、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司业务主要是GLT络合铁脱硫化氢成套技术的技术服务，涉 及到工艺包（项目建造的技术指南，是工程设计的依据）、脱硫 催化剂及辅助化学品、关键设备内构件、项目建造中、开车及 稳定运行技术服务。对于工艺性气体净化业务的主要目的是保 证气体中的硫化氢尽可能低满足后续工艺的要求或气体作为产 品的质量要求。对于酸性尾气或含硫化氢废气净化业务的主要 目的是使客户的尾气经处理后达到监管部门规定的排放标准。 （1）行业风险 工业气体治理装置的制造具有废气成分复杂、涉及行业广环节 多、运行稳定性要求高等特点。由于各个项目的客户要求不同， 项目所适用的现实条件也不相同。不同客户处理方案差异较大， 规格与技术参数等指标均需结合用户实际情况和要求来设计方 案和采购相关的设备。但有时会出现客户废气排放物质发生变 化，操作压力发生变大，或者实际排放的废气化学构成与合同 描述不符，就可能出现工程设计同处理的实际状况不匹配而达 不到客户的排放标准，或者达不到客户要求的运行稳定性的风 险。 （2）市场风险 工业气体处理行业具有良好的发展前景，由于工业气体处理行 业在技术、资金、品牌等方面具有较高的进入壁垒，因此也享 [6] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 受较高水平的毛利率，对潜在的竞争对手吸引力较大，同时， 国外废气处理企业的进入，也加剧了本行业的市场竞争。虽然 公司的处理技术在国内甚至世界均具有竞争力，但在资金、资 质等方面存在一定的劣势，随着行业的市场竞争的加剧，有可 能影响公司的盈利能力。公司为典型的环保企业，具有单个合 同金额大、业务合同数量少的特点，单个合同取得和执行会对 公司的盈利造成较大影响。目前，随着公司业务量的逐步扩大， 单个项目的收入、利润等占公司营业总收入、利润总额的比重 将逐步降低，单个合同执行情况的变动对公司各期营业收入和 净利润的影响也将逐步降低；但是不能排除将来由于合同获取 和执行的变动带来公司业绩波动的风险。 环境保护具有投入较大、社会效益往往大于经济效益的特性， 决定了环保产业的发展对政策的依赖性较强。尽管国家采取了 对污染企业收取排污费和生态环境管理费、对利用“三废”企 业提供各种财税优惠政策、对新建项目实行“三同时”制度等 一系列措施，但由于一些地方采取以罚代治和一些企业对环保 重要性认识不足，造成环保投入不足，在一定程度上限制了对 （3）政策风险 环保设施的需求。因此，环保市场的发展速度与国家制定的环 保标准以及政策执行的力度密切相关。2015年7月出台新的环 保法规后，硫磺回收装置烟气二氧化硫排放浓度从960mg/Nm3 降低到100mg/Nm3（发达地区）~400mg/Nm3，随着国家排放标准 的提高，工业废气治理设备将获得更大的市场空间。但仍然不 能排除未来相关产业政策、行业管理法律法规发生不利变化， 将对公司未来的经营状况产生影响。 虽然公司通过申请专利、建立严格的技术保密制度、与技术人 员供应商等签署保密协议等方式防止技术被侵权或泄露，但由 （4）技术被侵权、泄密风险 于公司部分核心技术体现为设备结构设计，易于复制，且我国 知识产权保护制度尚需完善且执行力度不足，如果公司核心环 保技术被复制、泄密或被侵权，将对公司的业务发展带来不利 影响。 报告期内，虽然公司在经营上有了很大提高，但公司目前还是 （5）客户集中度较高风险 经营规模较小，单项合同金额较大，前五名客户销售总额占当 期销售总额比例为 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉东湖新技术开发区高新大道999号未来城龙山创新园一期A5 北区4栋8层A单元 ，邮政编码：430000 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 工业气体脱硫化氢成套技术、配套设备和化学试剂 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,684,598 做市商数量 0 控股股东 余国贤 实际控制人 余国贤 四、注册情况 [9] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 13614Q 否 税务登记证号码 13614Q 否 组织机构代码 13614Q 否 [10] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,446,.cn），及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过网站、邮箱、电话等多渠道与投资者互动交流的有效途径，确保公司与投资者之间畅通的沟通渠道，同时也做好投资者的来访接待工作。报告期内，公司在经营领域突飞猛进发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。在规范运行的同时，公司也受到了数家国内证券公司和投资机构的关注。在陪同有关机构进行实地调研和磋商过程中，也使公司高层对资本市场有了更深入的认识。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。对公司的正常运作以及董事、高级管理人员履行职责方面进行了有效的监督。 公司监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽责，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司建立了健全的公司法人治理结构。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据公司《章程》及相关制度的规定按授权权限提交经理层、董事会和股东大会讨论确定。 1、业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行经营活动的情况。公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺，承诺不直接或间接地从事任何与公司构成同业竞争的业务。 2、人员独立性 [36] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 公司建立了独立的人力资源资源部门，在各个业务部门提出人员需求计划后，由公司综合部独立自主地进行招聘管理人员和员工；公司的经营管理部门、采购销售部门、人事等机构具有独立性，不存在与控股股东相关部门及其人员任职重叠的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均与公司签订了《劳动合同》，并在本公司领取报酬，不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存在在控股股东及其控制的其他企业领取报酬的情形。公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立性 公司拥有独立于控股股东的完整运营系统、专利技术、商标。公司与股东之间的资产产权界定清晰。 控股股东及关联方不存在违规占用公司资金、资产及其他资源的情形。 4.机构独立性 公司已建立独立完整的组织构架；拥有机构设置自主权，并已建立独立完整的职能部门；公司各职能部门已建立完备的规章制度；各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利；报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形；不存在控股股东、实际控制人及其相关企业或个人对公司下达经营指令等任何形式影响公司机构独立运作的情形。 5、财务独立性 公司设立独立的财务部门，负责公司的财务核算业务，严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 建立了独立规范的财务会计制度和完整的会计核算体系，内部分工明确，批准、执行和记录职责分开，具有独立的银行账号，独立纳税，公司的资金使用按照公司《章程》及相关制度的规定在授权范围内独立决策，不存在股东干预公司资金使用的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展需要，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。报告期内,公司严格按照《会计准则》建立了会计核算体系,建立了完善的会计核算制度,确保了业务和会计信息的一致性,同时,进一步加强了预算和成本核算的执行,健全了财务监督和管理制度,化解会计核算工作中存在的风险,报告期内财务运行情况良好。 1、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 (1)关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具 体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程,需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制[37] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为了进一步规范公司运作，提高定期报告、临时公告信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加强公司内部控制制度建设，建立健全信息披露相关责任人员的问责制度。2016年09月08日，经公司第一届董事会第五次会议(公告编号:)审议通过了《关于武汉国力通能源环保股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，针对公司定期报告、临时报告的编制、披露发生的重大差错实施责任追究。 报告期内，制度执行良好。 [38] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第146061号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街1号2栋13层 审计报告日期 注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 武汉国力通能源环保股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉国力通能源环保股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年 12月31日资产负债表，2016年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016 年12月31日财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖恒标 中国北京 中国注册会计师：涂汉兰 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他- - - 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其- - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：余国贤 主管会计工作负责人：吴宏观 会计机构负责人：夏玲 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 3,711,231.00 4,320,803.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（二十五） - 4,003,345.00 [44] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 投资活动现金流入小计 - - 4,003,345.00 - 3,272,080.31 4,116,927.45 法定代表人：余国贤 主管会计工作负责人：吴宏观 会计机构负责人：夏玲 [45] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： （四）股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积减 其他综专 -1,488,390.15 - 8,249,604.49 法定代表人：余国贤 主管会计工作负责人：吴宏观 会计机构负责人：夏玲 [49] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 武汉国力通能源环保股份有限公司 财务报表附注 截止2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 武汉国力通能源环保股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）由 余国贤、吴宏观、余照年、肖秀琴、沈严、武汉江大资产经营有限公司、杜菊仙、 金红娟、李丽军、刘晶、刘艳青、王敏娟、潘威、田秀琼作为发起人在武汉国力 通能源环保有限公司基础上进行整体改制设立的股份有限公司，于2015年9月 22日取得武汉市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 13614Q号《营业执照》。公司主要基本情况如下： 1、改制情况 2015年9月20日，武汉国力通能源环保股份有限公司召开临时股东会议并 通过如下决议：同意将武汉国力通能源环保有限公司按照《中国华人民共和国公 司法》的有关规定变更为武汉国力通能源环保股份有限公司。 2015年9月20日, 武汉国力通能源环保有限公司全体股东共同签署了《武 汉国力通能源环保股份有限公司发起人协议》。根据发起人协议，公司以2015年 8月 31 日为基准日，以发起设立的方式整体变更为股份有限公司，总股本 9,484,600.00 股。全部股份由武汉国力通能源环保有限公司原股东以原持股比 例全额认购。 本公司按照武汉国力通能源环保有限公司截至2015年8月31日经审计的净 资产9,737,994.64元折成股本总数9,484,600.00股，股票面值为每股人民币1 元，股本9,484,600.00元。变更后，公司各股东持有公司股份及持股比例如下 表： 股东名称 认缴资本金额 占变更后注册资本的比例 余国贤 5,630,000.00 59.3595% 根据贵公司2016年第一次临时股东大会决议，贵公司申请向潘威、金红娟、 田秀琼、刘晶、李丽军、王敏娟定向发行人民币普通股199,998.00股（每股面 值1元，每股发行价格6.00元）增加注册资本人民币199,998.00元，上述增资 已经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了京永验字（2016）第 截止2016年12月31日，公司注册资本为人民币9,684,598.00元，实收股 本为9,684,598.00元。法定代表人余国贤，本公司位于武汉市东湖新技术开发 区高新大道999号未来城龙山创新园一期A5北区4栋8层A单元。 （二）业务性质及主要经营活动 公司的经营范围：环保技术开发、技术咨询及技术服务；环保设施、设备开 发及批发兼零售；化工产品（不含危险品）的批发兼零售；计算机软、硬件及配 件、机电设备、自控产品、仪器仪表（不含计量器具）、电子产品、金属材料的 批发兼零售；污水、污泥及废渣处技术开发及咨询；农业废弃物资源化技术开发 及咨询。 公司的主要经营业务包括：成套环保技术设备、成套环保技术设备附带的催 化剂及辅助化学品、工艺设计、技术开发服务等。 （三）财务报告批准报出日 本财务报表已经公司全体董事于2017年4月5日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁 [52] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（统称“企业 会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计年度 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本次审计期间为2016年1月1日至2016年12月31日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日 应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本， 相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公 司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面 [53] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表， 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并 方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发 生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及 企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 [54] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入 合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利 润表。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能 控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权， 或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务 报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上 的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权 任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似 机构占多数表决权。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子 公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵 销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策 及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公 司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 [55] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权 时的会计政策实施会计处理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 [56] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。 [57] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方 应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准 则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构 成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额， 也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务， 使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 [58] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单项金额50万元以上的应收账款、10万元以上的其他应收款项确 定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，本公司对单项金额重大应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金 额重大应收款项 关联方组合 应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年（含2年） 10 10 [59] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3年（含3年） 30 30 3－4年（含4年） 50 50 4－5年（含5年） 80 80 5年以上 100 100 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法说明 关联方组合 除客观证据表明其发生了减值外，应收关联方款项不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账 龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账 准备，无法真实反映其可收回金额的。 坏账准备的计提方法：采用个别认定法计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 存货分类为：库存商品、周转材料、发出商品、劳务成本等。 其中本公司发出商品为已发至项目现场但尚未办理项目验收结算的商品；本 公司劳务成本主要为投入到项目中但尚未办理验收的人工费。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 [60] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 专用设备 5-10 5 4.75-9.5 办公及电子设备 3-5 5 19-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 [61] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以 使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 12、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 [62] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 13、收入 （1）收入确认和计量的总体原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 ① 销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ② 提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 ③ 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 （2）公司收入确认和计量的具体原则及方法 报告期内，公司的主营业务收入来源于成套环保技术设备、成套环保技术设 备附带的催化剂及辅助化学品、技术开发服务，其收入确认的具体原则为：①销 [63] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 售货物：按合同约定条款交付完成时确认收入；②工艺设计：于交付设计文件并 经客户确认时确认收入；③技术开发：于交付研究开发成果并经客户确认时确认 收入。 14、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 时，确认为政府补助： ① 能够满足政府补助所附条件； ② 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 [64] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 15、递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 16、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的子公司； （2）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （3）对本公司实施共同控制的投资方； （4）对本公司施加重大影响的投资方； （5）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （6）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （7）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （8）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； [65] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： （9）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制的其他企业。 17、会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期公司主要会计政策变更情况：长期股权投资核算范围改变,将原无 控制权、也无重大影响按成本法核算的长期投资及投资性公司的长期投资，放到 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行规范。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 18、前期重大会计差错 （1）追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 （2）未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 按应税营业收入计征 17%、6%（技术开发服务免 征增值税） 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计征 2%、1.5% 注1 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据《省人民政府办公厅关于降低企业成本激活市场活力的意见》（鄂 政办发2016第27号），2016年5月企业地方教育费附加征收率由2%下调至1.5%， 降低征收率的期限暂按两年执行。 (二)税收优惠及批文 2014年10月14日，公司获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省 国家税务局及湖北省地方税务局联合颁发的编号为GR的《高新技 术企业证书》，有效期为三年,根据新颁布的《中华人民共和国企业所得税法》， [66] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 享受按照15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。公司报告期2015年执行15% 的企业所得税优惠税率。 2,464,231.00 123,211.55 5.00 合计 2,464,231.00 123,211.55 4、组合中，无采用个别认定法计提坏账准备的应收账款。 5、本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 6、本报告期无核销应收账款情况。 7、本报告期应收账款质押情况 公司于2013年7月15日与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订编 号为：ZZ0027 的应收账款最高额质押合同，其中约定武汉国力通 能源环保股份有限公司在2013年1月1日至2016年7月14日发生的所有应收 账款用于公司在2013年7月15日至2016年7月14日在浦发银行武汉分行办理 的各类融资业务的担保，其担保金额不超过2,000,000.00元。 公司于2013年11月28日与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订 编号为：ZZ0051 的应收账款最高额质押合同，其中约定武汉国力 通能源环保股份有限公司在2013年11月28日至2016年11月27日对中海油能 源发展股份有限公司的应收账款用于公司在2013年11月28日至2016年11月 27 日在浦发银行武汉分行办理的各类融资业务的担保，其担保金额不超过 1,300,000.00元。 截止2016年12月31日末，公司在上海浦东发展银行股份有限公司武汉分 行无任何借款，应收账款不存在质押情况。 8、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 [68] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 单位名称 与本公司 账面余额 账龄 占应收账款总额 关系 的比例(%) 山东齐旺达石油化工有限公司 非关联方 2,800,000.00 1年以内 40.17 扬州石化有限责任公司 非关联方 2,380,000.00 1年以内 34.15 中海油能源发展装备技术有限公司 湖北武汉石油分公司 江苏上元容器制造有限 非关联方 17,100.00 1年以内 18.27 材料款 公司 合计 92,075.24 98.39 (四)其他应收款 1、其他应收款按种类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 48,560.00 3,773.50 44,786.50 2、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况。 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 金额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 10,000.00 10.00 合计 48,560.00 3,773.50 4、组合中，无采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款。 5、期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况。 [70] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 6、无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报 告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 7、本报告期无实际核销的其他应收款。 8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 账面余额 账龄 占其他应收款总 性质或内 关系 额的比例(%) 容 武汉未来科技园区资产 1,650.00 1-2年 4.28 宿舍押金 管理有限公司 非关联方 [73] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质 项目用设备 石家庄欧联机械设备科技有限公司 非关联方 15,000.00 2-3年 款 湖北中原楚天蒸发器有限公司 非关联方 12,400.00 1年以内 材料款 上海伟创标准气体分析技术有限公司 -158,921.59 加：资产减值准备 230,231.30 -2,104.90 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物 404,124.91 225,778.68 资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -34,534.69 315.73 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -261,090.73 2,740,020.55 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,272,080.31 4,116,927.45 其中：使用受限制的现金及现金等价物 六、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 备注 余国贤 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 持股58.1334% (二)本公司的其他关联方情况 序号 企业名称 与公司的关联关系 备注 股东、董事、副总经理兼财 1 吴宏观 持股10.3255% 务总监 股东、董事、副总经理兼董 2 余照年 持股7.7443% 事会秘书 3 肖秀琴 监事会主席 9 刘艳青 股东、实际控制人近亲属 持股1.0326% (三)关联方交易情况 1、销售商品、提供劳务情况 报告期内不存在本公司向关联方销售商品、提供劳务情况。 2、采购商品、接受劳务情况 报告期内不存在本公司向关联方采购商品、接受劳务情况。 3、关联方担保 报告期内不存在本公司为关联方提供担保情况。 报告期内不存在关联方为本公司提供担保情况。 4、关联方借款 （1）资金拆出 报告期内关联方偿还金额 关联方 本期发生额 上期发生额 沈严 27,146.00 余国贤 3,877,199.00 合计 3,904,345.00 （2）资金拆入 报告期内向关联方借入金额 关联方 本期发生额 上期发生额 吴宏观 本公司无需要披露的承诺及或有事项。 八、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 。本公司无需要披露的其他重要事项 十、补充资料 （一）非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 2,101,500.00 101,000.00 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,101,500.00 101,000.90 减：非经常性损益的所得税影响数 315,225.00 非经常性损益净额 1,786,275.00 101,000.90 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,786,275.00 101,000.90 (二)净资产收益率和每股收益 1、净资产收益率及每股收益 本期 [84] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.92% 0.6 扣除非经常性损益归属于公司普通 10.64% 0.5 股股东的净利润 上期 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.67% -0.4 扣除非经常性损益归属于公司普通 -4.37% -0.6 股股东的净利润 [85] 武汉国力通能源环保股份有限公司 2016年度报告 公告编号： 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 武汉国力通能源环保股份有限公司 二〇一七年四月六日 [86]