查看: 33910|回复: 29
出纳是否有必要设置手工现金日记账？在用财务软件条件下
聚焦有效预算管理
3位导师9大主题2个月在线互动
90%核算工作饭碗不保
2000万财务人何去何从？
七折考取CMA，投资未来的正确方式！
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
出纳付款一般有两种模式，一是凭报销单付款后转会计制证，一种是会计制证后出纳凭记账凭证付款。
& & 那么出纳是否有必要记手工日记账，特别是第二种情况下。
& & 当然收款中也会存在收的款未及时入账。
& & 我认为出纳有必要记手工日记账，但出纳认为凭财务账中的现金账就行了，没必要重复劳动。
& & 大家以为如何？
同意楼主的观点有必要记手工日记账，我们公司就这样:loveliness:
回复 楼主 一审正气 的帖子
在第一种情况下必需有手工日记账的，
在第二种情况下就不必有手工账了。
因为在第一种情况下存在少收或迟收入账的情况。收款在先，账是事后控制的。为保证账的正确性，必需与手工账事后核对。也正因为是先收款再入账，如果管理不严，才会出现少入账和迟入账问题甚至不入账的舞弊情况。
在第二情况下，是账在先，收款在后，账是正确的，依账收款，不会出现问题的。当然不依账收款是另外回事，属于违规的。
[ 本帖最后由 guangxcx 于
17:25 编辑 ]
要有日记帐，无论什么情况下。
从控制的角度看，无论是否财务软件环境下，出纳都应该有自己的日记帐。在非IT环境下，主管会计要通过总帐与日记帐进行核对，通过日记帐与实际数核对，有一个相互检查的作用；而在IT环境下，如果都使用一个财务软件生成的帐目，只要软件的合格的、不出现内部系统错误，总帐与日记帐应当始终是一至的，不能起到核对的作用。所以出纳的日记帐还是要有的，但并不一定非得拘泥于纸帐本，也可以是另外一个软件，或者是一套财务软件的的另一个独立模块。
如果我是出纳，一定要手工现金日记账，这样便于核对，
我只对自己的现金和现金账账负责，仅对自己收入的现金负责，付款单据作移交表，会计怎么做账与自己无关。
出纳是应该记手工现金日记账的
第一种方法是必须要的，因为报销单等现金收付并未入账，必须记账才能及时核对，保证帐帐相符，账实相符；
第二种方法虽说是记账在先，收付款在后，但仍要有手工现金账，这样虽说多了一点工作，但对于对账工作是很好的。
“出纳是否有必要设置手工现金日记账？在用财务软件条件下
出纳付款一般有两种模式，一是凭报销单付款后转会计制证，一种是会计制证后出纳凭记账凭证付款。
& & 那么出纳是否有必要记手工日记账，特别是第二种情况下。
& & 当然收款中也会存在收的款未及时入账。
& & 我认为出纳有必要记手工日记账，但出纳认为凭财务账中的现金账就行了，没必要重复劳动。
& & 大家以为如何？”
个人意见，在用财务软件条件下，2种都没必要。
1、第一种情况下，实际就相当于“白条抵库”，但单位应当加强控制尽量避免或缩短“白条抵库”存在的时间，如1天、2天。。。。。。，至迟在月末全部处理到位。
2、第二种情况下，会计制证后出纳凭记账凭证付款时在软件中进行“出纳签字”和记账凭证上手工签字即可。
& & 2种情况财务软件都会自动生成日记账，没必要出纳重复作一套。
回复 楼主 一审正气 的帖子
才内控角度来说，采用第一种模式容易出问题
不必要再记手工帐，但财务软件最好有个功能，区分已付款凭证和未付款凭证，有的财务软件出纳管理模块是有这个功能的。
当然，出纳自己愿意记手工帐也可以的
做了4年现金出纳，以自己的切身感受，我觉得非常有必要做手工日记账。
手工日记账我们叫做“草帐”，但是他的作用很大，可以说是现金出纳自己的一个明细账，因为是自己的，所以就可以记得很详细，印象深刻，特殊情况就可标明，这样以后如果出了什么问题，可以很清楚又很快捷的找到原因，解决问题。
财务软件里本来就有日记帐呀？出纳收付款项时收支单直接从电脑里打印，自动生成日记帐。
今年审计的时候，审计人员让我设手工日记账，让我很是郁闷，因为我真的是日清月结，只要拿到单子就入账，从来都不存在迟入账的情况，但是没有记手工日记账，日记账不是财务软件自动就生成了吗？我只要拿到单子不入手工的，直接入电脑，不和手工的作用一样吗？有必要再重复记一次手工的吗？
由于会计处理的时间性差异，出纳应该有自己的流水账，便于日清月结，保证账实相符。
延伸一个新话题
原帖由 一审正气 于
16:47 发表
出纳付款一般有两种模式，一是凭报销单付款后转会计制证，一种是会计制证后出纳凭记账凭证付款。
& & 那么出纳是否有必要记手工日记账，特别是第二种情况下。
& & 当然收款中也会存在收的款未及时入账。
& & 我认 ...
出纳对于自己付款的单据由自己制证然后交由会计核对，这种操作是否符合内部会计控制规范的要求？
回复 楼主 一审正气 的帖子
流水账要记，日记账可以利用软件里自带的日记账功能导出与流水账核对后作为出纳日记账即可。
没必要重复劳动，干出纳要记个备查记录本
我觉得是重复劳动
即使规定了必须记手工日记帐，出纳也可能不及时记录。
需要两方面控制，1 记帐软件对控制点的识别与控制 2 会计对出纳的监督。
至于为了保护自己而记录，那是出纳自己的事情，没必要强制规定。
这个看需要
在财务系统里，出纳不是先操作入电脑，会计再按权限核对凭证吗？出纳与会计是各自有权限的，出纳日记账也是可以自动生成的，如果收支是公开透明的，用软件生成日记账就可以了，否则还是要用手工账。
没必要重复劳动，对现金进行定期盘点就行了。
需要记吧？电脑有毛病了咋办呢？
原帖由 fm094099 于
10:15 发表
出纳对于自己付款的单据由自己制证然后交由会计核对，这种操作是否符合内部会计控制规范的要求？
个人理解,这种不符合内部控制的要求,因为这样做,会计是根本没起到事前监督的作用,会计只相当于事后统计
Powered by　　SAP ERP就是软件中的垃圾，它把财务人员变成了傻瓜——　　一个资深财务人的感受　　作为一个使用过SAP、ORACLE、用友ERP、金蝶ERP软件大约10多年的资深老会计，我觉得SAP ERP系统就是软件中的垃圾，本来在企业上挺简单的一件事，比如公司收到货款，如果是用友或者金蝶就是录一个收款单就行了，收款单的内容大约就是收款金额、收到哪个单位的款项，币别、日期，也就大约这么几项内容，大家从这张收款单上一看就明白，不用去解释什么，我觉得这才是软件所表达的，这才是软件的目的：它首先是很明白很清晰的记录业务， 并且让人一看就明白。而SAP一个小小的收款单可能就需要很多步骤，并且你还要有专门的操作手册你才能一步步操作，输入一些参数都是实施顾问公司去定义的这些参数，即使你是操作者你也很难理解每一个参数的意义。SAP每一项业务都有它相当的“事务码”，平时操作人员首先要记住它的“事务码”，比如预收款的事务码是F-29，我如果是做一笔收款业务，首先在左输入F-29，回车，才能进入这项事务码，那么问题来了，首先你要知道这一个事务码，它完全比不上用友或者金蝶软件，我根本不用记这些事务码，直接在那些菜单里找到收款单点击进去就可以。而使用SAP这个事务码，里面的业务内容也全是显示代号，这些代号你要纯粹的死记硬背，它表示的意思也根本不清不楚，比如你点击F-29里面的凭证类型，里面就有40、50种选项供你选择，你根本无法知道每一项所代表的意思，只有死记一个代号，每次就软入DZ，你想所有的使用这个SAP软件的人这不是全变成了“傻瓜”了吗？每次做一项业务，首先要查找或者做熟了直接记在脑子里一个“事务码”，然后进去之后在某个项目里输一个代号，然后经过N多个步骤，有的是保存就是过账了，有的保存只是保存。有些人可能不服气，或者说这是德国制造的一个软年，没错，德国是很多方面比我们先进，可是它并不是100%的东西都是好的，其码这个SAP这个 ERP软件就不是一般的垃圾，是极其的垃圾。还拿上面那些例子，你把一个小小的本来极期简单的业务搞得谁都看不懂，搞得经过很多道手序才能做完，这样做的目的是什么？它给企业带来哪些好处了吗？没有，反而带来了复杂，本来一个人很轻松就可以做完的事情，现面变成二个人来做，还都做得很累，而且还把做账搞得极其不规范！！！！再比如仓库入库单，用友或者金蝶都能很规范很完整很明确很清楚的记录这项业务，而用这个SAP来记录很累、很麻烦、不清不楚，很多人看不懂，而且还要记一些代号，输入者自己录完了也不明白这些代号所要表达的意义是什么，最后全是傻瓜。、　　SAP绝对是软件中的垃圾，我奉劝企业不要上这个软件，这个软件对企业的采购、销售、存货、财务管理没有任何提升，它也是仅仅是勉强或者说让人糊里湖涂的记录了这些业务，而这些业务用用友、金蝶这些软件可以彻底的、明白、清楚的、轻松的记录这些业务内容，并且记得很完整、很清楚、很明白，更为重要的是，用友、金蝶可以生成自己的非常规范的财务报表、进行财务分析，用友金蝶更可以自动记录总账、明细账，非常好，而SAP生成的一些报表竟然还需要导出到EXCEL2003版本中，导出这个低级版本的报表来，还要再进行加工，前面空二个空白列要删除，第三行还有一个空白行要删除，标题行排版乱七八槽，里面还有一些多余的没用的空格，好一个垃圾软件，竟然还不能生成规范的、不需要再加工的属于自己的报表，而不是导出另存为EXCEL低级版本的格式。　　本人看了SAP的百度上的介绍，说是有40几年历史，就算你有400年历史又怎么样，不行一样可以倒闭，就算国外一些优秀的百年老店，你的产品不行、经营不行一样可以倒闭，比如摩托罗拉的手机、比如诺基亚、还有以前的爱立信手机，不都基本上退出市场了吗？连现在微软公司都遇到了一定的经营压力，更不用说别的公司了。　　我想请问，你们用ERP的目的不就是能给企业记录业务？使企业的生产循环、资金、财务管理借助软件可以更好更规范更清楚吗？而SAP记账方面尚且有问题，何谈更进一步的作用呢？很多企业是放弃了国内的一ERP换成了SAP的，而且花费了上千万的资金买来的，SAP不仅使操作人员不明白不理解，像个“木偶一样去操作”，可以说它没有给企业产生过大于用友、金蝶的效益，充其量还是一个记账的工具，一般企业不就是采购、库存、生产管理、财务管理、销售（内销、外销）这些业务吗？这些业务用友、金蝶完全可以胜任，而且做得比SAP还要好。花费这么大的资金买一个如此不好用的软件，何苦呢？有效益吗？　　还要特别补充一句，SAP还有一个大问题，那就是还要请专门的实施顾问公司来实施，没有他们的实施，就算免费给你这个软件你也用不了、不会用、用不正确，必须在实施人员给你设定好这些代号和参数后，你才能使用，换言之就是实施人员给你一个操作手册，然后你对着这个手册去录入一些业务，后期还要请他们维护。
楼主发言：4次 发图：0张 | 更多
　　实施时候偷懒了，没结合实际工作流程来做定制吧，这种大软件灵活性很大的。　　
　　作者：deckor 时间： 17:30:27　　实施时候偷懒了，没结合实际工作流程来做定制吧，这种大软件灵活性很大的。　　-------------------------------------------------------------------------　　不懂装懂，本来就是定制的，但是普通的一个收款，比其他的软件步骤要多很多。
　　作为一个内部IT，我同意楼主的说法，一个软件弄的极其复杂，极其难用，那就是垃圾。
　　作者：deckor 时间： 17:30:27　　实施时候偷懒了，没结合实际工作流程来做定制吧，这种大软件灵活性很大的。　　-------------------------------------------------------------------------　　@aedaed
13:30:47　　不懂装懂，本来就是定制的，但是普通的一个收款，比其他的软件步骤要多很多。　　-----------------------------　　sap确实垃圾，但是人家也没有不懂装懂，sap可以简化一些步骤，你们没有提需求吧
　　垃圾软件 谁用谁死 傻批系统
　　财务系统不了解，MM、PP、SD模块用起来很棒。SAP用的好不好在于公司自己的开发和优化吧。待过两个公司，都用SAP，但开发和优化程度相差很大， 用户体验也非常不一样！也用过用友，只能说这个软件接地气，方便理解，但是操作很尴尬，很狭隘。
　　只能说你业务不精，或者脑子不够用。　　SAP的功能强大，不是金蝶用友可以比的。你有没有用SAP的生产成本管控，有没有用SAP的基金预算管理，有没有用SAP的物料分类账？如果都没有熟练使用，说明你对业务的理解很一般。　　至于你说的过账码，40/50总账借贷，01/09/11/19客户的借、特别总账借、贷、特别总账贷，21/29/31/39供应商的借、特别总账借、贷、特别总账贷，70/75资产借贷。如此有规律的东西，你一个资深会计居然记不住，不知道怎么评论。　　事务代码，都是有规律的。你记不住，说明两件事情，第一，你们上系统的时候，顾问没有好好培训，第二，你们也没有好好学习。无他。
　　至于你说的收款，步骤很多，应该是做了收款并清账吧。如果只是收款，一个F-02足够了。　　F-29这种事务代码是将功能细化了，如果你不想记这么多事务代码，所有的总账凭证都可以用F-02来做。这个估计你也不知道。　　如果是收/付款并清账，不管是客户的还是供应商的还是总账的，都可以F-04来做。　　当然，如果你一个事务代码都不想记，就想在菜单里找，那SAP也是有菜单的，并且你可以在标准菜单和你自己的用户菜单之间切换。对于常用的事务代码，你还可以将它们放在菜单上方的收藏夹里。　　总之同样作为一名SAP的使用者，我想告诉你，用好SAP，对业务的理解会上升一个层次，财务工作不再是记账和数据核对，而主要是数据分析与管理。
22:39:13　　至于你说的收款，步骤很多，应该是做了收款并清账吧。如果只是收款，一个F-02足够了。　　F-29这种事务代码是将功能细化了，如果你不想记这么多事务代码，所有的总账凭证都可以用F-02来做。这个估计你也不知道。　　如果是收/付款并清账，不管是客户的还是供应商的还是总账的，都可以F-04来做。　　当然，如果你一个事务代码都不想记，就想在菜单里找，那SAP也是有菜单的，并且你可以在标准菜单和你自己的用户菜单之间......　　-----------------------------　　我是专门看了你们的帖子才注册天涯账号的。惨啊~~我们单位就是用SAP的，历届财务都不会用这软件。新来的财务也不会用。每次工作都要我提供各种Excel表格给她们数据。我一个管仓库和进出口的那里有这些，完成工作按规定做好SAP就得了。被她们在老板那里告状搞的苦不堪言。一会要我分清每个物料的生产成本和售后成本。一会又要我分清哪些是goodwell那些是warranty那些是用于销售。我都要疯掉了！！各种统计了要求多的不得了。她的理由就和楼主一样，说SAP是垃圾，不给她用用友就要这样配合她工作。
　　B格不高怎么体现我等记账狗的价值呢……233、
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)我是做金蝶的你先进入系统维护模块中,点开右边的帐套选项,里面有个税务和银行,在税务和银行下面有个是否起用出纳系统,你把起用日期改成2007年第12期,点确定.然后进入出纳系统中点击出纳扎帐,把扎帐日期改为日就可以了.有时间可以到/hnkis上看看,有很多关于金蝶的知识
其它1条答案
附近的朋友等待您的帮助
包打听移动版财务报表 |
科目汇总表 |
记账凭证 |
职业规划 |
零基础入门 |
凭证装订 |
我要学出纳
理论入门 |
实务操作 |
会计基础 |
财经法规 |
初级会计职称 |
中级会计职称 |
注册会计师
财务成本管理 |
公司战略与风险管理 |
银行贷款 |
财务分析 |
财务管理 |
Office软件
您的位置：
于,23:08:19 发布
&&1065次浏览
同时做内账和外账，之前用的都是手工账，现在准备买财务软件做外账，那内账可以用同一个软件建账套吗，这样会被查吗？一般内账是手工账还是？
内帐最好用电算化，内外帐最好不要在同一台电脑上用，不要建在同一个软件中。
会计实务相关问题
0人回答67人浏览
0人回答33人浏览
0人回答26人浏览
0人回答8人浏览
0人回答13人浏览
2人回答46人浏览
3人回答59人浏览
9人回答57人浏览
3人回答56人浏览
5人回答46人浏览
今日直播课（）