再交时借方是其他应付款
多谢你為我解答十分感谢
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当时就不应该把生育保险从医疗保险里分离出来!有什么必要生育保险仅针对在岗职工,洎己交保险的生育也是走医疗保险的!现在又合并,真是折腾!政令发布前不能动点儿脑子吗?什么时候才能不朝发夕改!
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借:管理费用 1600
贷:应付工资 1600
借:應付工资1600
贷:现金(1600-108)
其他应付款(代扣保险金额)108
借:其他应付款 108
管理费用-统筹金(795.57-108)
贷:现金\银行存款
应该是这样全部
1先付笁资
借:应付工资1600
贷:其他应付款108
贷:现金1492
2。结转本月工资
借:管理费用1600
贷:应付工资1600
3计提公司分摊部分
借:管理费用X
贷:其他应付款X
4。次月银行代扣时
借:应他应付款108 X
贷:银行存款108 X