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&加载中...用友T3上机试题,有原始凭证
&&&&2010 年广东省中等职业学校财经专业学生会计实务技能竞赛题（完成时间 2 小时 30 分钟）一、竞赛要求 根据广州市六和有限公司有关会计资料及其2009年7月份的经济业务，采取2007年的《企业会计准则》 ，运用记账凭证核 算形式，该企业会计电算化使用用友通(10.2版)软件。要求完成以下内容： 1．电算操作部分 （1）系统管理 ①修改账套名称为参赛号。&&&& ②增加操作员进行用户授权管理。编号 01 02 李 明 刘 芳 会计员 “出纳签字”以外的所有权限 03 出纳员 总账中的出纳签字、现金管理 姓名 李 丹 岗位 账套主管 职责 全部权限：审核、记账、结账、报表 总账权限：公用目录设置， “总账”中除了“审核”和“恢复记账前状态”（2）账套部分初始化 ①增加三个客户档案。客户编码 002 003 004 客户简称 广州市永昌有限公司 广州市春光有限公司 广州市华丽有限公司 纳税人识别号 234 222 541 地 址、电 话 多宝路 25 号 增城荔城路 188 号，
城西路 7 号, 开户银行 工行粤绣支行 工商银行荔城支行 农业银行城西支行 开户账号 888766并录入应收账款期初明细及借方余额：日期
客户 广州市永昌有限公司 摘要 销售商品 金额 17 000.00②增加一个供应商档案 供应商编码 101 供应商简称 韶关市鸿发贸易行 开户银行 中国银行端州支行 开户账号 ③录入“坏账准备”期初贷方余额 453.60 元。 ④指定科目：库存现金总账指定为“库存现金” ，银行存款总账指定为“银行存款” 。 ⑤在“库存商品”科目下增加明细科目“甲产品” ，并且设置为数量核算，单位为套，将账页格式修改为数量金额式，并 录入甲产品的期初余额：500 套，515 364.00 元。 ⑥将“预收账款”科目设置成“客户往来”辅助核算，受控系统为空。 ⑦完成期初对账工作，并试算平衡。 ⑧设置“出纳凭证”必须经由出纳签字的这一工作流程。 （3）根据经济业务填制、审核会计凭证：电脑填制记账凭证（通用记账凭证） 、审核记账凭证。 （4）登记账簿：登账、对账、结账。并按要求写出其中两个账户的本期发生额或余额。 （5）编制会计报表：资产负债表、利润表[调用一般企业（2007 年企业会计准则）的报表模版] （6）保存和输出资料（资产负债表及利润表按照电子题面显示的路径保存到指定位置） 2. 手工操作部分：每组选手有a、b两份相同的试卷，统一在 a 卷上完成要求的原始单据填制，并判断全部的原始单据 去向，即在表格内选定的项目中打“√” 。为了便于评卷，请不要将单据撕下。 3．选手注意事项 （1）会计核算中的单据签章使用规定的用名或赛场提供的预留银行印鉴（财务专用章和法人章） 、发票专用章，出纳员、 会计员、审核人按指定的授权人名签名，不得在自制原始单据中使用参赛者私章或签名等留有参赛者信息的标记，也不得在 电算操作中留有参赛者信息的标记。 （2）对于自制原始单据的“收款”处签出纳员名，其“填票人”处签会计员名，除此之外，自制的原始单据须签名或盖 章处均视为已签章。1（3）采购和销售业务的单价均为不含税价格。 （4）单位成本、分配率等计算均保留四位小数。 （5）本资料配备的单据数量有限，请谨慎作答，出现错误可用规范的方法更正。 （6）竞赛过程应遵守赛场纪律，不得喧哗及擅自离位，有问题或特殊要求，应示意监考老师处理。对于机器故障可举手 向监考人员提出，经同意可以更换竞赛机器。 （7）竞赛结束前，当听到监考教师提示“最后 10 分钟”时，要将全部试卷（a、b 卷）整理装入资料袋，并将场地配备 的用具装回原袋，不得将竞赛资料和用具带出场外，否则，将酌情扣分。 二、企业基本情况企业名称 法人代表 会计主管 会 计 出纳员 住址、邮编 电 话 纳税人识别码 开户银行、账号 主营业务 生产组织形式和工艺流程 广州市六和有限公司 赵文秀 李丹 李明 刘芳、身份证号码：232345、发证机关：白云公安分局 广州市白云路 48 号 - 工商银行白云支行
生产销售甲产品 1.设有一个基本生产车间，多步骤、大量大批重复生产甲生产，企业管理层不要求 提供各步骤半成品成本资料。 2.设有运输车间提供运输劳务。7 月份产量 产品名称 甲产品 投料方式 逐步投料 完工产量 800 套 在产品产量 200 套 投料程度 60% 完工程度 50%（一）广州市六和有限公司采用的会计政策和核算方法 1．公司执行《企业会计准则》 （2007 年） 。 2．公司经广州市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税率 17%；广州市地方税务局核定：营业税率 5%、城市维护建 设税税率 7%、教育费附加费率 3%，企业所得税税率 25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴） 。 3．存货按照实际成本核算，发出存货计价采用月末加权平均法（采用顺算法：即先计算发出存货成本，再计算存货结存 成本） 。材料采购费用按材料重量分配。 4．采用“品种法”计算产品成本。月末，完工产品成本和在产品成本采用约当产量法计算。 5．固定资产按年限平均法计提折旧，采用分类折旧率。 6．损益结转采用账结法。 （二）账套已有信息 参赛选手请注意：以下信息为账套已存数据，只作选手了解账套的相关信息，不必进行建账。 用户：默认用户为 demo 账套: 账套号：111，账套名称：广州市六和有限公司，启用期间：2009 年 2 月，单位名称：广州市六和有限公司，单位简称： 六和公司，企业类型：工业，行业性质：2007 年新准则（按行业性质预置科目） ，账套主管为：demo 基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算，编码方案：科目编码 42222 启用模块：总账，启用日期：2009 年 7 月 1 日。 1.部门档案编 1 2 3 号 部门名称 行政部 财务部 生产部 编 4 5 6 号 部门名称 销售部 采购部 运输部2．职员档案编 号 001 002 003 004 姓 名 陈晓玲 李国强 徐伟明 廖春花 所属部门 行政部 销售部 生产部 采购部 编 号 006 007 008 009 姓 李 李 刘 邓 名 丹 明 芳 司 所属部门 财务部 财务部 财务部 运输部2005杨虹妮销售部4．客户档案客户编码 001 客户简称 华方有限公司 纳税人识别号 89x 地 址、电 话 祖庙路 3 号 开户银行 工行祖庙路办 开户账号 5．供应商档案供应商编码 102 103 供应商简称 广州市供电公司 广州市自来水公司 开户银行 建行北门支行 建行西场支行 开户账号 5544336.结算方式结算方式编码 1 2 3 结算方式名称 现金 支票 委托收款 是 否 票据管理7.凭证类别：记账凭证 8．日有关账户余额科目代码 22
103 03 140301 科目名称 库存现金 银行存款 工行存款 交易性金融资产 应收账款 其他应收款 养老保险费 失业保险费 医疗保险费 在途物资 原材料 a 材料 科目 类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 月初余额 账页格式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 数量金额式 数量核算 （千克） 数量核算 （千克） 客户往来 辅助核算 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 484 004.20 302 004.20 @200. 千克 182 000.00 @182.00 1000 千克 515 364.00 2 200 000.00 800 000.00 100 000.00 800 000.00 500 000.00 96 000.00 200 000.00 金额 12 000.00 844 987.50 845 987.50 120 000.00 15 250.00 33 000.00 25 000.00 2 800.00 5 200.00待处理财产损溢 资产5
105 107 2211b 材料 库存商品 固定资产 车间生产用 车间办公用 行政办公用 运输用 累计折旧 短期借款 应付账款 预收账款 应交税费 未交增值税 应交增值税 销项税额 转出未交增值税 进项税额 进项税额转出 应交所得税 应交个人所得税 应交营业税 应交城建税 应交教育费附加 应付职工薪酬资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债数量金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式借 借 借 借 借 借 借 贷 贷供应商往来贷 贷 借 贷 借 贷 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 16 500.00 5 200.00 149 289.32 149 289.32 127 589.323102 104 01
01 工资 社会保险费 职工福利费 教育经费 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 甲产品 运输车间 制造费用 主营业务收入 甲产品 其他业务收入 营业税金及附加 主营业务成本 甲产品 其他业务支出 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出负债 负债 负债 负债 权益 权益 权益 权益 权益 权益 成本 成本 成本 成本 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 数量金额式 金额式 金额式 金额式 数量金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 数量核算 （套） 数量核算 （套）贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 1 772 589.32 1 772 589.32 199 847.90 直接材料 158 317.90 直接人工 30 060.00 制造费用 11 470.00 2 000 000.00 300 000.00 200 000.00三、填写单据，并在软件中进行账务处理 广州市六和有限公司 2009 年 7 月发生的经济业务如下，要求填写单据，标示单据的去向，并在软件中进行账务处理。 1．4 日，收到购买甲产品的订金。1-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中国农业银行出票日期（大写）支 票（粤）ec 02贰零零玖年 零柒月 零肆日 付款行名称：农业银行城西支行 出票人账号：
亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收款人：广州市六和有限公司本 支 票 付 款 期 限 十 天人民币 （大写）壹万伍仟元正 1 广州市华丽 有限公司财 务专用章500000用途 订金上列款项清从 我账户内支付 出票人签章张华 丽印4（支票背面）附加信息： 被背书人（ 贴 粘 单 处 ）身份证件名称： 号码发证机关： 年背书人签章 月 日1-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中 国 工 商 银 行 进 账 单年 月 日 称 号（回单）1xv 付 款 人 金 额全 账称 号开户银行 人民币 （大写） 票据张数收 款 人票据种类 票据号码复核记账此 联 是 开户银行 开 户 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银 行 交 给 持 （ 出 ） 票 交给银行后视为已盖章 人 的 回 单账全2.6 日，缴交 6 月份税金。2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管支行名称：白云支行网点号：广州电子缴税系统回单 扣款日期： 清算日期： 付款人名称：广州市六和有限公司 付款人账号：
付款人开户银行：工商银行白云支行 收款人名称：广州市白云区地方税务局 收款人账号： 收款人开户银行：国家金库白云支库 款项内容：代扣（地税）税款 小写金额：21 700.00 大写金额：贰万壹仟柒佰元整 纳税人编码：111 纳税人名称：广州市六和有限公司 税种 企业所得税 个人所得税 经办： 所属时期 931 复核： 纳税金额 备注 地税 地税 打印日期中国工商银行股份有限公司 广州市白云支行 ★ ★ 电子税票号：业务办理章16 500.00 5 200.00打印次数：153.8 日，提现金准备发放工资（金额资料见第 4 题） 。3-1 下一张单据左边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管3-2 下一张单据右边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中国工商银行支票存根（粤） ec 02 附加信息 中国工商银行出票日期（大写） 收款人： 年支 票月（粤）ec 02日 付款行名称：工商银行白云支行 出票人账号：
亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 收款人： 金 用 额： 途：年月日本 支 票 付 款 期 限 十 天人民币 （大写） 用途上列款项清从 我账户内支付 会计 出票人签章复核记账单位主管(支票背面)附加信息： 被背书人（ 贴 粘 单 处 ）身份证件名称： 号码发证机关： 年背书人签章 月 日4.8 日，发放工资。4 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广州市六和有限公司工资结算汇总表2009 年 6 月 单位：元车间、部门 生产 车间 生产工人 管理人员计时 工资70 720 7 500 22 210 计件 工资74 000奖金 全勤 奖 960 节约 奖2600夜班 津贴 160加班工资 延长工 作加班0 900 休息日 加班70应付 工资159 000 13 320 26 550 92 130 291 000代扣款项 养老 保险13 120
失业 保险 920 2 800医疗 保险3 000 420 540 1 240 5 200个人所 得税2 180 720 388 1 890 5 200实发 工资139 200 10 718
252 800运输车间人员 行政管理人员合 计74 0001000030003500制表人：×××审核人：×××5.8 日，结转工资结算中各种代扣款项。 6.9 日，发现本年 6 月 8 日购入小轿车的价款 130 000 元、车辆购置税 13 000 元的业务处理错误： 记字 15 号凭证 借：固定资产——行政办公用 管理费用——车辆购置税 贷：银行存款——工行存款 130 000 13 000 143 00067.10 日，收回欠款。7 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管托 收 凭 证委托收款(邮划、■电划) 华方有限公司 佛山市 开户行(收账通知)4此 联 收 款 人 开 户 银 行 在 款 项 收 妥 后 交 给 收 款 人 的 收 账 通 知委托日期 2009 年 7 月 8 日 业务类型 付 款 人 全 称 账 号 地 址 托收承付（邮划、电划） 收 款 式 全 称 账 号 地 址 广州市六和有限公司 广州市 开户行 工行白云支行工行祖庙路办金 人民币 壹万伍仟贰佰伍拾元整 额 (大写) 款项 内容 商品发运情况备注： 收款人开户银行收到日期 2009 年 7 月 10 日 复核 记账亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
1 托收凭 据名称购销合同 a0712525000购货款 已发运附寄单 证张数 a0712上列款项：合同名称号码已全部划入你账户中国工商银行股份有限公司 广州市白云支行 收款人开户行银行签章 ★ ★ 2009 年 7 月 10 日业务办理章8.12 日，报销汽油费。8 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管费 报销部门：运输车间 用 途用报销单 单据及附件共 10 张2009 年 7 月 12 日 金额（元） 4 520.00 280.00现金付讫汽油费 路桥费备 注 领 导 审 批原借款：/同意 赵文秀 合计 4 800.00金额大写：零万肆仟捌佰零拾零元零角零分 会计主管：李明 出纳：刘芳元应退余额/元报销人：邓司注：汽油发票 4 张、路桥费发票 6 张（略）9.14 日，购入材料，承付货款。9-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管7广东增值税专用发票广 东no 开票日期 2009 年 07 月 13 日发 票 联名 称：广州市六和有限公司购 货 单 位纳税人识别号：000 地 址 、 电 话 ： 广州市友谊路 68 号 020- 开户行及账号：工商银行白云支行
单位 千克 千克 计 数 量 500 200密 码 区单 价 200.00 180.00 金 额 税率 17% 17% 税 额第 三 联 ： 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证（略）货物或应税劳务名称规格型号a 材料 b 材料合 价税合计（大写） 名100 000.00 36 000.0017 000.00 6 120.00 000.00 136 120.00 23壹拾伍万玖仟壹佰贰拾圆整（小写） 159 120.00称：韶关市鸿发贸易行销 货 单 位纳税人识别号：111 地 址 、 电 话 ： 韶关市端州路 38 号
开户行及账号：中国银行端州支行
开票人： 微微备 注111 销货单位（章）收款人：陈霞复核： 邓鸿9-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广东增值税专用发票 抵 扣 联广 东no 开票日期 2009 年 07 月 13 日名称：广州市六和有限公司购 货 单 位纳税人识别号：000 地 址 、 电 话 ： 广州市友谊路 68 号 020- 开户行及账号：工商银行白云支行
单位 千克 千克 计 数 量 500 200密 码 区单 价 200.00 180.00 金 额 税率 17% 17% 税 额第 二 联 ： 抵 扣 联 购 货 方 扣 税 凭 证（略）货物或应税劳务名称规格型号a 材料 b 材料合 价税合计（大写） 名100 000.00 36 000.0017 000.00 6 120.00 000.00 136 120.00 23壹拾伍万玖仟壹佰贰拾圆整（小写） 159 120.00称：韶关市鸿发贸易行销 货 单 位纳税人识别号：111 地 址 、 电 话 ： 韶关市端州路 38 号
开户行及账号：中国银行端州支行
开票人： 微微备 注收款人：陈霞复核： 邓鸿销货单位（章）9-3 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管8公路、内河货物运输业统一发票广东省发票代码
发票号码 开票日期： 机打代码
收货人及 纳 人 别 税 识 号 发货人及 纳 人 别 税 识 号货物名称发税 控 码票联（略）承运人及 纳 人 别 税 识 号 主 税 机 管 务 关 及 代 码 韶关市浚顺有限公司 891 韶关市地方税务局南区征收分局 金额广州市六和有限公司 000 韶关市鸿发贸易行 111数量（包） 单位运价 金额费用名称备注运 输 项 目 及 金 额a 材料 b 材料40 2061.828 61.8282 473.12 1 236.56其 他 项 目 及 金 额装卸费289.80第 三 联 发 票 联 付 款 方 记 账 凭 证运 费 小 计 合计（大写） 709.68 3叁仟玖佰玖拾玖圆肆角捌分其他运费小 计 289.80（小写） 3 999.48（ 手 写 无 效 ）承运人盖章 891 1开票人：邓萍9-4 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管公路、内河货物运输业统一发票广东省发票代码
发票号码 开票日期： 机打代码
收货人及 纳 人 别 税 识 号 发货人及 纳 人 别 税 识 号货物名称抵税 控 码扣联（略）承运人及 纳 人 别 税 识 号 主 税 机 管 务 关 及 代 码 韶关市浚顺有限公司 891 韶关市地方税务局南区征收分局 金额广州市六和有限公司 000 韶关市鸿发贸易行 111数量（包） 单位运价 金额费用名称备注运 输 项 目 及 金 额a 材料 b 材料40 2061.828 61.8282 473.12 1 236.56其 他 项 目 及 金 额装卸费289.80第 二 联 抵 扣 联 付 款 方 扣 税 凭 证运 费 小 计 合计（大写） 承运人盖章 709.68 3叁仟玖佰玖拾玖圆肆角捌分其他运费小 计 289.80（小写） 3 999.48（ 手 写 无 效 ）开票人：邓萍9-5 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管9托收凭证委托收款(邮划、■电划) 广州市六和有限公司 2223338广州 市 开户行(付款通知)5付款期限 2009 年 7 月 16 日委托日期 2009 年 7 月 13 日 业务类型 付 款 人 全 称 账 号 地 址 托收承付（邮划、电划） 收 款 式 全 称 账 号 地 址韶关市鸿发贸易行 韶关 市 开户行 中行端州支行工行白云支行金 人民币 壹拾陆万叁仟壹佰壹拾玖元肆角捌分 额 (大写) 款项 内容备注：亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
1购销合同 220186311 3948购货款、运杂费 已发运托收凭 据名称附寄单 证张数22018 付款人注意：商品发运情况合同名称号码1．根据支付结算办法，上列委托收款（托此 联 是 付 款 人 开 户 银 行 给 付 款 人 按 期 付 款 通 知付款人开户银行收到日期 2009 年 7 月 14 日 复核 记账中国工商银行股份有限公司 广州市白云支行 ★ ★ 付款人开户行银行签章 2009 年 7 月 14 日 办 理 章 业务收承付）款项在付款期限内未提出拒付，即 视为同意付款，以此代付款通知。 2．如需提出全部或部分拒付，应在规定期 限内，将拒付理由书并附债务证明退交开户 银行。10.15 日，上缴本月社会保险费，并分配记入成本费用（先记录上缴，后记录分配） 。10-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管社会保险费电子转账凭证日期：2009 年 7 月 14 日 凭证号： 凭证提交号：88501全称 号广州市六和有限公司
中国工商银行白云支行 223456 人民币壹拾肆万贰仟伍佰元正2009 年 7 月社保 单位养老：67 500 单位失业： 7 500 单位医疗：11 000 单位工伤： 9 000 单位生育：12 000全称 号东山区社保中心
中国工商银行白云支行 2 500.00第 二 联 ： 缴 费 单 位付 款 人账开户行 行 金额 号收 款 人账开户行 行 号摘 要代扣号：d2468 养老小计：94 500 失业小计：10 500 医疗小计：16 500 工伤小计： 9 000 生育小计：12 000个人养老：27 000 个人失业： 3 000 个人医疗： 5 500收款人开 户行盖章备 注1.本凭证按《关于广州市财政、税政、税务、国库、银行实现计算机联网后 中国工商银行股份有限公司 有关票据使用问题的通知》 （穗财库[ 号）规定作为缴纳社保的会 广州市白云支行 计核算凭证。 2.本凭证一式两联，第一联作为开户银行的记账凭证，第二联交缴费单位作 ★ ★
为记账凭证。 打印次数：1转账时间： 14:40业务办理章 复核： 10-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管记账：广州市六和有限公司社会保险费分配汇总表 2009 年 7 月 应借科目 生产 成本 甲产品 运输车间 制造费用 管理费用 合计 基本养 老保险 40 100 10 800
67 500 填制：××× 失业保险 4 140 1 300 260 1 800 7 500 基本医 疗保险 5 900 2 100 1 000 2 000 11 000 工伤 保险 5 000 2 500 500 1 000 9 000单位：元 生育保险 7 000 3 500 500 1 000 12 000 合 计62 140 20 200 4 860 19 800 107 000审核：×××1011.15 日，材料入库。短缺部分属于不合理损耗，原因待查。11-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管收供货单位：韶关市鸿发贸易行 发票编号：
材料类别 材料编号料 单（财会联）收料第 090201 号 计量单位 千克 千克 数 应收 500 200 量 实收 490 2002009 年 7 月 15 日 材料名称 a 材料 b 材料 材料规格部门主管×××复核×××收料×××11-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管材料采购成本计算表年 材料 名称 单价 重量 买价 采 购 费 用 月 分配 标准 日 需分配采购费用 分配 率 金额单位：元实际采 购成本单位 成本备注 采购费用 按实收材 料的重量 分配合 计 复核：××× 制表：12.16 日，支付电费。12-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广 东 增广 东税 专 用 发 票 值 发 票 联密 码 区单 价 0.80 金 额 称：广州市六和有限公司no 开票日期：2009 年 07 月 15 日名购 货 单 位纳税人识别号：000 地 址 、 电 话 ： 广州市白云路 68 号 020- 开户行及账号：工商银行大东支行
单位 千瓦时 计 数 量（略）第 三 联 ： 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证货物或应税劳务名称 工业电价 合规格型号税率 17%税额120009 600.001 632.00 600.00 9 632.00 1价税合计（大写） 名壹万壹仟贰佰叁拾贰圆整（小写） 232.00 11称：广州市供电公司销 货 单 位纳税人识别号：888 地址、电话：北门大街 8 号电力大厦 开户行及账号：建设银行北门支行 备 注888收款人：李珀复核： 韩宏开票人：冯峰销货单位（章）1112-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广东增值税专用发票广 东no 开票日期 2009 年 07 月 15 日抵名 称：广州市六和有限公司扣联密 码 区单 价 0.80购 货 单 位纳税人识别号：000 地 址 、 电 话 ： 广州市白云路 68 号 020- 开户行及账号：工商银行大东支行
数 量（略）第 二 联 ： 抵 扣 联 购 货 方 扣 税 凭 证货物或应税劳务名称 工业电价 合 计规格型号单位 千瓦时金额税率 17%税额120009 600.001 632.00 600.00 9 632.00 1（小写） 232.00 11价税合计（大写） 名壹万壹仟贰佰叁拾贰圆整称：广州市供电公司销 货 单 位纳税人识别号：888 地址、电话：北门大街 8 号电力大厦 开户行及账号：建设银行北门支行 备 注收款人：李珀复核： 韩宏开票人：冯峰销货单位（章）12-3 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中国工商银行特种转账借方凭证币种：人民币 流水号：5462付 款 人全 称 账 号 开户行广州市六和有限公司
工商银行白云支行收 款 人全 称 账 号 开户行广州市供电公司
建设银行北门支行
232.00 11客 户 回 单金 （大写）壹万壹仟贰佰叁拾贰圆整 额 用途 代收电费备注：中国工商银行股份有限公司 广州市白云支行 ★ ★
银行盖章 业务办理章13．16 日，交水费。13-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管12广 东 增 值 税东 用 发 票 专 广 发 票 联密 码 区单 价 1.60 金 额no 开票日期：2009 年 07 月 15 日名称：广州市六和有限公司购 货 单 位纳税人识别号：000 地 址 、 电 话 ： 广州市白云路 68 号 020- 开户行及账号：工商银行大东支行
单位 ㎡ 计 数 量（略）第 三 联 ： 记 账 联 购 货 方 记 账 凭 证货物或应税劳务名称 水费 合规格型号税率 13%税额187.50300.0039.00 300.00 .00 39价税合计（大写） 名 叁佰叁拾玖圆整备 注（小写） 339.00称：广州市自来水公司销 货 单 位纳税人识别号：321 地址、电话：水厂路 8 号 开户行及账号：建设银行西场支行 321收款人：李海鸿复核： 马宏开票人：魏峰销货单位（章）13-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广东增值税专用发票名 称：广州市六和有限公司no 抵广 东扣联密 码 区单 价 16.00开票日期 2009 年 07 月 15 日购 货 单 位纳税人识别号：000 地 址 、 电 话 ： 广州市白云路 68 号 020- 开户行及账号：工商银行大东支行
单位 ㎡ 计 数 量（略）第 二 联 ： 抵 扣 联 购 货 方 扣 税 凭 证货物或应税劳务名称 水 合 费规格型号金额税率 13%税额187.50300.0039.00 300.00 39.00价税合计（大写） 名叁佰叁拾玖圆整备 注（小写） 339.00称：广州市自来水公司销 货 单 位纳税人识别号：321 地址、电话：水厂路 8 号 开户行及账号：建设银行西场支行 收款人：李海鸿复核： 马宏开票人：魏峰销货单位（章）13-3 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管13中国工商银行特种转账借方凭证币种：人民币 流水号：5462付 款 人 金 额用途全 称 账 号 开户行广州市六和有限公司
工商银行白云支行收 款 人全 称 账 号 开户行广州市自来水公司
建设银行西场支行
339.00客 户 回 单（大写）叁佰叁拾玖圆整 代收水费备注：中国工商银行股份有限公司 广州市白云支行 ★ ★
业务办理章 银行盖章14.20 日，开出支票捐款。14-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广东省接受社会捐赠专用收据2009 年 捐 赠 者 捐赠项目 项目（捐赠金额或实物） 支票# 合计 人民币（大写） 123 收款单位（盖章） 发 票 专 用 章 壹拾万元整 开票人：董东 7 月 20 日 货币种类 数 量 单 广州市六和有限公司 “希望工程”项目 单 位 规 格 价no.0212003 人民币 金 额100 000.00第 二 联 ： 付 款 方收款人：李立14-2 下一张单据左边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管14-3 下一张单据右边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中国工商银行支票存根（粤） ec 02 附加信息 中国工商银行出票日期（大写） 收款人： 年支 票月（粤）ec 02日 付款行名称：工商银行白云支行 出票人账号：
亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分出票日期 收款人： 金 用 额： 途：年月日本 支 票 付 款 期 限 十 天人民币 （大写） 用途上列款项清从单位主管会计我账户内支付 出票人签章复核记账14(支票背面)附加信息： 被背书人（ 贴 粘 单 处 ）身份证件名称： 号码发证机关： 年背书人签章 月 日15.21 日，支付生产周转借款利息。15 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中国工商银行（计算）利息清单币别 人民币 2009 年 7 月 20 日 流水号 3220户名：广州市六和有限公司 计息项目 贷款 起息日
结息日 账号
本金/积数 200 000.00 利率 4% 利息 666.67合计 （大写） 人民币陆佰陆拾陆元陆角柒分根据有关规定或双方约定，上列款项已直接 扣划你单位
账户，你单位上述账户 不足支付贷款利息的，请另筹资金支付。第 二 联 客 户 回 单中国工商银行股份有限公司 银行签章 广州市白云支行 ★ ★
录入鲁花 业务办理章会计主管授权复核 红霞16.23 日，经查实，短缺 a 材料是韶关市鸿发贸易行少发货。16 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管复广州市六和有限公司：函现查明合同#22018a 材料短缺，是由于发货人员的 疏忽，造成少发 a 材料 10 千克。短缺部分将随合同 #22032a 在 8 月 20 日一起发运。 对贵公司造成的不便，表示歉意。 1 韶关市鸿发贸易行 1517.24 日，向广州市春光有限公司销售甲产品 1100 套，不含税单价 2 000 元/套，办妥托收手续。17-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管支 付 证 明 单2009 年 7 月 24 日总号 分号第 字第号 号事由货品名 代垫运杂费共计金额 受款人主管人：×××数量单位单价金额十 万 千 百 十 元 角 分 5 0 0 0 0
500.00零拾零万零仟伍佰零拾零元零角零分广州市万通有限公司会计： 出纳 ：未能取得 单据原因发票交广州市春光有限公司证明人：×××17-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中国建设银行转账支票存根 eg 02 附加信息出票日期 2009 年 7 月 24 日 收款人：广州市万通有限公司 金 用 额： 500.00 途： 运费 会计 李明单位主管 赵文秀17-3 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管托收凭证委托收款(邮划、■电划) 广州市春光有限公司 增城 开户行(受理回单)1委托日期 2009 年 7 月 24 日 业务类型 付 款 人 全 称 账 号 地 址 托收承付（邮划、电划） 收 款 式 全 称 账 号 地 址 广州市六和有限公司 广州 市 开户行 工行白云支行工行荔城支行金 人民币 贰佰伍拾柒万肆仟伍佰元整 额 (大写) 款项 内容备注：亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
2购销合同 88072057450 5000购货款、运杂费 已发运托收凭 据名称款项收妥日期附寄单 证张数22018商品发运情况合同名称号码中国工商银行股份有限公司 广州市白云支行 ★ ★ 收款人开户行银行签章 复核 记账 年 月 日 年 月此 联 是 收 款 人 开 户 银 行 给 收 款 人 的 回 单业务办理章 日1617-4 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广东增值税专用发票广 东此联不作报销、扣税凭证使用 名 称：开票日期年月日购 货 单 位纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号：密 码 区规格型号 单位 数 量 单 价 金 额 税率 税 额第 一 联 ： 记 账 联 销 货 方 记 账 凭 证（略）货物或应税劳务名称合计 （小写）价税合计（大写） 名 称：广州市六和有限公司销 货 单 位纳税人识别号：000 地 址 、 电 话 ： 广州市白云路 68 号 020- 开户行及账号：工商银行白云支行
开票人：备 注收款人：复核：销货单位（章）18.26 日，收到归还欠款支票，背书转让支付基本生产车间租金。18-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中国工商银行出票日期（大写）支 票（粤）ec 02贰零零玖年 零柒月 贰拾陆日 付款行名称：工商银行粤绣支行 出票人账号：
亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收款人：广州市六和有限公司本 支 票 付 款 期 限 十 天人民币 （大写）壹万柒仟元正 1 广州市永昌 有限公司财 务专用章700000用途 货款上列款项清从 我账户内支付 出票人签章张晓 强印（支票背面）附加信息： 被背书人（ 贴 粘 单 处 ）身份证件名称： 号码发证机关： 年背书人签章 月 日18-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管17广州市地方税收税控专用发票 广州市查询电话：
顾客名称： 广州市六和有限公司 开票日期： 税控器号 030222发票联查询号码： 校对号码： 税控防伪码：480123经营项目东凤工业区 13 号收费 说 明金额第 二 联 ： 发 票 联2009.6 月份租金17 000.00合计人民币（大写）壹万柒仟元正 收款单位：东凤合作社 税务登记号：86x 地址及电话：龙岗北路 2 号
开票人：吴伟17 000.00备 注支票号 86x收款人：李素收款单位（盖章）19.26 日，出租汽车（粤 a234568）收到租金。19-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中 国 工 商 银 行 进 账 单2009 年 7 月 26 日付 款 人 金 额全 账 称 号 广州市大华有限公司
工商银行大德支行（收账通知）3xv 广州市六和有限公司开户银行 人民币 （大写）收 款 人全 账称 号开户银行伍佰元整支票
票据张数 壹张票据种类 票据号码复核记账此 联 是 工商银行白云支行 开 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分户 银
5 0 0 0 0 行 交 给 收 款 人 中国工商银行股份有限公司 的 收 广州市白云支行 账 ★ ★ 通
知业务办理章19-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广州市地方税收税控专用发票广州市查询电话：
顾客名称：广州市大华有限公司 开票日期：
税控器号 030222记账联查询号码： 校对号码： 税控防伪码：480123经营项目 出租车收费 说 明 租金金额500.00第 一 联 ： 记 账 联合计人民币（大写）伍佰元整 收款单位：广州市六和有限公司 税务登记号：000 地址及电话：白云路 68 号
开票人：×××500.00备 注000收款人：×××收款单位（盖章）20.26 日，向在“汶川地震”中受灾的基本生产车间工人余杰发放生活困难补助。先记录付款，后记录费用、成本。1820 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管支 付 证 明 单2009 年 7 月 26 日总号 分号第 字第号 号事由货品名数量单位单价金额十 万 千 百 十 元 角 分生活困难补助共计金额 受款人主管人： ××× 会计：现金付讫 8 0 0 0 0 800.00零拾零万零仟捌佰零拾零元零角零分余 杰出纳 ：未能取得 单据原因 记账：××× 证明人：×××21.29 日，财务人员报销培训费。先记录付款，后记录费用、成本。21 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管广东省行政事业性收费统一票据缴款（单位）人：广州市六和有限公司 2009 年 7 月 29 日 ab023291 财政执收单位 代码 k6501项目 编码 632项目名称企业会计准则培训、考核计费 单位 人计费 数量 3收费 标准 300.00金额 （元） 900.00合计人民币 （大写） 交费通知 书编号玖佰元整 缴款方式现金收讫 900.00 备注 收款人：林徽丹第 二 联 ： 交 付 款 人柜台收费专用章 ： 收款单位（盖章） 22.30 收回欠款。22-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管开票人：常丹中国工商银行出票日期（大写）支 票（粤）ec 02贰零零玖年 零柒月 叁拾日 付款行名称：工商银行荔城支行 出票人账号： 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收款人：广州市六和有限公司本 支 票 付 款 期 限 十 天人民币 （大写）伍拾万元正 5 广州市春光 有限公司财 务专用章0000000用途 货款上列款项清从 我账户内支付 出票人签章邓南 翔印19（支票背面）附加信息： 被背书人（ 贴 粘 单 处 ）身份证件名称： 号码发证机关： 年背书人签章 月 日22-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管中 国 工 商 银 行 进 账 单年 月 日 称 号（回单）1xv 付 款 人 金 额全 账称 号开户银行 人民币 （大写） 票据张数收 款 人票据种类 票据号码复核记账此 联 是 开户银行 开 户 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银 行 交 给 持 （ 出 ） 票 交给银行后视为已盖章 人 的 回 单账全23.31 日，结转发出材料成本。23-1 以下 3 张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管领 料 单（财会联）用途：生产甲产品 材料名称及规格 a材料 经手人： ××× 计量单位 千克 请领数量 1500no： 09012009年 7月 5 日 实发数量 1500 保管员：××× 备注领 料 单（财会联）用途：生产甲产品 材料名称及规格 b材料 经手人： ××× 计量单位 千克 请领数量 800no：09022009年 7 月 25 日 实发数量 800 保管员：××× 备注领 料 单（财会联）用途：运输车间一般消耗 材料名称及规格 b材料 经手人： ××× 计量单位 千克 请领数量 300no：09032009年 7 月 15 日 实发数量 300 保管员：××× 备注2023-2 以下单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管发出材料成本计算表年材 料 名 称 数量 期初结存 金额 数量 本期购进 金额 加权平均 单价 数量月日期末结存 数量 金额本期发出 金额合计 复核：××× 23-3 以下单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 制表：发出材料汇总表年 领料单 部门、用途 号至 a 材料 数 量 （千克) 金额(元) 号共 张 b 材料 数量 (千克) 金额(元) 合计 月 日小 计复核：×××制表：24.31 日，分配本月电费。24 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管外购动力分配表2009 年 月用途、部门 动力 用电 照明 用电 合 甲产品 运输车间 生产车间 行政部门 计 制表人：分配标准（千瓦时） 5 分配率分配金额（元）审核人：×××25.31 日，分配本月水费。25 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管21水费分配表2009 年 月部门 产品生产车间 运输车间 行政部门 合 计 制表人：定额比例 50% 30% 20% 100%分配金额（元）审核人：×××26.31 日，分配工资（资料见第 5 题） 。26 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管工资分配汇总表2009 年 月 车间、 部门 应借账户 生产成本 甲产品 运输车间 生产车间 行政部门 合 计制造费用 管理费用 合 计 复核人：××× 制表人：27.31 日，计提本月固定资产折旧。27 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管折 旧 计 算 表200 年 车间、部门 基本生产车间 运输车间 行政管理部门 合 计 审核：××× 制单： 生产设备（0.8%） 原值 折旧额 原值 月 运输设备（0.6%） 原值 折旧额 折旧额 合 计 办公设备（0.5%）28.31 日，分配本月辅助生产费用。28 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管运输车间费用分配表2009 年 月部 门 行政部门 对外运输 合 计里程（公里） 373 270 1 225 374 495审核：×××分配率金额（元）制单：2229.31 日，分配本月制造费用。29 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管制造费用分配表2009 年 月产品生产工时分配率金额（元）审核：×××制单：30.31 日，计算产品成本，并结转完工产品成本。30-1 以下单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管产品名称： 完工产量： 在产品产量：产品成本计算单投料程度：年 月直接材料 成本项目 直接人工完工程度：摘要上月结转 本月发生额 本月合计 约当产量 单位成本 完工转出 在产品成本制造费用合计审核：×××制单：30-2 以下单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管完工产品成本汇总计算表年 月 日 入库单 090710号至090721 号共 12 张 成本项目 直接材料 直接人工 制造费用 总成本 单位成本 甲产品（ 套）审核：××× 注：入库单略（单据数量应计入） 。制单：31．31 日，利用销售成本结转定义并生成结转已销售产品成本的凭证。31-1 以下成品出库单的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管23成品出库单（财会联） 2009 年 7 月 24 日 成品名称 甲产品 计量单位 套 出库数量 1100no.201 备注31-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管已销产品成本计算表出库单产 品 名 称号至期初结存 数量 金额号共年 月 张日本期销售 数量 金额 期末结存 数量 金额本期完工入库 数量 金额加权平 均单价合计 复核：××× 制表：32．31 日，计算结转本月税费。32-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管增值税计算表2009 年 月 单位：元项目 本月销项税额 本月进项税额 本月进项税额转出 上期留抵税额 本月未交增值税额 制表人：行次 1 2 3 4 5金额审核人：×××32-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管税费计算表2009 年 税（费）种 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合计 复核：略24月 税（费）率单元：元 税（费）额计税基数制表：33．31 日，利用期间损益结转功能结转本月损益类账户。要求收入和成本费用分开结转，先结转收入再结转成本费用。 并对凭证审核记账。 34．31 日，利用对应结转，将“本年利润”金额转入“未分配利润” 。对凭证审核记账。 四、登记账簿 1．操作员 01 登录 111 账套，操作日期为 2009 年 7 月 31 日，登录后在总账中对 7 月份业务进行结账。 2．请写出“生产成本”账户期末余额为 元。 元； “应交税费”账户贷方发生额为五、编制财务报表 1. 运行用友通，由操作员 01 登录 111 账套，操作日期为 2009 年 7 月 31 日，进入财务报表。 2. 调用报表模板，生成资产负债表，录入关键字取数。 3. 调用报表模板，生成利润表，录入关键字取数。 4. 计算后的资产负债表及利润表按照电子题面显示的路径保存，文件名为“资产负债表.rep”“利润表.rep” 、 。25&&&&
01:30:06 01:16:25 22:10:27 18:06:15 17:42:43 02:59:56 06:52:25 06:41:00 06:40:59 06:28:17