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每月会计做账流程转
每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭 证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收 入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期 填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 （2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 （4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的 基础环节。 （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表 的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 （6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证 上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。1（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的 签名或盖章：以便于明确经济责任。 2、记账凭证审核的内容： （1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资 金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 （2）凭证是否编号，编号是否正确。 （3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。 （4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。 （5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。 （6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的 签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 （一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额 14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额 1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额 2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费2贷：其他应付款--工会经费 （二）提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 （三）摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） （四）计提税金 借：营业税金及附加 贷：应交税费--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （五）结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 (六)结转成本、支出、税金 1、结转成本3借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：营业税金及附加 (七)结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 (八)季度计提所得税 1、提取时4借：所得税 贷：应交税费--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税费--所得税 贷：银行存款或现金 四、结账工作 1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘 要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发 生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12 月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红 线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。 五、月末结账后要进行对帐 对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。 （1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相 符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量 反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因 此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有 利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料 真实、完整。5（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账 证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证 等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验 证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各 单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、 金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当 及时查明原因，并按照规定予以更正。 （3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符， 同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账 与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、 使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定 期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误， 保证会计资料的真实、完整和准确无误。 （4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账 表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿 记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计 报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量 六、月末编制会计报表要求 按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到 内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。 会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致， 会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。6会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一 的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说 明。 对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机 构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计 师签名并盖章，方可生效。 七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花 税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等税务申报全流程现详呈如下: 一、企业每月 4 日 5 日或 6 日上午 必须到指定的申报点申报纳税,首次申报企 业还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认可, 企业所得税征 收方式鉴定表参考样表填写方式:申请查帐征收企业 样表下载 :企业所得税征收方式鉴定表.xls申请核定征收企业样表下载:企业所得税核定征收方式鉴定表.xls二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本网站“电 子申报推广通知”。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需每月 15 日前发一 邮件至开发区即可，文件为小区专报表.xls，邮箱地址： 或 7三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如 不符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾 期责任自负。现将要求详列如下：1、电子文档：a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出”的，保存类 型为“文本文件格式（代码）（*.txt)”的文本文件b、手工申报企业，需如 gssb310230?.zip 的个所电子文档、企业财务补充数 据采集（电子模版）企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、财务会计报表 电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表说明.rar 等 3 个电子文 件。c、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的,还需营业税营业额减 除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表.xlsd、所有 电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或 U 盘等介质，和申报的纸质 报表资料一起上交！注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表，个所申报软件和申 报说明可在本站“资料下载”中下载，或在上海财税网上下载！index.html82、纸质报表：所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！ 电子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申 报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的 话有几张表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙 企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等）， 须在这里根据下面样表内容打印，不可或缺。1）、服务业：a、一般服务业：查帐征收企业一般服务业（查）.xls，核定征收企业一般服务业(核).xls申报表至少要 7 张， 4、 10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表， 1、 7、 核定征收企业增加 B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的， 再加附表 6， 附表 7 两张表， 同时做抵减电子模板， 如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等）需申报的，在本栏目最 下方补充下载区域内选择下载打印。b、建筑业：9查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls，核定征收企业建筑业(核).xls申报表至少要 8 张， 4、 10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表， 1、 7、 核定征收企业增加 B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的， 再加附表 6， 附表 7 两张表， 同时做抵减电子模板， 外出经营的，加附表 5，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、运输业 等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业装卸业申 报表(核).xls申报表至少要 7 张， 4、 10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表， 1、 7、 核定征收企业增加 B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的， 再加附表 6， 附表 7 两张表， 同时做抵减电子模板， 如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏 目最下方补充下载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业：10查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮电、文化演出(核).xls平时申报表至少要 6 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表，核定征收企业增加 B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的， 再加附表 6， 附表 7 两张表， 同时做抵减电子模板， 如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，除相应 附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业和合伙企业申报表 1.xls，适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙企业申报表 2.xls，适用于会计师事务所、房地产企业等个 人所得税需查帐征收企业申报表至少要 8 张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表， 同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls（增值税）税目（其它服务 业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印， 建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。2）.一般纳税人申报表：11查帐征收企业一般纳税人申报表(查）.xls，核定征收企业一般纳税人申报表 (核).xls平时申报表至少要 10 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得 税 A 表，核定征收企业增加 B 表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业 制造业企业财务补充数据采集表.xls，如有海关或运输发票抵扣的，本网站下 载通用税务数据采集软件（一般纳税人版），做电子文档，有营业税的，根据 上面所列的申报内容和报表选择申报，，报表也可以在本栏目最下方补充下载 区域内选择下载打印。建筑行业会计科目一览表序号编号 一级科目科目名称 三级科目二级科目一、资产类 1 2
库存现金 银行存款 人民币存款 外币存款 #内部银行存款 其他货币资金12902 904 906 5 6 7 01 102 110 8
10 11 12 22 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证保证金 存出投资款 * 内部往来 * 内部单位存款 短期投资 股票 债券 基金 其他 短期投资跌价准备 股票投资 债券投资 基金投资 其他投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 应收工程款13
304 310 15
105 17 1161应收销货款 #备用金 按部门或个人设置其他应收款 应收赔款及罚款 应收出租物租金 应收垫付款 存出保证金 预付账款转入 其他 坏账准备 应收账款 其他应收款 预付账款 预付供货单位款 采购借款 其他 应收补贴款18 103 120104物资采购 买价 运杂费 挑选整理费 税金14
303 24 1241其他 原材料 主要材料 辅助材料 外购半成品 其他材料 包装物 低值易耗品 在库低值易耗品 在用低值易耗品 低值易耗品摊销 材料成本差异 主要材料 辅助材料 外购半成品 其他材料 周转材料 低值易耗品 *周转材料 在库周转材料 在用周转材料 周转材料摊销 自制半成品 按类别或品种设置1525 26 27 28 29 3051 81 102库存商品 商品进销差价 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 存货跌价准备按类别或品种设置 按类别实物负责人设置 按加工合同和受托单位设置 按受托单位设置 按委托单位设置存货跌价准备 合同预计损失准备 分期收款发出商品 待摊费用 长期股权投资 股票投资 其他股权投资 长期债权投资 债券投资 其他债权投资 长期投资减值准备 股权投资 债权投资 委托贷款 本金 利息 减值准备1631 32 3301 102按销售对象设置按费用项目设置34 14020235 14210236 10337 38 104 106 108*拨付所属资金 固定资产 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 生产设备按所属单位设置试验设备及仪器 其他固定资产 非生产用固定资产 土地 累计折旧 固定资产减值准备 *临时设施 *临时设施摊销 工程物资 专用物资 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 其他 在建工程 人工费 材料费1739 40 41 42 4306
104 160105按类别设置按种类或使用部门设置44 160302304 45
47 48 49 50 51 52 01 101
191102 二、负债类 53 54 55 56 11
58 机械使用费 其他直接费 在建工程减值准备 按项目设置按被清理的固定资产设置 按被清理的临设名称设置 固定资产清理 *临时设施清理 无形资产 按类别设置 按类别设置 按类别设置 按类别设置无形资产减值准备 未确认融资费用 长期待摊费用 待处理财产损益 待处理流动资产损益 待处理固定资产损益按类别设置短期借款 #内部银行借款 应付票据 应付账款 应付分包款 应付购货款 *工程结算 预收账款按债权人设置按工程施工合同或对象设置18102
60 61 51 102 104
103 105 63 64 1 10103预收工程款 预收备料款 预收销货款 *内部单位贷款 代销商品款 应付工资 职工工资 民工工资 赶工节点奖 含量工资包干节余 其他 应付福利费 提取福利费 医疗保险费 困难补助费 工伤医疗费 其他 应付股利 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税19按委托单位设置06 09 103 105 107 109 111
2181减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 出口抵内销应纳税额 转出多交增值税 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 其他应交款 教育费附加 矿产资源补偿费 住房公积金 房屋修缮费 其他应付款 按类别或单位和个人设置2067 103 219104预提费用 租金 保险费 借款利息 固定资产修理费 待转资产价值 预计负债 长期借款 应付债券 债券面值 债券溢价 债券折价 应及利息 长期应付款 专项应付款 递延税款 按种类设置 按种类设置 按预计项目设置 按借款单位设置68 69 70 7101
103 23110472 73 7441三、所有者权益类科目 75
103 105 实收资本（或股本） 国家资本 集体资本 法人资本 个人资本 外商资本2176 77 104 106 311107已归还投资 资本公积按已归还投资的投资者设置资本（股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 本年利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务收入 其他业务支出 营业费用2278 103 105 31210679 103 105 313106108 110 112 114
103 105 107 109 111
3142管理费用 财务费用 投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支出 含量工资包干节余 所得税 所属上交 利润分配 其他转入 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 未分配利润 *上级拨入资金23四、成本类科目 82
03 4 02 05 402 *工程施工 合同成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 分包费用 合同毛利24生产成本 基本生产成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 制造费用 辅助生产成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 制造费用84 503 505 507 410510制造费用 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 保险费 其他 #间接费用 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 财产保险费 工程保修费 上交间接费 其他 劳务成本 *机械作业 承包工程2585 603 605 607 609 41061586 871001按提供劳务种类设置03
03 00205 五、损益类科目 88
103 105 107 110 89 5102人工费 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用 机械作业 人工费 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用主营业务收入 人工费 材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 分包费用 税金 计划利润 其他 其他业务收入26202 204
91 92 01 102 104 110 93 94
104 106 540107商品销售收入 作业销售收入 材料销售收入 资产出租收入 其他 投资收益 补贴收入 营业外收入 固定资产盘盈 处置固定资产净收益 非货币性交易收益 出售无形资产收益 罚款净收益 其他 #营业损益 主营业务成本 人工费 材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 分包费用 按类别设置 按收入项目设置27
103 105 108 98
203 205 550206其他 主营业务税金及附加 其他业务支出 商品销售支出 作业销售支出 材料销售支出 资产出租支出 其他 营业费用 经营人员工资 差旅交通费 办公费 广告费 业务移交费 工程保修费 其他 管理费用 公司经费 工会经费 职工教育经费 劳动保险费 失业保险费 中介咨询审计诉讼费费28208 210 212 214
303 305 100 5504税金 技术转让开发费 无形资产摊销 业务招待费 坏账准备 存货跌价准备 存货盘亏（减盘盈） 上级管理费 其他 财务费用 利息支出 利息收入 手续费 汇兑净损失 其他 #公司经费 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 财产保险费29402 404 406 550407
5601其他 营业外支出 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 出售无形资产损失 债务重组损失 固定（无形）资产、在建工程减值准备 罚款支出 捐赠支出 非常损失 其他 所得税 以前年度损益调整102 104 106 108
103 附注： 带“*”者为财政部或总公司补充设置的会计科目，带“#”者为公司自行设置或提升的会计科目。金碟 K3 的操作流程 构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注：数据库、 中间层的安装环境 2000/NT SERVER 端 K3 中间层帐套管理一、新建帐套操作流 程：服务器电脑--开始--程序--K3 中间层--帐套管理―新建 ...30K3 系统结构组成 数据库（SQL） 中间层（数据存储端） 客户端（操作终端） 注：数据库、中间层的安装环境 2000/NT SERVER 端K3 中间层帐套管理 一、新建帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3 中间层--帐套管理―新建按钮（白纸 按钮） 注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3 中间层--帐套管理―设置按钮 注意点： 公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期 间） 易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错&数据库尚未完成建账初始 化，系统不能使用& 三、备份与恢复 1、 备份 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3 中间层--帐套管理―备份按钮 注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径）31b、 备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、 备份文件不能直接打开使用 解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、 恢复 解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对 应的过程。 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3 中间层--帐套管理―恢复按钮 注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3 中间层--帐套管理―用户 按钮 （客户端）K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―用户管理 1、 用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、 新建用户 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3 中间层--帐套管理―用户 按钮―用 户菜单―新建用户 (客户端）K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―用户管理―用户按钮 ―用户菜单―新建用户 注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择） 3、 用户授权 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3 中间层--帐套管理―用户32按钮―用 户菜单―权限 （客户端）K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―用户管理―用户按钮 ―用户菜单―权限 注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报 表系统 工具―〉报表权限控制里给与授权。 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分―“高级”中处理 4、 查看软件版本及版本号 中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于” 5、 查看系统使用状况 启动中间层―〉系统―〉系统使用状况，查看加密狗信息。 K3 客户端 基础资料（系统框架设置） 1、引入科目 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―基础资料―公共资料--科目 ―文件―从摸板引入科目 注意点：一套帐一套会计科目 *2、币别 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―基础资料―公共资料--币别 --新增 注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改33b、若币别已有业务发生则不能删除 3、凭证字 解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―基础资料―公共资料--凭证 字--新增 注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除 *4、计量单位 A、计量单位组 解释：对具体的计量单位进行分类 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―基础资料―公共资料--计量 单位--新增 B、计量单位 操作流程：选中相应的计量单位组―右边单击鼠标（右键）--新增计量单位 注意点：a、代码、名称不能重复 b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位 在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能 不同 ，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动 取用对应科目预设的缺省单位。 *5、结算方式 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―基础资料―公共资料--结算 方式--新增 备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、34支票、贷记凭证 6、核算项目 核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用； 核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量； *A、核算项目类 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―基础资料―公共资料--核算 项目管理--新增 B、核算项目 操作流程：选择核算项目类--右边单击鼠标（右键）--新增核算项目 注意点： a、带颜色字段是必录项 b、带有...的项目不能直接输入，通过 F7 选择或增加 c、核算项目代码分级通过“.”实现 d、若核算项目已有业务发生即不可删除 易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在 实际业务发 生时将不列入选择项进行选择 7、会计科目的新增和修改 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―基础资料―公共资料--科目 --新增和属性（即修改） 系统关联的注意点： ******************************************************************** ******************* a 、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择&往来业务核35算&（往来科目）下挂相应的核算项目类别，并在系统参数中应选择&启用往来 业务核销& ？？启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细帐中无法 查看客户往来信息 应收帐款科目下挂客户、职员、物料时 b、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择&数量金额辅 助核算& 如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造 成影响？ c、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择&现金等价 物&（货币资金科 目及短期投资类科目） ******************************************************************** ******************* 操作注意点： a、一个科目可平行下挂 1024 个核算项目类（即多项目核算） b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别 c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别 d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统） 一、系统参数 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―总帐系统--系统参数36备注：“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系 统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在 总账中查看相应信息而设置的。 注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―系统设置―初始化―总账―初始数据录 入 业务注意点： 1、如果年初启用（1 月份），只要准备每个科目的年初数即可。 2、如果是年中启用（非 1 月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借 方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生 3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化 操作注意点： 1、白颜色录入：直接录入 2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总 （2）根据核算项目录入打“√”处录入具体内容 3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键--选择相关外币进行录入 4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1 月份），则不录入数据 如果是年中启用（非 1 月份） 累计借方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额 帐结 √ √ √ 表结 √ 或 √ √ √376、 试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡 7、 注意各系统初始数据传递问题: 应收、应付可与总账数据互为传递 固定资产系统可传递数据至总账系统 物流系统可传递数据至总账系统 7、结束初始化：初始余额录入--文件--结束初始化 系统反初始化（取消结束标志） 初始余额录入--文件―取消结束标志 a、系统管理员的身份 b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理 1、 新增凭证 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―凭证处理―凭证 录入 注意点：基础资料内容的查询--F7 &..&复制上一条摘要 &//&复制第一条摘要 Ctrl+F7--借贷调平键 空格键--调整借贷方向（英文状态下） 红字金额―先输数字，再输“负号” 查看--选项--&代码自动提示窗口&等 2、 修改、删除凭证38操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―凭证处理―凭证 查询 a、修改：需选中错误凭证―点“修改”按钮 b、删除：（1）如果凭证未保存想删除，点&还原& （2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除 3、 凭证审核 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―凭证处理―凭证 查询 a、单张审核：选中需审核的凭证--点击“审核”按钮--进入凭证后再点击“审 核”按钮即可 b、成批审核：编辑菜单下“成批审核” 注意点： a、审核和制单人不能为同一人； b、审核以后的凭证不能直接修改和删除； c、原审核人员才可以取消审核（反审核）； 4、凭证过帐 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―凭证处理―凭证 过帐 注意点： A、过帐时，凭证不能过帐的原因： （1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突 B、凭证错误后的修改方法：a 未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修 改即可。39b 已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。(反审核) c 已审核、已过帐：（1）在查询中冲销错误凭证 （2）在查询中对错误凭证先进行反过 帐，后反审核，即可修改。 5、帐簿的查询 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―帐簿―选择各类 帐簿（如：总分 类帐） 注意点： （1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改 （2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询 （3）第一次使用多栏帐要手工设计四、总帐期末处理 *1、期末调汇 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―结帐―期末调汇 注意点：所有凭证必须过帐 只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能 *2、自动转帐 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―结帐―自动转帐 注意点： A、转出科目可以非明细科目； B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证403、结转损益 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―结帐―结转损益 注意点：A、所有凭证必须过帐 B、系统参数中本年利润科目要进行选择 易引发的错误：若在系统参数中未选择“本年利润”科目，则报“未指定本年 利润科目或科 目不存在，不能进行结转损益”的错误 4、期末结帐 操作流程：K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―结帐―期末结帐 注意点： 不能结帐的原因： （1）有未过帐的凭证（2）无权限（3）其他子系统未结帐（4）与其他用户冲 突八、套打 1、套打格式 凭证：*上海 TR101 记帐凭证 上海 TR102 收款凭证 纸张大小：自定义大小 上海 TR103 付款凭证 宽度：2800 上海 TR104 转帐凭证 长度：1400 单位：0.1mm 上海 TW101 外币记帐凭证 帐簿：上海 TR201 总分类帐（三栏式） 上海 TR202 试算平衡表（汇总式） 纸张大小：US standard fanfold 14.7...41上海 TR211 现金日记帐 （美国复写纸） 上海 TR211 银行日记帐 上海 TR211 明细帐 上海 TR231 多栏帐(7 栏) 上海 TR232 多栏帐副页（12 栏） 注：打印机的选择 建议用“针”式打印机，如：EPSON 1600K 等 2、套打的使用 凭证套打 操作流程：A、K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―凭证处理―凭 证查询―工具―套打 设置―第一次需引入“摸板格式”―选择对应套打格式―去掉“打印第一层” 的勾--调整偏移量（左减右加，上减下加）―保存 B、 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―凭证处理―凭证查询―文 K3 件――打印设置――选纸张大小 C、 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―凭证处理―凭证查询―选 K3 中需进行套打的凭证―点“凭证”按钮― “√”使用套打―方可进行预览和打 印 注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格 式的选择 B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意 各种 分类格式的选择42帐簿套打 操作流程：A、K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―帐簿―工具― 套打设置―第一次需引入“摸板格式”―选择对应套打格式―去掉“打印第一 层”的勾--调整偏移量（左减右加，上减下加）―保存 B、 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―帐簿―选择需套打的帐簿 K3 种类―过滤条件文件――打印设置――选纸张大小 C、 K3 主控台―进入相应帐套―财务会计--总帐系统―帐簿―选择需套打的帐 簿种类―过滤条件―文件―“√”使用套打―方可进行预览和打印 注意点：A、在“明细分类帐”中进行日记帐的套打 B、多栏帐套打时，需“√”使用套打和“√”套打时预览副页K3 子系统 现金管理系统 系统集成：总账、应收应付 基础资料及日记帐 系统间关联：总帐系统 现金管理系统（日常票据） 应收应付 日常凭证 一、初始化 系统设置―初始化―现金管理--初始化数据录入--引入 结束初始化：编辑--结束初始化 补充：如果日常处理中，公司新开户银行： 先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新43科目初始化 反初始化：编辑--反初始化二、日常处理 财务会计―现金管理 1、现金日记帐和银行日记帐 共有三种方法：（1）复核记帐（2）从总帐中引入日记帐（3）新增 *2、库存盘点（出纳实际库存对帐） 财务会计―现金管理--现金--现金盘点 3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐） 财务会计―现金管理--现金--现金对帐 4、银行对账单（手工录入或外部引入） 5、银行存款对帐（出纳与银行对帐） 财务会计―现金管理--银行存款--银行存款对帐 前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中 对账方式：手工对账、自动对账 自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等 银行存款对帐必须满足的“基本条件”--金额相等 6、余额调节表（自动生成）三、期末处理 财务会计―现金管理―期末处理―期末结帐 结帐与反结帐44系统可以结转未达帐*四、票据管理 支票管理 可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销 收付票据 本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证 票据具体操作见应收、应付系统固定资产系统 系统集成：总账、工业成本管理系统 系统间关联：总帐系统 （日常凭证） 固定资产（折旧信息） 成本系统一、系统参数 系统设置--系统设置--固定资产--系统参数 （1）固定资产的启用期间（2）允许改变基础资料编码二、基础资料设置 财务会计―固定资产―基础资料 卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化 财务会计―固定资产--业务处理--新增卡片（新增卡片后，固定资产的启用日45期不可再更改） 卡片上的费用科目一定是最明细科目 卡片可以多币别管理 卡片中预计使用期间指的是月份数 初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使 用期间）的平均年限法 初始化卡片中的相关概念： 初始数据录入 a、 启用期间前的卡片均为期初数据 b、 入帐日期：固定资产购入后登帐日期 c、 折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细 科目 d、 原币金额：固定资产购入入帐的金额 e、 购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购入为二手 货时 则不相等 f、 已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧 g、 本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧结束初始化：主窗口--工具--结束初始化 反初始化：系统设置―初始化―固定资产―初始化―反初始化 初始化有误，可通过几种方法进行修改：（1）反初始化（2）变动（3）折旧管 理46四、固定资产日常处理 1、新增 财务会计―固定资产--业务处理--新增卡片 生成凭证：主窗口--业务处理--凭证管理（按单和汇总） 固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐 卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理） 2、清理（报废） 财务会计―固定资产--业务处理--变动处理 只能对以前期间的资产进行 做清理时，可以单个清理，也可以部分清理 如果想对清理过的卡片删除，要再点&清理&，在清理的界面点&删除& 3、变动 财务会计―固定资产--业务处理--变动处理 只能对以前期间的资产进行 如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法 一张卡片多次变动，可以生成多条记录 4、计提折旧 财务会计―固定资产--期末处理--计提折旧 折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过帐的计 提折旧凭证能够自动修改金额 *5、自动对帐 财务会计―固定资产--期末处理―自动对帐47自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备 6、卡片打印 财务会计―固定资产--业务处理--卡片查询--文件--卡片打印五、期末处理 结帐：财务会计―固定资产--期末处理--期末结帐 反结帐：Shift+期末结帐工资系统 系统集成：总账、工业成本管理系统 系统间关联：总帐系统 （凭证）工资系统（工资费用分配情况） 成本管理系 统一、工资类别 人力资源―工资管理―类别管理―新建类别 如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统 多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类别的工资 数据 如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用 工资系统可实现一个月发多次工资二、系统参数 结帐是否与总帐同步48系统设置―系统设置―工资--系统参数三、基础设置（主窗口--设置） 1、部门 人力资源―工资管理―设置 增加方法：（1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增 2、银行管理 新增（工资代发银行） 3、职员管理 增加方法：（1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增 职员类别：影响工资费用分配（通过 F7 操作） 4、工资项目设置 新增 参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币 固定项目与可变项目：固定项目的数据是每个月固定不变的 工资项目有业务发生后不可进行删除 5、公式设置 如果进行公式检查：（1）点&公式检查&（2）保存时系统会自动提示错误信息 除“数字”外均可进行选择性录入 个人所得税的设置： 如果 应发合计如果完 如果 应发合计&1000 且 应发合计 代扣税=(应发合计- 如果完49应发合计=FIX(应发合计) （取整）四、工资数据录入 人力资源―工资管理―工资业务--工资录入 同一列，相同的工资数据可通过&计算器&直接录入五、个人所得税 人力资源―工资管理--工资业务--所得税计算 能够自动生成所得税报表 1、设置方法 2、设置所得项 3、设置税率 4、设置参数（计算） 5、把算得的所得税要导入到工资修改中（主窗口--工资业务--工资修改） 光标不能放到&固定项目&上*六、扣零处理 扣零项目和扣零后项目不能相同七、工资费用分配 人力资源―工资管理―工资业务--费用分配 生成凭证时，如果系统报&凭证分录小于 2&错，可能原因是：501、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等 2、工资项目无数据 3、费用科目和工资科目选择不正确 4、总账系统已结账*八、人员变动 人力资源―工资管理―人员变动―人员变动处理 离职人员可以通过&禁用&功能操作 如果取消禁用，要到&职员管理&中操作九、工资报表 人力资源―工资管理―工资报表 导出格式：txt、dbf、xls、kds 等十、期末处理 人力资源―工资管理―工资业务--期末结帐十一、复制工资数据 （1）固定项目（2）在工资修改中直接&复制& 应收帐款系统 系统集成：总账、现金管理、物流（采购、销售） 初始数据 系统间关联：总帐系统 应收、付款系统（日常发票） 进销存系统（采、销）51日常凭证 现金管理系统（日常票据）一、系统参数 系统设置―系统设置―应收账款―系统参数（只能一台电脑做） 启用会计期间在有业务发生以后不可以更改 应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人*二、合同资料 新增 财务会计―应收账款―合同 只有审核过的合同才能够被发票关联三、应收帐款初始化 系统设置―初始化―应收款管理--期初数据录入 （1）应收帐款（发票、预收单、其他应收款） （2）应收票据 （3）期初坏帐 如果想修改初始数据，要点&明细& 预收款在初始化表中用&负数&表示 * 初始数据传递问题 如果想和总帐互导初始数据，一定在应收或应付做 1） 先启用总帐系统，总帐至收、付系统：文件--引入总帐初始余额52注：收、付款系统中的需引入的往来科目，在总帐设置中往来科目必须下挂核 算项目 2） 先启用收、付系统，收、付系统至总帐：转余额 注：传递的各系统必须处于初始化状态结束初始化：工具--结束初始化 反初始化对日常业务有影响 1、所有业务单据取消审核 2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处理 3、所有生成的凭证全部删除 4、应收票据背书等处理全部取消四、日常处理 1、业务 财务会计―应收款管理―选择单据类型―选择业务类型 注：日常票据审核后自动生成一张“收款单” 2、单据生成凭证 （1）财务会计―应收款管理--凭证处理 （2）单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证 (3) 先制作凭证模板，然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证 必须满足的条件：单据必须审核后才能进行生成凭证的操作 若和物流连用,发票生成凭证则在物流系统中进行(存货核算系统) *日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的&收款单&类型中做 3、核销 （1）财务会计―应收款管理--结算--核销管理53（2）收款单保存和审核以后在单据中直接核销 收款单如果是通过关联发票的方式录入的，核销方式应选择&应收单号& 核销方式：三种：金额、存货数量、应收单号 核销类型：4 种 以上流程做完后，发现单据有错误，如何改？ 凭证是否过帐？如果是，到总帐中把凭证反过帐，删除凭证（凭证浏览）--反 核销（核销管理）--反审核（单据序时簿--编辑）--修改单据 否，在应收系统中&凭证浏览&中，删除凭证--反核销--反审核--修改单据 4、坏帐处理 （1） 坏帐准备（计提坏帐） 财务会计―应收款管理―坏账处理 一年中可以多次计提坏帐 坏帐准备中的应收款余额从总帐中取的数据，所以在做坏帐准备之前要把总帐 系统中所有应收帐款的凭证过帐 （2）坏帐损失 未核销的单据 （3）坏帐收回 必须先做对应的收款单注：以上业务凭证均为“机制凭证”在业务中自动生成即可5、帐表 财务会计―应收款管理―账表/分析54分析表有 6 种：账龄分析、周转分析、欠款分析、回款分析、坏账分析、收款 预测6、期末处理 财务会计―应收款管理--期末处理―结账/反结账 注：结帐前进销存所有发票必须传递完K3 财务结果 报表系统（基础系统） 系统间关联：总帐系统 报表系统（通过公式取总帐系统凭证数据）一、查看系统的报表模板 帐上取数：ACCT（取月份数）、ACCTEXT（取具体时间段日期的数，取对方科目 的数） 运算函数：SUM、AVG、MAX、。。。 表间取数：REF_F 多帐套管理：工具--设置多帐套管理，然后应用 ACCT C--期初余额 Y--期末余额（可省略）查看系统预设的报表 1、在“模板”中打开系统预设的报表 2、检查系统预设的公式（FX--选择函数类型 ACCT 等） 3、切换到数据状态（视图--显示数据）554、报表重算（数据--报表重算，F9） 注：利润表的“取数类型”与帐务系统中“结转损益”功能有直接关联二、自定义表(建议在公式状态下进行格式设置) 1、设置表格 报表总的行列设置：格式--表属性 单元融合：格式--单元融合 定义斜线：格式--定义斜线（斜线单元格的字体要在&定义斜线&中调整）2、设置页眉页脚 格式--表属性--页眉页脚 日期通过函数去设：其他--RPTDATE（取总帐会计期间和日期） 页眉间的空行制作：空格键3、取数 &fx&--ACCT 如果想复制公式：用&填充&功能（在公式状态下）（视图--显示公式） 求和：SUM4、选择报表期间（Ctrl+P）或者 工具--公式取数参数 报表重算：F9 数字格式：数据为“零”不显示 格式--单元属性--数字格式56*5、设置表页 格式--表页管理 添加表页、设置关键字、表页锁定、表页删除（不能做报表重算）*6、报表的引入、引出 文件--引入文件或者引出报表 从外引入的报表只能引数据，不引公式 可引入、引出为金蝶独立报表文件（KDS）*7、批量填充 工具--批量填充现金流量表系统 系统间关联：总帐系统 现金流量表系统（提取总帐相关凭证数据，通过人为指 定） 一、定义报表方案 方案中的“引入”是版本升级处理 若进入系统所有内容为“灰色”，则没有选择“报表方案” 二、定义制表的时间段 三、定义现金类科目及其等价物 指定方法：双击项目；选择项目后点“改变”；用 SHIFT 或 CTRL 进行多重选择 四、提取数据 提取策略：不重复提取；重复某段日期以后的数据；全部重新提取57五、增加、修改现金项目 主表、副表项目的增加、修改 特殊项目：一个科目有多个现金流向（按比例） 六、T 型帐 1、汇总方式有两种：现金类汇总；一级科目汇总 2、在指定流向时，可按下级科目展开；核算项目展开；现金项目展开；币别展 开；凭证展开 七、凭证 如果在指定现金流量项目时，出错，如何改？ （1）不产生的现金项目--（错）某一项 选择该项，右键--选择现金项目--取消所选项目 （2）X 项--（错）Y 项 选择该项，右键--选择现金项目--X 项八、附表 编制原理：附表中所有科目金额+损益表中的净利润=经营活动产生的现金净流 量 做附表的前提条件：主表必须做完，（并且做得正确），才能做附表 编制方法： 1、用鼠标右键操作 2、附表的人为调整是在附表项目中右键―锁定值 注：附表项目中“现金及现金等价物的净增加情况”是不能进行调整的58九、报表输出 版本是 9.0 以下的，现金流量表每次做完，要做引出总帐中现金流量表的编制流程1、定义现金等价物科目 2、现金流量项目的增加、修改等 3、指定现金流量项目 A、根据凭证指定 B、T 型帐户 4、附表的指定 5、出现金流量表财务分析系统(鼠标右键) 系统间关联：总帐系统 财务分析系统（通过公式取总帐系统凭证数据）*一、系统设置内容 1、数字格式 2、页眉页脚设置二、报表分析 1、查看系统预设报表的公式 2、对系统预设报表进行各种分析59三、财务指标 1、指标公式定义 2、指标分析（不同期间）四、因素分析 1、新建“管理费用科目”的因素分析对象 2、对新建的分析对象进行各种分析一共有 3 种分析方式：结构分析、比较分析、趋势分析 数据来源：金蝶报表、金蝶帐套补 充 操 作 1．怎样简洁查看应收账款的贷方数字： 总账-〉凭证处理-〉凭证查询-〉条件（选择期间、凭证字、会计科目等于或者 包含）-〉方式（按凭证过滤或安分录过滤）。金蝶财务软件操作流程 标签：金蝶 财务 337 回帖：0 软件 操作 流程 时间： 16:46:58 点击：60上一篇：行走职场人士必看的五个寓言下一篇：在使用金蝶 KIS 商贸版 V2.0 财 务业 KIS 主要分为系统初始化和日常处理二部分 一、 系统初始化 在系统初始化部分主要有以下五个方面： 1．新建帐套 2．帐套选项 3.基础资料 4.初始数据录入 5.启用帐套 （一）新建帐套:会计科目结构－会计期期间(选择自然月份)－帐套启用期间 (注意年中和年初建帐的区别.。 打开金蝶软件点击“新建”按钮，开始新建帐套的建立，先选好帐套文件存放 路径，并在文件名处输入公司简称。 点击“打开”按钮，系统打开建帐向导窗口按要求输入公司全称。 点击“下一步”按钮，设置贵公司所属行业。 点击“下一步”按钮，按要求设置会计科目结构 按要求设置会计期间界定方式 系统提示帐套建立所需的资料已经完成－点击“完成“ 进入初始化设置 用户管理设置：打开“工具”菜单－选中“用户管理”点击用户设置的新增按 钮会弹出“新增用户”窗口。 用户名：一般使用会计人员的真实姓名61安全码：识别用户身份的密码，当 KIS 重新安装后，需要增加操作员或系统管 理员。 以前操作用户已经授权过一次，此时只需要增加操作员时保证安全码与上次输 入一致，则不需要重新授权。 用户授权：选中需授权的用户，点击“授权”按钮弹出“权限管理”对话框， 可以给用户设置所需要的权限。 （二）帐套选项 单击初始化设置界面上的“帐套选项”－在“凭证”里把凭证字改为“记” 字，结算方式可以按自己的要求设定，在“帐套选项”里的选项左边时 1－4， 右边是 1 和 3，在帐套高级选项中的固定资产里增加固定资产减值准备科目，并 在固定资产折旧时将减值准备的值计算在内划上对号。 （三）基础资料 会计科目：在主窗口选择“会计科目”－设置会计科目 功能：设置企业会计科目 不同会计科目设置时，注意的要点各不相同，以下分为四种情况细述会计 科目的设置： 1． 一般会计科目的新增设置 2． 涉及外币业务核算的会计科目设置 3． 挂核算项目的会计科目设置 4． 数量金额式会计科目的设置 会计科目的增加： 点击“新增”按钮 一般会计科目的新增：上级科目代码与下级科目代码之间是根据科目结构设置62的，位数来区分的，不需要加任何分隔符号，各级之间的下级科目名称不需要 连带上级科目的名称。 科目助记码就为方便凭证录入所设，非必输项目。 涉及外币业务核算的会计科目设置的新增：如需期末调整汇率，则必须在“期 末调汇”处打勾。 挂核算项目的会计科目的设置：在 会计科目中挂核算项目刻起到批量新增方式 添加明细科目的效果，在会计科目下可挂多个核算项目，这些核算项目之间是 平行并列关系，核算项目下不能再挂核算项目，会计科目如已挂核算项目，则 不能再下设明细科目。 数量金额式会计科目的设置：将科目设置为“数量金额。 币别 再主窗口选择“币别”，单击“增加” KIS 同时支持固定汇率和浮动元两种处理: 固定汇率下，当发生外币业务发生时只能已起初汇率记帐 浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场利率记帐 核算项目 核算项目是 KIS 系统设置的一些特殊的项目资料， 系统提供了往来单位、 部门 、 职员三个组别，运用非常的广泛。核算项目是 KIS 系统各种单据的内容之以一 为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。 核算项目的增加：在主窗口选择增加。 初始数据录入 在主窗口单击“初始数据”按钮 A.白色记录是表示明细科目，可以直接录入63B.黄色记录是非明细科目，不可以直接录入数据，数据由下级科目汇总生成 C.绿色记录是固定资产相关科目，双击进入数据录入窗口 D.余额列的率速单元格表明该科目设置了往来业务核算，要求双击录入往来数 据 在初始录入是要注意：A.一般科目余额：直接录入 B.外币科目的余额：注意切换录入币别 C.核算项目的科目余额：直接录入 D.数量金额辅助核算的科目：录入数量 E.固定资产期初余额录入：以卡片形式录入明细 F.往来业务核算：录入往来业务明细 录入固定资产初始数据：在录入窗口左上方的下拉框中选择固定资产科目 进入固定资产数据显示窗口．系统以列表形式显示固 定资产项目，每项固定资产以一条记录显示在屏幕． 初次进入时，此窗口为空白，可以单击”增加”按钮 系统会弹出固定资产增加窗口，增加固定资产资料了， 固定资产卡片包括三方面内容：基本入帐信息、折旧信 息、本年变动数据。 在期初录入的时候一般只录入基本入帐信息和折旧信息就可以,本年变动数据 不用管了。 录入始数据时，点击左上角“人民币”菜单，点试算平衡表 启用帐套 在主窗口单击“启用帐套”，把初始化备份到某个盘上64二、会计之家界面（也就是日常处理） 在日常处理部分主要是以下几个方面 1．凭证处理 2.帐簿查询 3.报表 4.工资核算 5.固定资产 6.财务分析 7.出纳 处理 8.往来处理 9.期末处理 凭证录入 点击主窗口中的“凭证”，单击“凭证”录入 凭证录入 A.一般的业务凭证 B.涉及往来业务的凭证 C.涉及核算项目的凭证 在凭证录入窗口中单击“凭证录入”按钮，在这个窗口中就可以录入凭证了， 首先把光标点到“摘要”输入摘要（例如：提现）再把光标点到会计科目，输 入科目代码（或者按右上角获取键和 F7 都可以选择会计科目，不用手工输入） ， 然后再把光标点到借方金额输入数，再把光标点到下一个摘要输入（也可以用 双“/”和第一个摘要相同，再把光标点到会计科目获取科目，再把光标点到贷 方输入金额，（也可以按 CTRL+F7 让借贷方自动配平），最后保存这张凭证。 会自动弹出一张新的凭证，再输入下一张凭证。 在输入一半的凭证想不要了，可以按“复原”键，复原键也等于删除键。删除 这张凭证。 在凭证录入的时候像“利息收入”的凭证要都做在借方，把贷方的数用红字在 借方体现（先在借方输入数在按一下负号就可以了）。 在凭证录入的时候想计算数可以按“F11”。 想打印凭证时到“凭证查询”里点左上角的点“凭证”键预览，然后点打印， 想调整距离在“凭证”键里的打印设置来设定。65凭证审核 在审核之前要先在有下角点用户名更换成审核人的名字来进行审核。 用鼠标点击主窗口中的凭证审核，系统会弹出菜单，选择其中的单张或成批审 核，即进入凭证审核的状态，系统进入记帐凭证窗口，在此窗口可以进行凭证 审核。此窗口的项目不能修改，只能查看，查看完毕后可以对凭证审核并签章。 凭证反审核 在凭证审核后要修改这张凭证， 首先要更换成审核人的名字， 再点“凭证审核” 点成批审核或单张审核，确定以后选中一张凭证点一下“审核”让这张凭证回 到没审核之前，关闭以后更换成制单人的名字到“凭证查询”里修改或者删除 这张凭证。 凭证过帐 在凭证处理窗口中单击“凭证过帐”按钮，按提示步骤过帐。 凭证查询 在凭证处理窗口中单击“凭证查询”按钮，系统弹出“凭证过滤”窗口，选择 过滤条件后按“确定”，系统进入“会计分录序时簿”窗口。 修改已过帐凭证 1． 红字冲销或补充登记 2． 反过帐（CTRL+F11）再修改凭证 冲销：在“序时簿”窗口，将光标定位于要修改的凭证中，在文件菜单中选择 “冲销”系统会自动生成冲销凭证，保存此凭证。 凭证汇总 在凭证处理窗口中单击“凭证汇总”按钮，自动汇总。66总帐查询 在帐簿窗口中单击“总分类帐”按钮，按条件查询 明细帐查询 在帐簿窗口中单击“明细分类帐”按钮，按条件查询 多栏帐查询 在帐簿窗口中单击“多栏帐”按钮，增加多栏帐科目，在“多栏帐”窗口点击 “新增”按钮，再点击自动编排，确定，就生成多栏帐格式。 数量金额帐 在帐簿窗口中单击“数量金额帐”按钮，按条件查询 工资核算 工资公式设置－工资项目 步骤：单击工资窗口“核算方法”按钮 步骤：单击“新增”按钮，增加“职员代码”等，有代表文字和数值的，按条 件选择。 工资公式设置－工资公式 步骤：软件有给的条件来设定。 工资公式：在工资窗口中，单击“数据输入”按钮，按条件设定 费用分配 在工资窗口中单击“费用分配”，自动生成凭证，把这张凭证过帐。 工资报表 在工资处理窗口中单击“报表输出”按钮，可以查看所有的工资报表 固定资产 固定资产增加:在固定资产处理窗口,单击”变动资料录入”按钮，进入变动资67料录入界面，点击”增加按钮，录入新增的固定资产资料。 固定资产的增加和初始化大多相同，就是比初始化多了一个折旧与减值 准备信息 2，按提示就可以输入。 减少：和增加的方式大致相同，就在减少方式的地方选择就可以了。 其他：要修改固定资产到“其他”里有变动资料，可以修改各项。 计提折旧 在固定资产处理窗口中，单击“计提折旧”按钮，自动生成折旧凭证。 报表输出 在固定资产处理窗口中，单击“报表输出”按钮，查看所以报表 财务分析 是自动生成的财务分析，双击进入可直接查看。 出纳 出纳管理是 KIS 用于出纳理财的辅助管理系统。 定义初始期间：在主窗口中单击“维护”-“帐套选项”中设置期间。 现金余额 在会计之家界面单击“出纳”模块，“初始设置”并选择“现金余额录入”选 项，录入余额。 银行余额 在会计之家界面单击“出纳”模块，“初始设置”并选择“银行余额录入”选 项，录入余额。 现金盘点与对帐 在日常处理里点击“现金盘点与对帐”自动生成。68银行日记帐 在日常处理里点击“银行日记帐”，只要在“维护”里高级选项中设置可 从凭证引入日记帐，也可以打开日记帐点左上角新增一笔一笔录入进去。 可以点“文件”从凭证引入日记帐。 现金日记帐 在日常处理里点击“银行日记帐”，只要在“维护”里高级选项中设置可 从凭证引入日记帐，也可以打开日记帐点左上角新增一笔一笔录入进去 可以点“文件”从凭证引入日记帐。 银行存款对帐 步骤：单击“ 日常处理 ”里模块中“银行存款对帐”自动对帐。 余额调节表 步骤：单击“ 日常处理 ”里模块中“余额调节表”自动生成。 往来业务核销 步骤： 在“往来”模块选择“核销往来业务”，会弹出一对话框，可以手工核 销，可以自动核销。 往来对帐单 步骤：在“往来”模块选择“往来对帐单”，会弹出一对话框，选择科目确定 后，往来对帐单自动生成。 帐龄分析表 步骤：在“往来”模块选择“帐龄分析表”，会弹出一对话框，选择科目确定 后，可以查看帐龄。 期末处理 期末调汇：此功能是对公司有外币的单位设置的模块，在期末自动计算汇兑损69益，生成汇兑损益凭证及期末汇率调整表。只有会计科目在事先设定为期末调 汇，才会在期末处理进行调汇。 结转损益：在“期末处理”模块选择“结转损益”软件会自动生成损益凭证， 把结转损益凭证过帐。 报表 日报表 在主窗口中单击“报表”按钮，在报表窗口单击“日报表”按钮 试算平衡表 在主窗口中单击“报表”按钮，在报表窗口单击“试算平衡表”按钮 科目余额表 在主窗口中单击“报表”按钮，在报表窗口单击“科目余额表”按钮 自定义报表 损益表 在主窗口中单击“报表”按钮，在报表窗口单击“自定义报表”按钮，再单 击“损益表”按钮 资产负债表 在主窗口中单击“报表”按钮，在报表窗口单击“自定义报表”按钮，再单 击“资产负债表”按钮 报表属性 步骤：在工具栏的“新增”按钮 步骤：单击属性菜单中的报表属性，可以设置页眉页脚里的编制单位，日期 等。70期末结帐：在“期末处理”模块选择“期末结帐”点击“前进”系统会提示 备份，备份完成后，就可以做下一个月的凭证。 CTRL+F12 反结帐 CTRL+F11 反过帐 CTRL+F7 自动配平借、贷方金额 F7 获取会计档案的保管期限 序号 档 案 名 称 保管期限 备 注 一 会计凭证类 1 原始凭证 15 年 2 记账凭证 15 年 3 汇总凭证 15 年 二 会计账簿类 4 总账 15 年 包括日记总账 5 明细账 15 年 6 日记账 15 年 现金和银行存款日记账保管 25 年 7 固定资产卡片 8 辅助账簿 15 年 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告 固定资产报废清理后保管 5 年9 月、季度财务报告 3 年 包括文字分析 10 年度财务报告(决算) 永久 包括文字分析 四 其他类 11 会计移交清册 15 年7112 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5 年 15 银行对账单 5 年银行存款明细账可保管 15 年。 《企业会计准则第 30 号――财务报表列报》第 2 条规定，财务报表是对企业 财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，至少应当包括：资产负债表、 利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表、附注。个人所得税的计算 如果自己算,如下: 级数 全月应纳税所得额 1 不超过 500 元的 2 超过 500 元至 2000 元的 税率% 5% 10% 速算扣除数（元） 0 25 125 375 723 超过 2000 元至 5000 元的 15% 4 超过 5000 元至 20000 元的 20% 5 超过 20000 元至 40000 元的 25% 6 超过 40000 元至 60000 元的 30%7 超过 60000 元至 80000 元的 35%63758 超过 80000 元至 100000 元的 40% 10375 9 超过 100000 元的 45% 15375计算方法:个人所得税=（全部工资-2000-五险一金）*比率-速算扣除数；比如你的工资是 4000,五险一金是 300,应交纳的个人所得税= （0)*10%-25=145 元个税起征点，个税计算方法 2010 年 2000 元/月为扣除基数，按九级累进计交个人所得税。1、不超过 500 元的税率 5%2、超过 500 元―2000 元的部分税率 10%速算扣除数 253、超过 2000 元―5000 元的部分税率 15%速算扣除数 1254、超过 5000 元―20000 元的部分税率 20%速算扣除数 3755、超过 20000 元―40000 元的部分税率 25%速算扣除数 13756、超过 40000 元―60000 元的部分税率 30%速算扣除数 3375737、超过 60000 元―80000 元的部分税率 35%速算扣除数 63758、超过 80000 元―100000 元的部分税率 40%速算扣除数 103759、超过 100000 元的部分税率 45%速算扣除数 15375例如月实际工资为 2500，则个税应为（）*0.1-25=25城市维护建设税和教育费附加的税收减免规定 2009 年 05 月 26 日 城市维护建设税和教育费附加的税收优惠主要是减免税。按照现行规定， 城市维护建设税和教育费附加的减免税规定主要有：（一）海关对进口产品征收增值税、消费税时，不同时征收城市维护建设 税和教育费附加。 （二）对于由于减征、免征增值税、消费税、营业税而发生的退税，同时74退还已经缴纳的城市维护建设税和教育费附加。但对出口产品退还增值税、消 费税时，不退还已经缴纳的城市维护建设税和教育费附加。 （三）城市维护建设税和教育费附加由于是以纳税人实际缴纳的增值税、 消费税、营业税为计税依据，并随同增值税、消费税、营业税征收的；因此减 免增值税、消费税、营业税也就意味着减免城市维护建设税，所以城市维护建 设税和教育费附加一般不能单独减免。但是如果纳税人确有困难需要单独减免 的，可以由省人民政府酌情给予减税或者免税照顾。 （四）对外商投资企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加.城市维护建设税的征税范围设置了三个档次： 在市区内的：税率为：7% 在县，镇的：税率为：5% 不在市，县，镇的：税率为：1% 应纳城市维护建设税税额的计算： 应纳税额=实际缴纳的增值税，消费税，营业税之各*税率 堤围费的计算：一般为主营业务收入与其他业务收入之和乘以千分之一。 0教育附加费的税率为：3% 应纳税额=实际缴纳的增值税，消费税，营业税之各*税率7576
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