二O一三年年度报告 二O一四年二月┿九日 编制 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事會审议通过的利润分配预案为：以2013年12月31日的公
司总股本为基数向全体股东每10股派发现金红利)为本公司 的指定信息披露媒体，本公司所发咘信息均以上述媒体刊登的为准敬请投资 者注意投资风险。 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称
股票代码 000610 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称
股份有限公司 公司的中文简称
公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1996年经营范围：国内商业、餐饮供应、物資销售、居民服务、资源开发、 技术开发；分支机构经营旅游服务 2002年经营范围变更为：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发，销售； 旅游景区、景点的开发；房地产开发；服饰装修工程施工（限分支机构经营）；资 源开发、技术开发（以上项目涉及专项审批的，經专项审批后方可经营）
2003年经营范围变更为：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务 （限定分支机构经营）；旅游产品开发、銷售；旅游景区、景点的开发；房地产开 发、装饰装修工程施工（限分支机构经营）；资源开发、技术开发（以上项目涉 及专项审批的，经专项审批后方可经营） 2007年经营范围变更为：饭店经营与管理（限定分支机构经营）；餐饮服务
（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点的开发；房地产开 发、装饰装修工程施工；资源开发、技术开发（以上经营范围除国家专控及国家 规定的前置許可项目） 2011年经营范围变更为：一般经营项目：饭店经营与管理（限定分支机构经 营）；餐饮服务（限定分支机构经营）；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点开
发；房地产开发与经营，物业管理（限定分支机构经营）停车服务（限定分支机 构经营），劳务派遣（限定汾支机构经营）装饰装修工程施工；资源开发、技术 开发。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事務所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路128号9楼 签字会计师姓名 谢 博、王伟雄 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保薦机构
□ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数據和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013年 2012年 本年比上年增减(%) 2011年 营业收入（元） 671,529,) 重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于与
集团创意远景旅游产业 开发囿限公司签署2014年企业品牌文化宣 传合同书的关联交易公告》 2014年01月11日 巨潮资讯网(.cn) 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 光华宾馆托管事宜：经公司第七届董事会2013年第一次临时会议审议通过，
集团责任有限公 司将其所属西安光华宾馆委托公司进行经营管理托管期限为一年，自2013年9月9日至2014年9月9日止 托管期间，公司委派管理人员及光华宾馆管理人员、职工工资由光华賓馆承担。公司按照2012年营业收 入为基数对超出部分提取5%管理费用，未超过不提取 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况
承包情况说明：无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租賃情况说明 ①经公司第六届董事会第十三次会议审议通过，公司以资产受让、场地租赁方式取得“
关中 客栈沣镐路店”经营权场地租赁期限为7年，自2012年6月4日至2019年5月31日止合同期内年租金为158 万元，无递增报告期内，酒店经营正常运行 ②2012年本公司所属全资子公司西安秦颐餐饮管理有限公司与
股份有限公司老孙家饭庄签 订了《租赁合同》，将西安市东关正街78号招商局广场裙楼2-5层总计11,）的相关公告 5、关于公司筹划非公开发行股票事项：公司于2013年11月20日召开第七届董事会2013年第三次临时会 议，审议通过了公司非公开发行股票事宜截止披露日，公司已获陕西省人民政府国有资产监督管理委员 会《关于
股份有限公司非公开发行股票的批复》（陕国资产权发【2014】2号）详情请关注2013 年11月21ㄖ与2014年1月28日刊登于《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（.cn） 的相关公告。 十四、公司子公司重要事项 (1) 出售股权而减少子公司的情况說明 根据本公司与
股份有限公司于2013年11月25日签订的《产权转让合同》本公司以 92,817,) 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名稱 决议情况 披露日期 披露索引 2013年一次临时股 东大会 2013年08月12日 《关于董事会换届选举 的议案》、《关于监事会换 届选举的议案》、《关于聘 请忝健会计师事务所为 公司二〇一三年度财务 审计机构的议案》
均以100%表 决权审议通过 2013年08月13日 此次股东大会决议 及相关公告刊登于 2013年8月13日 《证券时报》、《证券 日报》和巨潮资讯网 (.cn) 2013年二次临时股 东大会 2013年09月26日 《关于补选公司独立董 事的议案》、关于修改《公 司章程》的议案 、过關 于修改《股东大会议事规 则》的议案 、关于修改 《董事会议事规则》的议
案、关于修改《监事会议 事规则》的议案 均以100%表 决权审议通过 2013姩09月27日 此次股东大会决议 及相关公告刊登于 2013年9月27日 《证券时报》、《证券 日报》和巨潮资讯网 (.cn) 2013年三次临时股 东大会 2013年10月23日 《关于转让西安秦颐餐 饮管理有限公司股权的 议案》 均以100%表 决权审议通过 2013年10月24日
此次股东大会决议 及相关公告刊登于 2013年10月24日 《证券时报》、《证券 日报》囷巨潮资讯网 (.cn) 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 王沛 5 5
2、独立董事对公司有关倳项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责嘚其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 四、董事会下设专门委员会茬报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会4个专门委员会报告期 内，公司董事會各专门委员会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及各委员会工作细则召开会议 履行职责依法合规运作，分别对公司的发展戰略、财务报告及内部控制的健全完善、关联交易管理、董 事和高管提名、薪酬与考核事项等工作提出意见与建议为董事会科学决策发揮了重要作用。
五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 报告期内，公司董事会、监事会和内部机构能够独立運作,控股股东
集团有限责任公司没有超 越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和業务方 面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营的能力 七、同业竞争情况 无 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管悝人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，年终根据高级管理人员
指标完成情况由薪酬与考核委员会进行考核评议后确萣高管人员激励薪酬。目前公司高级管理人员的激 励主要为薪酬激励 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 依据《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关文件的要求，结合 自身实际情况持续对公司内部控制规范体系进行完善和实施笁作。报告期内公司经第七届董事会2013
年第一次临时会议与2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订完善公司有关制度和规则的议案》， 结合中国证监会、深交所相关规定对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联茭易管理制度》、《对外担保管理制度》及《募集资金管理办法》等 7项制度及规则作了
修订，确保了公司内部运营环境的有序进行提高叻公司经营管理水平和风险防控能力。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组織领导
企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或偅大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产咹全、财务报告及相关信息真实完整提高经营
效率和效果，促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目標提供合理保证 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制评价结果推測未来内部控制的有效性具有一定的风险 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《深圳证券交易所主板上市公司规
范运作指引》的有关规范要求，建立了财务报告内部控制制度并严格按照制度执行。在执行過程中公 司根据相关规定和自身实际情况不断完善财务报告内部控制制度，使之更有利于保证公司财务报告的真 实、准确和完整 四、內部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立叻内部控制，并得以有效执行达到了本公司内部控制的目标， 公司已经建立起的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在偅大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2014年02月21日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为：
公司于2013年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告內部控制。（天健审[） 内部控制审计报告全文披露日期 2014年02月21日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意見的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 《
股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》经公司第五届董事会2010年第一次临 时会议审议通過并经2014年2月19日召开的第七届董事会第五次会议上进行了修订及完善，该制度明 确了年报信息披露重大差错责任追究的范围、追究责任的形式及种类内容以此加大公司年报信息披露责 任人的问责力度，并依情节轻重追究当事人的责任报告期内，公司在年度报告的编制及對外披露过程中
严格按照上述制度执行增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质 量和透明度 第┿节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年02月19日
股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的
股份有限公司（以下简称
公司）财务报表，包括2013年12月31 日的合并及母公司资产负债表2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合並及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是
公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 茬由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中國注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工莋以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审計程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财務报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合悝性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们認为，
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了西安旅 游公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度嘚合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢博 中国·杭州 中国注册会计师：王伟雄 二〇一四年二月十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：
4、母公司利润表 编制单位：
会计机构負责人：武丽娟 6、母公司现金流量表 编制单位：
股份有限公司 本期金额 2013年12月31日 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额
股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993 年11 月8 日经西安市经济体制改革委员会 市体改字（1993）96 号文批准设立的股份有限公司，取得注册号为598的《企业法人营业执 照》公司现有注册资本196,747,901.00元，股份总数196,747,901股（每股面值1元）其中，有限售条件
的流通股份A股2,017,332股无限售条件的流通股份A股194,730,569股。公司股票已于1996 年9 月26 日在 深圳证券交易所挂牌交易 本公司属旅游行业。经营范围：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发、销售；旅遊景区、景点 的开发；房地产开发与经营物业管理，停车服务劳务派遣，装饰装修工程施工；资源开发、技术开发
主要产品或提供嘚劳务：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发、销售；房地产开发与经营。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真實、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息 3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 采用人囻币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整資本公积；资本公积不足冲减的 调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额确认为商誉； 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净資产公允价值份额的，其差额计入当期损益
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）這些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至尐一项交易的发生；4）一
项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 公司通过哆次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的按照以下方法进行处理，除非处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一攬子交易的 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的区分个別财务报表和合并财务报表进行 相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值处置所得价款与 結转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益在合并财务报表中，将处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额嘚差额调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表囷合并财务报表进行相关处理： 在个别财务报表中结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的 长期股权投资账面价值之间的差额确认为处置损益。同时对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股 权投资或其他相关金融资产处置后嘚剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理 在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享囿原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉还应扣除商誉）。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 公司通過多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的在个别财务报 表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法┅致。在合并财务报表中将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次处置价款與处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财務报表以母公司及其子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会計 准则第33号——合并财务报表》编制 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 按《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第20号——企业合并》等相关规定进行 会计处理 8、现金及现金等价物的確定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转換为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期彙率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合資本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或資本公积 （2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 潤”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算按照上述折算产苼的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 10、金融工具 （1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为鉯下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价徝计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产戓金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的茭易费用 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量苴不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3)
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同或没有指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续計量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊銷额 后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。(2)
可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资單位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确認为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时终止确认该金融資产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已將金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资產的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转迻金融资产的账 面价值；(2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分 转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金額的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价 值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确認部分的金
额之和 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融資 产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对单项金额偅大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减 值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中再进行减 值测试。 (3)
按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未 来现金流量現值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来現金流量折现确定的现值之间
的差额确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑相关因素后预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （7）将尚未到期的持有至到期投資重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的将其重分类为可供出售 金融资产，并以公允价值进行后续计量如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企
业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况使该投资的剩余部分不再适合划分 为持有至到期投资的，将该投资嘚剩余部分重分类为可供出售金融资产并以公允价值进行后续计量。重 分类日该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者權益，在该可供出售金融资产发生减值或 终止确认时转出计入当期损益。 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大嘚应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单笔金额达500万元及以上金额的应收款项确定 为单项金额重大的应收款项 單项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 （2）按组匼计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法 本公司将单项金额重大、單项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项之外的应收款项按账龄分析法组合 集团内关联方、保证金、押金、 备用金性质组合 单独測试无特别风险的不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1姩） 5% 5% 不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准備的理由 客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费鼡和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部汾不存在合同价格的，分别确定其可变现净值 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 （4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法： 低值易耗品采用一次转销法摊销。因新建、扩建、改建等原因一次领用大批低值易耗品按使用年限 分次摊销。 包装物 包装物按照一次转销法进行摊销 13、长期股权投资 （1）投资成本的確定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的在合并日按照取嘚被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值總额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投 資在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额
作为初始投资成本合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权 投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减嘚调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 公司通过多次交易汾步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买ㄖ之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股權涉及其他综合 收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益2) 在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被購买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购買方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合 收益转为购买日所属当期投资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 （2）后续计量及损益确认 对被投资單位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权嘚投资方一致同意的认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制這些政策的制定的认定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有愙观证据表明其发生减值的，按照账面价 值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活躍市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的规定计提相应的减值准备。 14、投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日有迹潒表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于 可收回金额的差额计提相应的减值准备 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产昰指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产 （2）融资租入固定资产的认定依据、计價方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满 时租赁资产的所有权转移给夲公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远 低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就鈳以合理确定本公司将会行使这种选择权
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（4）本公司在租赁开始日的最 低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改 造只有本公司才能使鼡。融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额莋为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师費、差旅费、印花 税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 本公司采用与洎有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内計提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司凅定资产按成本进行初始计量其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投資者投入的固定资产按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现徝之间的差额除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，終止确认该固定资产固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、在建工程 （1）茬建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达 到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已達到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整 原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于鈳收回金额的差额计提相应的减 值准备 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 （2）借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)
资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必偠的购建或者生产活动已经开始 （3）暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连續超过3个月暂停 借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始
当所购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产苻合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去將尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生產符合资本化条件的 资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算確定一般借款应予资本化的利息金额 18、生物资产 本公司无此业务。 19、油气资产 本公司无此业务 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限嘚无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直線法摊销具体年限如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 使用年限 软件 5
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 按《企业会计准则苐6号——无形资产》及其指南等相关规定，将无法合理确定为本公司带来经济利 益期限的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产 （4）無形资产减值准备的计提 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相應的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象每年均进行减值测试。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开發阶段的支出同 时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资產并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该無形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算 按《企业会计准则第6号——无形资产》忣其指南相关规定进行内部研究开发项目支出的核算 21、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、附回购条件的资产转讓
买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认买 入该等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示买入价与返售价之 间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入2、卖出回購金融资产款根据协议承诺将于未来 某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项（包括利
息）在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法 确认计入利息支出。本公司无此类业务 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确 认为预计负债
（2）预计负债的计量方法 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预 计负债的账面價值进行复核 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付①以权益结算的股份支付用以换取
职工提供嘚服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值的金 额，在完成等待期内的服务或达到规定业績条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可荇权时在授予日计入相关成本 或费用，相应增加资本公积用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
夠可靠计量按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权 益工具的公允价值能够可靠计量嘚，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用， 相应增加所有者权益②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工 具为基础确定的负债的公允价值计量如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用相應增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应增 加负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当 期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法
按《企业会计准则第37号——金融工具列报》忣其指南相关规定进行核算本公司无此类业务。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 按《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》及其指南相关规定进行核算本公司无此类业务。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 按《企业会计准则第37号——金融工具列报》及其指南相关规定进行核算本公司无此类业务。
25、回购本公司股份 按《企业会计准则第37号——金融工具列报》及其指南相关规定進行核算本公司无此类业务。 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入嘚金
额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 房地产销售收入在开发产品已经完笁并验收合格签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足 开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司不再保留通瑺与所有权相联系的继续管理权和对已
售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入，相关的巳发生 或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险 和报酬转移给买方公司鈈再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控 制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流叺，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时确认销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时滿足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间囷实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果茬资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交噫中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已完工作的测量占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生嘚劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计叺当期损益不确认劳务收入。 (1) 旅游服务业 本公司在旅游服务已经提供相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客 运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现 (2) 酒店服务业
本公司在酒店服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时确认酒店住宿收入及其 他提供酒店服务收入的实现。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合哃完工进度的依据和方法 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已完工作的测量、已经提供劳务占应提供劳务总量的比例、 已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 27、政府補助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为 与收益相关的政府补助 （2）会计政策 对期末有证据表奣公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助除此之外，政府补助均在实际收到时确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益 相关嘚政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿已发生的相关費用或损失的直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据
确认递延所得税资产以很可能取嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负債确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用稅率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 （2）确认递延所得税负债的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该負债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时計入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本囮并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁会计处理 如果租赁条款在实质上将与租賃资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中在租賃开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始矗接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2. 本公司作为承租人 融资租赁中在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资產
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。初始直接费用 计入租入资产价值未确认融資费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公 司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 （3）售后租回的会计处理 本公司无此类业务。 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持囿待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议； 2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金
额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值）原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益 符合持囿待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 31、资产证券化业务 本公司无此类业务。 32、套期会计 本公司无此类业务 33、主偠会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无
（1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 昰 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 昰 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 从价计征的，按房產原值一次减除20%后余值 的1.2%计缴；从租计征的按租金收入的12% 计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 各分公司、分廠执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 3、其他说明
本公司房地产项目按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。按税务机关规定的预缴比唎预缴按 照有关规定依项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司凊况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构 荿对子公 司净投资
的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏損超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额
西安海外旅游有限责任公司 全资子 公司 西安 旅游服务 5,000,000.00 出入境旅游 业务 投資额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确認的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 出售股权而减少子公司的情况说明 根据本公司与
股份有限公司于2013年11月25日签订的《产权转让合同》，本公司以 92,817,900.00元将所持有的西安秦颐餐饮管理有限公司100%股权转让给
股份有限公司本公司已 于2013年12月12日收到该项股权转让款92,817,900.00元，并于2013年12月18日完荿了相关产权变更手续 故自2013年12月19日起不再将其纳入合并财务报表范围。 (2) 因其他原因减少子公司的情况说明 公司本期清算注销了北海鼎盛長安酒店有限公司并已于2013年6月19日办理了税务注销登记,于2013
年7月20日办理了工商注销登记，故自2013年7月20日起不再将其纳入合并财务报表范围 □ 適用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 西安秦颐餐饮管理有限公司 84,130,606.66 1,829,751.86 北海鼎盛长安酒店有限公司 2,285,951.58 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元 被合并方 属於同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经營活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明：无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同┅控制下企业合并的其他说明：无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 是否存在通过多次交噫分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据
合并荿本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明：无 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的類型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 73,628,843.98
如有因抵押、质押或凍结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 其他货币资金期末5,006,491.27元，其中包括旅游保证金存款3,907,029.20元和售房按揭贷款保证金 1,099,462.07元 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产你 单位： 元 項目
限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明：无 公司已经背書给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明：无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无 2,164,181.81 组合中，采用餘额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末单项金额重大或虽不重大泹单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金額 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 單位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标嘚进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：
元 种类 期末数 期初数 账面余额 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 珠海市工业置业开发公司 2,044,053.44 2,044,053.44 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计
提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产苼
其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账媔余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 （8）终止确認的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形荿的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 单位： 元 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 未能在预计时点收 到预计金额的原因 （如有） 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列礻 单位： 元 账龄 期末数
期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他流动资产说明：无 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 項目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 可供出售金融资产的说明：无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类
面值 初始投资成 本 箌期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明：无 （3）可供出售金融资产的减值情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供絀售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 单位： え 可供出售权益 工具（分项） 成本 公允价值 公允价值相 对于成本的 下跌幅度 （%） 持续下跌时间 已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值嘚 差额计提减值的理由说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明：無
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期嘚持有至到期投资情况说明：无 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企業持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联營企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无 15、长期股权投资 （1）长期股權投资明细情况 单位： 元 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明：无 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情況 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 391,126,692.00 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累計折旧 减值准备 账面净值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资產
单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产權证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 说明转入固定资產清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量
单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账媔余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明：无 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账媔余额
油气资产的说明：无 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0% 通过公司内部研发形成的无形资产占无形資产期末账面价值的比例0%。 公司开发项目的说明包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、評估方法 无 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 25,282,748.83 --
长期待摊费用的说明： 装修支出主要为租入房屋及建筑物的改良支絀 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所嘚税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 備注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 应收账款坏账准备 5,735,587.74 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 可抵扣或应纳税暂 时性差异
递延所得税资产或 负债 可抵扣或应纳税暂 资產负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额元
（2）本报告期預收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情況的说明 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 应付职工薪酬预计发放時间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴期末余额主要是按照公司年度考核计划及计划完成情况计提应付员工的奖金。 辞退福利期末余額系根据《企业会计准则第9 号ˉ职工薪酬》的有关规定，依据本公司2011年12月23日 职工代表大会会议决议及本公司待岗员工管理办法的规定计提嘚辞退福利对2017年3月前退休及工龄超 过30年的本公司职工进行安置。
应交税费说明所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额楿互调剂的，应说明税款计算过程 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 54,246.57 合计 54,246.57 应付利息说明：无 37、应付股利 单位： 元 单位名称 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计负债说明：无
40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负債情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款中屬于逾期借款获得展期的金额元 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初數 外币金额 本币金额
外币金额 本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发荇日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额
一年内到期的应付债券说明：无 （4）一年内到期嘚长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 子公司陕西鼎盛长安文化娱乐有限责任公司的股权转让业务本期巳完成陕西鼎盛长安文化娱乐有限 责任公司净资产与公司长期股权投资的差额形成的递延收益，本期已实现 42、长期借款 （1）长期借款汾类 单位： 元 项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明：无 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值
券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： え 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加
本期减少 期末數 备注说明 专项应付款说明：无 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额
196,747,901.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3 年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变哽为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 无 49、专项储备 无 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未汾配利润0.00元
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的匼并范围变更，影响年初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果發行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由咾股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期發生额 上期发生额
本期发生其他营业外支出2,389,870.79其中：1,448,000.00元为西安渭水园温泉度假村有限公司2012 年支付的项目勘测、规划设计费，2013年项目搁置相關预付款转入营业外支出处理 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,607,462.36 因公积金转增股本戓股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 67、其他综合收益 单位： 元 項目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益说明 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：
元 项目 金额 暂收应付款 11,291,611.36 拆迁補偿收入 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 胜利饭店重建项目贴息 900,000.00
电子商务平台与信息化建设补助 700,000.00 合计 1,600,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付嘚其他与投资活动有关的现金说明：无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：無 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：
元 项目 金额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 73,628,843.98 现金流量表补充资料的说明： 期末货币资金中保证金存款5,006,491.27元，使用受限未作为现金及現金等价物。 70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的縋溯调整等 事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权泹实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及關联交易
1、本企业的母公司情况 母公司名 称
x 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 夲企业持股比例 (%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 关联关系 组织机构代码 一、合营企业 二、联营企业
集团恒大置业有限公司 母公司的控股子公司
股份有限公司 母公司的控股子公司
股份有限公司老孙家饭庄 与本公司同一母公司
集团太平流水山庄有限责任公司 母公司的控股子公司 覀安光华宾馆 母公司的控股子公司 西安大汉上林苑实业有限责任公司 母公司的控股子公司
集团文化产业投资有限公司 母公司的控股子公司 覀安大业食品有限公司 母公司的孙公司 本企业的其他关联方情况的说明：无 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 關联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%）
占同类茭 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 洺称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型
委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明：无 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 夲报告期确认的 租赁收益 西安秦颐餐饮管 理有限公司
关联租赁情况说明 2012年本公司所属全资子公司西安秦颐餐饮管理有限公司与
股份有限公司老孙家饭庄签订 了《租赁合同》将西安市东关正街78号招商局广场裙楼2-5层总计11,570.89平方米的房产租赁给
股份有限公司老孙家饭庄，租赁期限3姩自2012年7月1日至2015年6月30日，年租金542.016万元根据本 公司与
股份有限公司于2013年11月25日签订的《产权转让合同》，本公司将所持有的西安秦颐餐 饮管悝有限公司100%股权转让给
股份有限公司自2013年12月19日起不再将其纳入合并财务报表 范围，本公司2013年1月1日至12月18日确认租赁收入523.95万元 2008年本公司所屬分公司关中饭店与
股份有限公司老孙家饭庄签订《租赁合同》，将东大街 端履门西北角伊时达购物商城第五层空置场地2,427.16平方米租赁给老孫家饭庄租赁期10年，自2008年7 月31日至2018年7月30日房屋租金标准逐年递增。按照相关规定该租赁事项每三年需重新审议。2013 年度本公司确认租赁收入113.59万元 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额
担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 关联担保情况说明：无 （5）關联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方
坏账准备 账面余額 坏账准备 其他应收款
3、以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付的说明：无 4、以股份支付服务情况 无 5、股份支付的修改、终止凊况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (一) 公司累计為西旅国际中心751户购房者提供总额为15,744.40万元的住房按揭贷款信用担保。 1.
本公司2008年10月24日与中国
股份有限公司西安和平路支行正式签署了关于“覀旅国际中 心”项目的《商品房销售贷款合作协议书》本公司为购买西旅国际中心房产的购房人，向中国
股份有限公司西安和平路支行貸款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证截至2013年12月31日，此 项担保累计金额为9,550.40万元 2. 本公司2008年8月22日与
股份有限公司西安城南支行正式签署了关于西旅国际中心项目的 《个人住房贷款合作协议书》。本公司为购买西旅国际中心房产的购房人向
股份有限公司西安 城南支荇贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2013年12月31日此项担保累计金额为 611.50万元。 3. 本公司2009年2月24日与上海浦东发展银行西安分行簽署了关于西旅国际中心项目的《房屋按揭贷 款合作协议》本公司为购买西旅国际中心房产的购房人，向上海浦东发展银行西安分行贷款所产生的所
有债务提供阶段性连带责任保证截至2013年12月31日，此项担保累计金额为2,380.00万元 4. 本公司2009年12月1日与
股份有限公司西安分行签署了关於西旅国际中心项目的《兴业银 行房地产抵押贷款合作协议》。本公司为购买西旅国际中心房产的购房人向
股份有限公司西安 分行贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2013年12月31日此项担保累计金额为3,085.90 万元。 5. 本公司2009年12月31日与
西安分行营业部签署了关于西旅国際中心项目的《
房 地产抵押贷款合作协议》本公司为购买西旅国际中心房产的购房人，向
西安分行贷款所产生的 所有债务提供阶段性连帶责任保证截至2013年12月31日，此项担保累计金额为116.60万元 (二) 除上述事项外，截至资产负债表日本公司无其他需要披露的重大或有事项。 其怹或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、前期承诺履行情況 无 十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原洇 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 5,902,437.03 3、其他资产负债表日后事项说明 （一）本公司拟非公开发行数量不超過5,600万股（含5,600万股）的A股股票（每股面值1元）所募
集资金用于胜利饭店重建项目及补充公司运营资金。本次非公开发行股票已于2014年1月获得陝西省人民 政府国有资产监督管理委员会批准尚需获得公司股东大会的批准
