲置的资金用于购买不同期限的理财产品。由于这些理财产品大多不保本、也没有确定的收益率，更没有公开活跃市场报价，因此作为可供出售金融资产处理较为合适。然而，实务中的会计分类却各不相同，除了作为可供出售金融资产之外，也有不少上市公司将理财产品放到其他流动资产或其他非流动资产。另外，还有一些公司将理财产品计入持有至到期投资，甚至还有公司计入交易性金融资产，这样的分类值得商榷。”
该理财产品风险极低，随时变现，收益率按存续天数基本确定，基本符合现金等价物的四个条件，即，①期限短；②流动性强；③易于转换为已知金额的现金；④价值变动风险很小。列示在其他货币资金是否可以？

　　12月银行理财收益排名 四步教你买到高收益理财产品

　　元旦之前银行理财产品收益率上涨很快，几乎所有的银行都上调了理财收益，并且幅度还不小。融360数据显示，12月银行理财产品平均预期年化收益率为4.84%，较11月上升了0.16个百分点。

　　不少银行的平均收益率已经上升至5%以上，具体来看，哪些银行的收益更高呢？融360对12月理财产品发行量在30款以上的银行进行收益排名，收益前50名银行数据如下：


注：12月产品发行量少于30款的银行未纳入排名

　　收益前50名的银行中，有30家城商行、11家农商行、6家股份制银行、2家国有银行、1家外资银行。城商行在全国的数量本身就很多，而且大部分城商行的收益比较高，所以在榜单中数量最多。

　　12月恒生银行（中国）理财产品平均预期最高收益率为6.21%，高居榜首，一般平均收益率超过5.5%就算作超高收益率，高收益背后要么有严苛的条件，要么门槛很高，要么风险很大，那恒生银行的理财收益为什么会这么高呢？

　　从产品详情来看，恒生银行发行的76款产品中有29款的风险等级是3级，预期最高收益率在7%到10%之间，预期最低收益率在-5%到-10%之间，也就是说收益率是浮动的，有可能达到高收益，也有可能拿到低收益，甚至有可能会亏损。这类产品适合风险承受能力相对较高的投资者。

　　我们再看看收益排名20位的(,)，发行的60款理财产品中有15款为结构性理财，预期最高收益率在5.5%-8.05%之间，但是从以前的到期收益数据中，这类理财产品达不到预期最高收益率的概率很高。

　　还有收益排名39位的(,)，平均预期收益率为4.96%，也不低，排在中上游，但是该行发行的大部分理财产品都是针对高净值客户或金葵花客户的，也就是说都是高端客户理财，普通客户买不了，能买的了的理财产品收益都不太高。

　　所以，大家不要光看理财产品表面上的高收益，再高你买不起有什么用，即使能买得起也未必能拿得到有什么用。

　　那么，什么样的高收益理财能买呢？一般来说，中小型股份制银行及城商行发行的大多是针对普通(,)的理财产品，收益较高，且高端客户理财、结构性理财、中高风险理财的发行比例很低，所以建议从这些银行中去选。

　　比如榜单中的浙商银行、唐山银行、、(,)等经常名列前茅，产品风险偏低，适合风险承受能力不高、资金量不大的投资者购买。

　　最后划重点，总结一下如何买到高收益银行理财。

　　首先，你要在当地的银行网点中去选择，有些银行收益再高，但是在你所在的城市没有网点也没用啊；

　　其次，选定几家城商行和股份行，比较一下它们的理财收益；

　　第三，选定银行之后，尽量选风险等级为2级的银行理财，收益高且比较安全；

　　第四，根据自己的流动性需求选择期限，有长期不用的资金最好买长期理财，毕竟收益更高。

（责任编辑：陶海玲 HF003）

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