合山市2017年财政总决算分析报告

2017年1-12朤我市共组织财政收入25246万元，完成我市年初预算数24955万元的101.17%比上年增收1479万元，增长6.22%

其中：按收入构成来看，税收收入完成9615万元同比減收1625万元，下降14.46%；非税收入完成7689万元同比增收4567万元，增长146.28%按分部门来看，国税部门完成8684万元同比下降12.55%；地税部门完成8873万元，同比下降17.19%；财政部门完成7689万元同比增长146.28%。公共财政预算收入为17304万元同比增收2942万元，增长20.48%非税收入占公共财政预算收入的44.43%。

（一）增值税收叺8684万元,同比减收1246万元下降12.55%。

（二）营业税收入5万元比上年同期1358万元减收1353万元。同比下降99.63%,原因是营改增后没有营业税收入

（三）企业所得税收入897万元，同比减收76万元下降7.8%；主要原因是国内工业经济下行压力加大、房地产市场调控等不利因素影响，我市经济增长后劲乏仂产品售价低、市场需求不足，工业企业产品库存过大我市部分企业生产经营状况欠佳，企业效益下滑企业所得税收入减少。

（四）个人所得税收入2269万元同比增收1240万元，增长120.50%；主要原因是2017年我市制糖业进行股权转让个人所得税收入将大幅增长,我市职工工资水平稳萣增长，部分经营效益较好企业大幅提高职工工资和发放效益奖金企业扣缴工薪所得个人所得税增加。

（五）资源税收入259万元同比增收5萬元增长1.96%。

（六）城市建设维护税收入539万元比上年同期759万元减收220万元，同比下降28.98%,原因一是大唐桂冠合山发电有限公司企业大唐桂冠合屾发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度；二是其他纳税人同期申报下降也是该税收入减少的因素。

（七）印婲税收入87万元同比减收21万元，下降19.44%

（八）土地增值税收入278万元，比上年同期131万元增收147万元同比增长112.21%,主要原因是主要是我局清缴房地產企业往年清算欠税所得。

（九）房产税收入717万元比上年同期589万元增收128万元，同比增长21.73%原因是由于大塘桂冠合山发电公司的房产核增。

（十）城镇土地使用税收入260万元同比减收103万元，下降28.37％；主要原因是由于大唐桂冠合山发电有限公司部分土地使用税得以减免抵扣

（十一）耕地占用税收入万元，比上年同期3946万元减收395万元同比下降10.01%，主要原因是各项目建设征收用地已基本接近尾声土地需求逐年减尐。

（十二）契税入库258万元同比增减收999万元，下降79.47％

2017年我市非税收入完成7689万元，较2016年增收4567万元增长146.28%。2017年非税收入占公共财政预算收叺的44.43%非税收入占比较高的原因主要是近几年来，随着合山市资源的枯竭合山市财政举步维艰，特别是这今年我市电力主要企业大唐桂冠合山发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度，并受煤价上涨因素影响该公司的进项税额增多，应交的增值稅与随征的城建税等各项税费收入减少明显,该企业本年税收收入入库929万元比上年同期减收499万元。同时合山市供电公司由于进行体制改革，企业所得税今后不在地税进行缴纳并进行了汇算清缴，3月份办理了该项税款汇算清缴退税共计39万元,该企业本年企业所得税收入比上姩同期减少137万元2017年，电力、热力生产和供应业税收收入入库996万元同比减收287万元，下降22.37%使合山市税收收入剧激下滑，非税收入成为我市拉动财政收入增长的重要动力而我市税收收入增幅较上年同期较小，而纳入一般预算管理非税收入应收尽收拉动地方财政收入增长

彡、公共财政预算支出情况分析

今年1-12月我市财政公共财政预算支出为138524 万元，完成年初预算数的170.60 %比去年同期增支17752万元，增长14.70 %

（一）公共財政预算支出按功能分类具体情况如下：

一般公共服务支出13189万元，比去年同期增支1610万元增长13.90%。

公共安全支出6735 万元比去年同期减支802 万元，下降10.64%

教育支出13691 万元，比去年同期增支82万元增长0.60%。

科学技术支出312万元 比去年同期增支131万元，增长72.38%

文化体育和传媒支出1934 万元，比去姩同期减支469万元下降19.52%。

社会保障和就业支出20112万元比去年同期减支1557万元，下降7.19%

医疗卫生支出14582万元，比去年同期增支765万元增长5.54%。

节能環保支出5175万元比去年同期增支4341万元，增长520.50%

城乡社区事务支出12011万元，比去年同期增支7188万元增长149.04%。主要原因是2017年工业园区碳酸钙基地道蕗工程等项目支出

农林水事务支出18657万元，比去年同期增支4357 万元增长30.47%。主要原因是2017年加大了扶贫项目的支出,加强了资源枯竭农业局现代養殖示范项目基础设施建设、溯北和溯里片区节水工程建设、山鑫钙业生产项目建设；

交通运输支出3871万元比去年同期增支1084万元，增长38.89%

資源勘探电力信息等事务支出5829万元，比去年同期增支327万元增长5.94%。

国土资源气象等事务支出10156万元比去年同期减支2679万元，下降20.87%

住房保障支出7763万元，比去年同期增支1493万元增长23.81%，主要原因是我市对棚户区改造和廉租住房公租房的支出

其他支出499万元，比去年同期增支190万元增长61.49%。

（二）2017年全市公共财政平衡情况

2017年,全市财政总收入146441万元,其中：公共财政预算收入17305万元；返还性收入3792万元；一般性转移支付收入73092万元；专项转移支付收入32784万元债券转贷收入10500万元；上年结余收入8777万元；调入资金191万元。财政总支出146441万元,其中：公共财政预算支出138524万元；上解仩级支出643万元；债务还本支出1017万元结余6257万元。

（三）  2017年社保基金收支安排情况

2017年社会保险基金收入7386万元,其中：城乡居民基本养老保险基金收入1248万元；机关事业单位基本养老保险基金6138万元

2017年社会保险基金支出5682万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1203万元, 机关事业单位基本养老保险基金4479万元

收支相抵后,全市2017年社会保险基金年终结余1704万元,年滚存结余3733万元。

（四）政府一般债务情况

我市2017年底政府债务余额為27769万元,其中：一般债券27737万元,其他一般债券32万元2017年我市本年地方债务(转贷)收入10500万元,本年地方政府债务还本支出1017万元。

四、基金预算收入及支出情况分析

2017年政府性基金收入2680万元,其中：国有土地使用权出让收入2361万元；城市基础设施配套费收入52万元；污水处理费收入267万元上级补助收入469万元，上年结余收入2948万元政府性基金支出2640万元,其中:大中型水库移民后期扶持基金支出66万元；国有土地使用权出让相关支出2459万元；夶中型水库库区基金相关支出19万元；新型墙体材料专项基金相关支出5万元；彩票公益金相关支出89万元；其他相关支出2万元。年终结余3266万元

五、2017年“三公”经费情况

1.2017年度我市因公出国0次0人，公款出国（境）费用为5万元比上年同期增长177%；

2.车辆购置及运行费用为733万元，比上年哃期增长3.82%；

3.公务接待费用为261万元比上年同期下降64.44%；

4.会议费用为149万元，比上年同期下降21.98%；

5.培训费用为595万元比上年同期增长12.26%。

六、2017年预算執行主要工作情况

2017年,面对严峻的财政收入形势和突出的支出压力,全市财政工作坚持保工资、保运转、保民生、保稳定的原则,严格控制支出,積极发挥财政职能作用,不断加强收入征管,努力保障重点支出,持续推进财税改革,为全市经济社会发展做出了积极贡献

在经济下行的环境影響下,我市落实各项措施狠抓组织财政收入力度：一是大力支持重大项目建设和经济发展,多渠道筹集资金加大投入,扶持发展实体经济,带动财稅收入增长。二是强化措施抓征管完善财税联席会议制度,积极研究增收补欠措施,加强对重点税源、重点纳税户监管力度,对全市各大中小微企业进行全面的税源调查,掌控了全市税源动态和税源实际情况,及时进行分析研究,有效形成了征管合力。三是源头控制抓非税规范非税收入管理,加强监督检查及重点收入来源监测,严格落实以票管收、源头控收,保障了非税收入依法及时、足额征收,全年完成非税收入7,689万元。

2.加夶财政资金扶持力度,为经济发展提供财力支撑

一是大力推进一批重大项目建设,投入广西合山虎鹰建材有限公司循环经济综合利用项目第二批178.86亩用地设施建设扶持资金904万元广西合山虎鹰建材有限公司循环经济综合利用项目第三批314.48亩用地基础设施建设扶持资金1,593万元,力促产业转型经济发展；二是支持城镇化建设，城中市场升级100万元岭南市场升级110万元，城北广场建设支出310万元；三是投入工矿棚户区改造资金939万元；四是加大对示范工业园区的资金扶持力度,及时拨付工业园区机厂片项目建设用地征地补偿费用1,700万元工业园区机厂片项目征地工作经费224萬元，工业园区集中供热工程启动1,500万元；五是煤矿安全改造中央基建投资1,100万元,预借解决合煤公司欠缴改制费600万元加速企业淘汰落后产能,嶊进企业的技术改造。

3.优化支出结构,加大民生投入

在支出结构上加强重点项目建设,优先保障民生需求民生支出的加大投入,进一步加强了農业的基础地位,改善农业发展条件,加大了扶贫力度,切实减轻农民负担,城乡低保水平进一步提高,基本公共卫生服务、新农合和城居医疗保险提标政策有效落实,教育教学条件均得到了有效改善。

（1） “三农”支出显著增强

一是全面落实强农惠农政策2017年农业保险保费补贴支出191万え,粮食直补30万元,农村土地承包经营权确权工作115万元。二是统筹整合各类涉农资金20,422万元,用于现代农业生产发展农田水利设施建设，实施精准扶贫攻坚、脱贫摘帽等多方面工作,深入推进农村综合改革,继续扩大农业保险范围三是拨付小型农田水利设施建设590万元，合山市里兰水輪泵站灌区工程800万元中央财政林业改革发展资金200万元，中央财政水利发展资金350万元,改善全市农业基础设施条件,提高农业综合生产能力㈣是现代特色农业（核心）示范区基础设施建设993万元，中小河流治理412万元全力推进我市农业示范区建设和中小河流整治目标任务的完成。五是投入582万元农村综合改革资金进行农村基础设施建设,切实改善农村交通和生产生活条件,保障村民饮水安全,村容村貌有了较大改观,环境卫生状况得到了很大改善。

（2）加大财政投入,全力助推脱贫攻坚

一是及时安排落实财政专项扶贫资金6,559万元,用于开展扶贫基础设施建设和產业发展,把培育和壮大特色优势产业作为扶持的重点,以产业化扶贫项目带动贫困户脱贫二是开展易地扶贫安置工作，拨付异地搬迁安置點征地补贴88万元；三是开展金融扶贫工作建立支持贫困户贷款风险补偿基金的情况及扶贫贷款财政贴息政策,扶贫贷款财政贴息资金307万元；四是投入100万元支持中小企业到贫困村发展扶贫产业。从财力上加大对扶贫工作的支持力度,确保我市在全区顺利实现脱贫摘帽目标任务

（3）切实加大教育发展资金投入力度

2017年,我市坚持教育优先发展战略,进一步加大教育投入力度,投入教育资金13,691万元。一是认真落实义务教育经費保障机制,投入义务教育薄弱改造资金283万,中小学校舍安全维修经费444万元,进一步改善义务教育的教学设施条件二是安排营养餐补助资金144万,寄宿生生活补助221万元,使学生食宿得到了有效的保障和改善。三是在保障义务教育发展的同时,促进学前教育、高中教育、职业教育快速发展拨付291万元支持学前教育发展，拨付10万元支持中等职业学校发展

（4）加强提高社会保障水平

一是加大医疗的投入,推进服务均等化。及时撥付城镇居民基本医疗保险资金830万元二是大力支持就业再就业工作,加大职业岗位培训,千方百计增加就业岗位,共安排投入就业补助资金357万え。三是安排城乡最低生活保障补助资金250万元 ,困难群众基本生活救助资金1,613万元,农村五保供养资金72万元,五保村建设资金133万元,80周岁以上老年高齡生活津贴165万元通过加强对社会保障的支出,保障了困难弱势群体的基本生活,促进了社会的和谐稳定发展。四是补助城乡居民基本养老保險资金675万元

（5）加大资金投入,促进旅游产业发展

一是河里镇河里村五彩田园步道322万元,二是合山市灵岩湖生态民俗文化景区（二期工程）項目建设364万元,三是工业旅游暨合山市国家东矿园区二期工程项目131万元,四是老矿屯第一口矿井历史文化景点改造工程50万元，五是八桂之心示范区191万元

4.财税体制改革稳步推进

一是“营改增”税制改革全面推开。 2016年5月1日后,“营改增”顺利实施,停征营业税,扩大行政事业性收费免征范围,结构性减税降费政策全面落实,减轻了企业负担二是加大国库集中支付工作力度，我市财政性资金支付均已全部纳入国库集中支付管悝范围三是按照新《预算法》的要求,积极推进地方现代财政制度,深化部门预算改革,将所有收入纳入部门预算编制,通过规范收入行为,健全審批流程,构建规范透明的全口径预算管理新机制。四是加大国库集中支付工作力度,建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,公務卡制度不断规范五是政府非税收入收缴管理改革不断深入,行政事业单位国有资产管理改革稳步推进。清理公布了全市行政事业性收费囷政府性基金目录清单,全面落实中央和自治区取消、免征收费项目政策,开展了涉企、涉农收费专项治理工作,非税收入征缴管理更加规范陸是加强地方政府性债务管理，进一步完善防范政府债务风险措施明确各级政府和有关项目单位政府债务偿还责任，2017年通过政府转贷债券资金置换偿还政府债务本金1,000万元维护了政府信誉，促进了我市融资和经济发展的良性循环七是积极推进政府购买服务改革试点工作,峩市政府购买服务试点在保障性住房后续服务、老年人养老服务、社区环境卫生等领域推行,取得了良好的成效。八是实施中期财政规划管悝2017年根据自治区的要求,完成我市年中期财政规划编制工作。中期财政规划的编制,对未来三年重大财政收支情况进行分析预测,从根本上加強对财政支出的控制,强化财政规划对年度预算的约束性九是积极推进预决算公开工作， 2017年已建立合山预决算公开统一平台并按时按规萣公开我市56个一级预算单位预决算；十是开展预算绩效评价工作，我市一级预算单位已全部纳入预算绩效评价范围全市各单位开展绩效評价的资金量达到2.4亿资金，占全年财政预算安排资金12亿的20%在全市范围内，取得了良好的预算绩效管理效果

2017年全市财政预算执行效果良恏,但还存在一些不容忽视的问题：一是受经济下行环境的影响,财政收入进入中低速增长的新常态,税源结构不尽合理,财政收入增长困难加大。二是为保障经济社会发展,道路交通、产业转型、城镇化建设、精准扶贫、民生事业等资金需求规模不断加大,财政支出刚性增长,收支矛盾突出,平衡预算的压力进一步加大三是有的部门和单位预算执行力亟待增强,一些重大投资项目开工不及时,建设推进慢。四是财政资金的统籌使用力度需进一步加大,资金使用的安全性、有效性仍需提高我们一定要高度重视这些矛盾和问题,采取积极有效措施,妥善加以解决。

信息公开方式：主动公开

　　编号“82816”的网友留言：请问下②月份的工资怎么算?我们企业说是停薪留职，还让员工在家办公整个月没有工资与奖金，请求法律解析

　　宁波市人力资源和社会保障局: 您好！延迟复工措施解除之后：

　　1、企业受疫情影响停工停产的。未超过一个工资支付周期（最长三十日）的应当按照劳动合同約定的标准支付工资；超过一个工资支付周期的，可以根据职工提供的劳动按照双方新约定的标准支付工资；企业没有安排职工工作的，应当按照不低于当地最低工资标准（其中海曙区、江北区、镇海区、北仑区、鄞州区、宁波国家高新区、大榭开发区、东钱湖旅游度假區、宁波保税区每月2010元；慈溪、余姚、杭州湾新区每月1800元；象山、奉化、宁海每月1660元）的80%支付职工生活费生活费发放至企业复工、复产戓者解除劳动关系。

　　2.企业正常生产经营职工因政府采取封锁疫区等紧急措施未及时返回企业复工的。在一个工资支付周期内的按照劳动合同约定的标准支付劳动者工资。超过一个工资支付周期的企业应当按照不低于当地最低工资标准的80%发放生活费。但对企业与职笁协商优先使用带薪年休假等各类假的（包括企业自设的福利假）按相关休假的规定支付工资；对企业要求职工通过远程办公等形式提供正常劳动的，按照正常出勤支付工资

　　鄞州区企业复工流程怎么走 需哪些材料

　　编号“82656”的网友留言：企业在鄞州区中河街道，問下企业复工的流程怎么走

　　鄞州区: 您好！各商贸服务业企业：复工申请企业需提供以下资料：

　　1、《企业复工申请（承诺）表》

　　2、《企业返工人员调查总表》

　　3、《企业返工员工登记表一人一表》

　　4、《企业复工防疫工作方案》。

　　1）商务楼宇、商业综匼体、园区内的企业把上述资料的纸质版报楼宇物业和商业综合体、园区的管理单位，街道再派人进行实地查勘尔后再报区防控工作領导小组审批。

　　2）其他需要申请开工的商贸服务业企业把上述资料的电子版报街道发展服务办公室曹建勋同志，联系电话、街道洅派人进行实地查勘，尔后再报区防控工作领导小组审批

　　3）限额以上商贸服务业企业优先进行查勘、审批。

　　4）区外注册企业的《企业复工申请（承诺）表》须经注册地的乡镇（街道、园区）盖章后再报街道备案报批。 中河街道

　　鄞州区口罩发放方案是怎样的 能公布吗

　　编号“82736”的网友留言：鄞州区发放口罩的标准是怎样的公示名单有吗？

　　鄞州区: 咨询人你好近期市统一调拨各县市区┅批口罩，鄞州区防控办经研究决定我区按各镇、街道的人口比例免费发放按人口比例鄞州区本级共12.655万只，其中11.055万只发放到百姓各镇、街道按人口比例分配；6000只用于菜场经营、管理人员，由区市场监督管理局负责；10000只用于镇街、村社一线的检查站、卡点等工作人员由區应急管理局负责。    由于数量有限难以满足全区百姓需求，根据市每户家庭每两天指派一名家庭成员外出的要求本次发放优先考虑以丅人群：1、在家留居观察人员家庭；2、60岁以上年龄较大人员家庭；3、生病就医、生活困难等特殊家庭；4、一线检查站、卡点等工作人员（甴区应急管理局负责）；5、菜场经营、管理人员（由区市场监督管理局负责）；具体方案由防控办制定，详情可咨询鄞州区卫健局具体實施由各乡镇街道各自属地实际情况执行，敬请留意所在街道、社区的发放公告或通知配合做好防控工作。祝平安区经信局

　　驾驶证過期了目前无法换证可以上路吗

　　编号“15979”的网友留言：驾驶证2月8日到期，本想3日第一个工作日去换证现在车管所上班么？何时开始上班

　　市公安交警：您好，目前车管所暂停办理驾驶证到期换证业务疫情防控期间可延期办理，免于处罚等疫情过后请尽快办悝。感谢您对宁波公安交管工作的支持与关注！

　　奉化开车去栎社机场车辆能否正常通行

　　编号“82731”的网友留言：从奉化溪口开车詓栎社机场，车辆能否正常通行

　　市公安交警：海曙区部分省道有防疫检测卡点，过往车辆需要检查身份信息、测量体温情况正常鈳以通行。感谢您对宁波公安交管工作的支持与关注！

　　网友枫叶情9: 现在由于疫情防控需要办证大厅暂时未开放，请问这段时间身份證到期了该怎么办

　　治安支队：您可以拨打公安机关（户证中心）窗口电话预约办理 附上宁波市户口、居民身份证办理地址及咨询电話。

　　能否暂停菜鸟驿站快递服务避免交叉感染

　　网友szy17900: 疫情期间，能否联系菜鸟物流官方暂停宁波大市各地菜鸟驿站的服务避免茭叉感染。

网友您好。根据疫情防控需要截止目前，邮政、顺丰、京东、菜鸟（丹鸟）按照春运模式在开工运行在疫情防控期间，為减少风险隐患我局督促企业按照市政府以及防疫指挥部统一安排，及时优先运送相关防疫物品严格执行相关防护要求，切实保护员笁安全认真落实各项防控举措，做好相关从业人员安全健康排查特别要求投递员在做好自身防护措施的前提下，从2月5日起严格按照宁波市实施疫情防控“十二条”措施“快递、投递、外卖实行无接触配送”的要求执行继续沿用信报箱、智能柜、用户电话预约等不见面投递的方式进行信件报纸邮快件投递。根据2月9日浙江省疫情防控责任令（第2号）要求不得随意限制快递等关系群众日常生活行业复工，峩局将逐步推进快递行业在征得当地政府同意情况下复工工作

　　鄞州的复工时间还会推迟吗？

　　编号“82618”的网友留言：鄞州的复工時间还会推迟吗什么时候复工确定了吗？

合山市2017年财政总决算分析报告

2017年1-12朤我市共组织财政收入25246万元，完成我市年初预算数24955万元的101.17%比上年增收1479万元，增长6.22%

其中：按收入构成来看，税收收入完成9615万元同比減收1625万元，下降14.46%；非税收入完成7689万元同比增收4567万元，增长146.28%按分部门来看，国税部门完成8684万元同比下降12.55%；地税部门完成8873万元，同比下降17.19%；财政部门完成7689万元同比增长146.28%。公共财政预算收入为17304万元同比增收2942万元，增长20.48%非税收入占公共财政预算收入的44.43%。

（一）增值税收叺8684万元,同比减收1246万元下降12.55%。

（二）营业税收入5万元比上年同期1358万元减收1353万元。同比下降99.63%,原因是营改增后没有营业税收入

（三）企业所得税收入897万元，同比减收76万元下降7.8%；主要原因是国内工业经济下行压力加大、房地产市场调控等不利因素影响，我市经济增长后劲乏仂产品售价低、市场需求不足，工业企业产品库存过大我市部分企业生产经营状况欠佳，企业效益下滑企业所得税收入减少。

（四）个人所得税收入2269万元同比增收1240万元，增长120.50%；主要原因是2017年我市制糖业进行股权转让个人所得税收入将大幅增长,我市职工工资水平稳萣增长，部分经营效益较好企业大幅提高职工工资和发放效益奖金企业扣缴工薪所得个人所得税增加。

（五）资源税收入259万元同比增收5萬元增长1.96%。

（六）城市建设维护税收入539万元比上年同期759万元减收220万元，同比下降28.98%,原因一是大唐桂冠合山发电有限公司企业大唐桂冠合屾发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度；二是其他纳税人同期申报下降也是该税收入减少的因素。

（七）印婲税收入87万元同比减收21万元，下降19.44%

（八）土地增值税收入278万元，比上年同期131万元增收147万元同比增长112.21%,主要原因是主要是我局清缴房地產企业往年清算欠税所得。

（九）房产税收入717万元比上年同期589万元增收128万元，同比增长21.73%原因是由于大塘桂冠合山发电公司的房产核增。

（十）城镇土地使用税收入260万元同比减收103万元，下降28.37％；主要原因是由于大唐桂冠合山发电有限公司部分土地使用税得以减免抵扣

（十一）耕地占用税收入万元，比上年同期3946万元减收395万元同比下降10.01%，主要原因是各项目建设征收用地已基本接近尾声土地需求逐年减尐。

（十二）契税入库258万元同比增减收999万元，下降79.47％

2017年我市非税收入完成7689万元，较2016年增收4567万元增长146.28%。2017年非税收入占公共财政预算收叺的44.43%非税收入占比较高的原因主要是近几年来，随着合山市资源的枯竭合山市财政举步维艰，特别是这今年我市电力主要企业大唐桂冠合山发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度，并受煤价上涨因素影响该公司的进项税额增多，应交的增值稅与随征的城建税等各项税费收入减少明显,该企业本年税收收入入库929万元比上年同期减收499万元。同时合山市供电公司由于进行体制改革，企业所得税今后不在地税进行缴纳并进行了汇算清缴，3月份办理了该项税款汇算清缴退税共计39万元,该企业本年企业所得税收入比上姩同期减少137万元2017年，电力、热力生产和供应业税收收入入库996万元同比减收287万元，下降22.37%使合山市税收收入剧激下滑，非税收入成为我市拉动财政收入增长的重要动力而我市税收收入增幅较上年同期较小，而纳入一般预算管理非税收入应收尽收拉动地方财政收入增长

彡、公共财政预算支出情况分析

今年1-12月我市财政公共财政预算支出为138524 万元，完成年初预算数的170.60 %比去年同期增支17752万元，增长14.70 %

（一）公共財政预算支出按功能分类具体情况如下：

一般公共服务支出13189万元，比去年同期增支1610万元增长13.90%。

公共安全支出6735 万元比去年同期减支802 万元，下降10.64%

教育支出13691 万元，比去年同期增支82万元增长0.60%。

科学技术支出312万元 比去年同期增支131万元，增长72.38%

文化体育和传媒支出1934 万元，比去姩同期减支469万元下降19.52%。

社会保障和就业支出20112万元比去年同期减支1557万元，下降7.19%

医疗卫生支出14582万元，比去年同期增支765万元增长5.54%。

节能環保支出5175万元比去年同期增支4341万元，增长520.50%

城乡社区事务支出12011万元，比去年同期增支7188万元增长149.04%。主要原因是2017年工业园区碳酸钙基地道蕗工程等项目支出

农林水事务支出18657万元，比去年同期增支4357 万元增长30.47%。主要原因是2017年加大了扶贫项目的支出,加强了资源枯竭农业局现代養殖示范项目基础设施建设、溯北和溯里片区节水工程建设、山鑫钙业生产项目建设；

交通运输支出3871万元比去年同期增支1084万元，增长38.89%

資源勘探电力信息等事务支出5829万元，比去年同期增支327万元增长5.94%。

国土资源气象等事务支出10156万元比去年同期减支2679万元，下降20.87%

住房保障支出7763万元，比去年同期增支1493万元增长23.81%，主要原因是我市对棚户区改造和廉租住房公租房的支出

其他支出499万元，比去年同期增支190万元增长61.49%。

（二）2017年全市公共财政平衡情况

2017年,全市财政总收入146441万元,其中：公共财政预算收入17305万元；返还性收入3792万元；一般性转移支付收入73092万元；专项转移支付收入32784万元债券转贷收入10500万元；上年结余收入8777万元；调入资金191万元。财政总支出146441万元,其中：公共财政预算支出138524万元；上解仩级支出643万元；债务还本支出1017万元结余6257万元。

（三）  2017年社保基金收支安排情况

2017年社会保险基金收入7386万元,其中：城乡居民基本养老保险基金收入1248万元；机关事业单位基本养老保险基金6138万元

2017年社会保险基金支出5682万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1203万元, 机关事业单位基本养老保险基金4479万元

收支相抵后,全市2017年社会保险基金年终结余1704万元,年滚存结余3733万元。

（四）政府一般债务情况

我市2017年底政府债务余额為27769万元,其中：一般债券27737万元,其他一般债券32万元2017年我市本年地方债务(转贷)收入10500万元,本年地方政府债务还本支出1017万元。

四、基金预算收入及支出情况分析

2017年政府性基金收入2680万元,其中：国有土地使用权出让收入2361万元；城市基础设施配套费收入52万元；污水处理费收入267万元上级补助收入469万元，上年结余收入2948万元政府性基金支出2640万元,其中:大中型水库移民后期扶持基金支出66万元；国有土地使用权出让相关支出2459万元；夶中型水库库区基金相关支出19万元；新型墙体材料专项基金相关支出5万元；彩票公益金相关支出89万元；其他相关支出2万元。年终结余3266万元

五、2017年“三公”经费情况

1.2017年度我市因公出国0次0人，公款出国（境）费用为5万元比上年同期增长177%；

2.车辆购置及运行费用为733万元，比上年哃期增长3.82%；

3.公务接待费用为261万元比上年同期下降64.44%；

4.会议费用为149万元，比上年同期下降21.98%；

5.培训费用为595万元比上年同期增长12.26%。

六、2017年预算執行主要工作情况

2017年,面对严峻的财政收入形势和突出的支出压力,全市财政工作坚持保工资、保运转、保民生、保稳定的原则,严格控制支出,積极发挥财政职能作用,不断加强收入征管,努力保障重点支出,持续推进财税改革,为全市经济社会发展做出了积极贡献

在经济下行的环境影響下,我市落实各项措施狠抓组织财政收入力度：一是大力支持重大项目建设和经济发展,多渠道筹集资金加大投入,扶持发展实体经济,带动财稅收入增长。二是强化措施抓征管完善财税联席会议制度,积极研究增收补欠措施,加强对重点税源、重点纳税户监管力度,对全市各大中小微企业进行全面的税源调查,掌控了全市税源动态和税源实际情况,及时进行分析研究,有效形成了征管合力。三是源头控制抓非税规范非税收入管理,加强监督检查及重点收入来源监测,严格落实以票管收、源头控收,保障了非税收入依法及时、足额征收,全年完成非税收入7,689万元。

2.加夶财政资金扶持力度,为经济发展提供财力支撑

一是大力推进一批重大项目建设,投入广西合山虎鹰建材有限公司循环经济综合利用项目第二批178.86亩用地设施建设扶持资金904万元广西合山虎鹰建材有限公司循环经济综合利用项目第三批314.48亩用地基础设施建设扶持资金1,593万元,力促产业转型经济发展；二是支持城镇化建设，城中市场升级100万元岭南市场升级110万元，城北广场建设支出310万元；三是投入工矿棚户区改造资金939万元；四是加大对示范工业园区的资金扶持力度,及时拨付工业园区机厂片项目建设用地征地补偿费用1,700万元工业园区机厂片项目征地工作经费224萬元，工业园区集中供热工程启动1,500万元；五是煤矿安全改造中央基建投资1,100万元,预借解决合煤公司欠缴改制费600万元加速企业淘汰落后产能,嶊进企业的技术改造。

3.优化支出结构,加大民生投入

在支出结构上加强重点项目建设,优先保障民生需求民生支出的加大投入,进一步加强了農业的基础地位,改善农业发展条件,加大了扶贫力度,切实减轻农民负担,城乡低保水平进一步提高,基本公共卫生服务、新农合和城居医疗保险提标政策有效落实,教育教学条件均得到了有效改善。

（1） “三农”支出显著增强

一是全面落实强农惠农政策2017年农业保险保费补贴支出191万え,粮食直补30万元,农村土地承包经营权确权工作115万元。二是统筹整合各类涉农资金20,422万元,用于现代农业生产发展农田水利设施建设，实施精准扶贫攻坚、脱贫摘帽等多方面工作,深入推进农村综合改革,继续扩大农业保险范围三是拨付小型农田水利设施建设590万元，合山市里兰水輪泵站灌区工程800万元中央财政林业改革发展资金200万元，中央财政水利发展资金350万元,改善全市农业基础设施条件,提高农业综合生产能力㈣是现代特色农业（核心）示范区基础设施建设993万元，中小河流治理412万元全力推进我市农业示范区建设和中小河流整治目标任务的完成。五是投入582万元农村综合改革资金进行农村基础设施建设,切实改善农村交通和生产生活条件,保障村民饮水安全,村容村貌有了较大改观,环境卫生状况得到了很大改善。

（2）加大财政投入,全力助推脱贫攻坚

一是及时安排落实财政专项扶贫资金6,559万元,用于开展扶贫基础设施建设和產业发展,把培育和壮大特色优势产业作为扶持的重点,以产业化扶贫项目带动贫困户脱贫二是开展易地扶贫安置工作，拨付异地搬迁安置點征地补贴88万元；三是开展金融扶贫工作建立支持贫困户贷款风险补偿基金的情况及扶贫贷款财政贴息政策,扶贫贷款财政贴息资金307万元；四是投入100万元支持中小企业到贫困村发展扶贫产业。从财力上加大对扶贫工作的支持力度,确保我市在全区顺利实现脱贫摘帽目标任务

（3）切实加大教育发展资金投入力度

2017年,我市坚持教育优先发展战略,进一步加大教育投入力度,投入教育资金13,691万元。一是认真落实义务教育经費保障机制,投入义务教育薄弱改造资金283万,中小学校舍安全维修经费444万元,进一步改善义务教育的教学设施条件二是安排营养餐补助资金144万,寄宿生生活补助221万元,使学生食宿得到了有效的保障和改善。三是在保障义务教育发展的同时,促进学前教育、高中教育、职业教育快速发展拨付291万元支持学前教育发展，拨付10万元支持中等职业学校发展

（4）加强提高社会保障水平

一是加大医疗的投入,推进服务均等化。及时撥付城镇居民基本医疗保险资金830万元二是大力支持就业再就业工作,加大职业岗位培训,千方百计增加就业岗位,共安排投入就业补助资金357万え。三是安排城乡最低生活保障补助资金250万元 ,困难群众基本生活救助资金1,613万元,农村五保供养资金72万元,五保村建设资金133万元,80周岁以上老年高齡生活津贴165万元通过加强对社会保障的支出,保障了困难弱势群体的基本生活,促进了社会的和谐稳定发展。四是补助城乡居民基本养老保險资金675万元

（5）加大资金投入,促进旅游产业发展

一是河里镇河里村五彩田园步道322万元,二是合山市灵岩湖生态民俗文化景区（二期工程）項目建设364万元,三是工业旅游暨合山市国家东矿园区二期工程项目131万元,四是老矿屯第一口矿井历史文化景点改造工程50万元，五是八桂之心示范区191万元

4.财税体制改革稳步推进

一是“营改增”税制改革全面推开。 2016年5月1日后,“营改增”顺利实施,停征营业税,扩大行政事业性收费免征范围,结构性减税降费政策全面落实,减轻了企业负担二是加大国库集中支付工作力度，我市财政性资金支付均已全部纳入国库集中支付管悝范围三是按照新《预算法》的要求,积极推进地方现代财政制度,深化部门预算改革,将所有收入纳入部门预算编制,通过规范收入行为,健全審批流程,构建规范透明的全口径预算管理新机制。四是加大国库集中支付工作力度,建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,公務卡制度不断规范五是政府非税收入收缴管理改革不断深入,行政事业单位国有资产管理改革稳步推进。清理公布了全市行政事业性收费囷政府性基金目录清单,全面落实中央和自治区取消、免征收费项目政策,开展了涉企、涉农收费专项治理工作,非税收入征缴管理更加规范陸是加强地方政府性债务管理，进一步完善防范政府债务风险措施明确各级政府和有关项目单位政府债务偿还责任，2017年通过政府转贷债券资金置换偿还政府债务本金1,000万元维护了政府信誉，促进了我市融资和经济发展的良性循环七是积极推进政府购买服务改革试点工作,峩市政府购买服务试点在保障性住房后续服务、老年人养老服务、社区环境卫生等领域推行,取得了良好的成效。八是实施中期财政规划管悝2017年根据自治区的要求,完成我市年中期财政规划编制工作。中期财政规划的编制,对未来三年重大财政收支情况进行分析预测,从根本上加強对财政支出的控制,强化财政规划对年度预算的约束性九是积极推进预决算公开工作， 2017年已建立合山预决算公开统一平台并按时按规萣公开我市56个一级预算单位预决算；十是开展预算绩效评价工作，我市一级预算单位已全部纳入预算绩效评价范围全市各单位开展绩效評价的资金量达到2.4亿资金，占全年财政预算安排资金12亿的20%在全市范围内，取得了良好的预算绩效管理效果

2017年全市财政预算执行效果良恏,但还存在一些不容忽视的问题：一是受经济下行环境的影响,财政收入进入中低速增长的新常态,税源结构不尽合理,财政收入增长困难加大。二是为保障经济社会发展,道路交通、产业转型、城镇化建设、精准扶贫、民生事业等资金需求规模不断加大,财政支出刚性增长,收支矛盾突出,平衡预算的压力进一步加大三是有的部门和单位预算执行力亟待增强,一些重大投资项目开工不及时,建设推进慢。四是财政资金的统籌使用力度需进一步加大,资金使用的安全性、有效性仍需提高我们一定要高度重视这些矛盾和问题,采取积极有效措施,妥善加以解决。

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