三力士(5年年度审计报告
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三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
合并资产负债表和公司资产负债表
合并利润表和公司利润表
合并现金流量表和公司现金流量表
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表
财务报表附注
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 610234 号
三力士股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的三力士股份有限公司（以下简称贵公司）财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015 年度
的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所
中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
二 〇 一 六 年三月二十八日
审计报告第 2 页
三力士股份有限公司
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
流动资产：
860,366,894.91
628,932,109.21
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,049,100.00
2,403,100.00
衍生金融资产
25,773,939.41
29,873,680.83
46,941,888.60
62,799,718.13
19,527,890.37
70,945,118.95
应收分保账款
应收分保合同准备金
1,563,407.63
其他应收款
3,596,512.57
1,545,847.12
买入返售金融资产
123,591,148.17
164,752,139.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,085,410,781.66
961,251,713.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
13,603,520.00
2,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
340,868,301.88
331,968,131.02
32,920,669.33
4,426,365.02
固定资产清理
生产性生物资产
95,027,341.59
77,864,335.87
444,946.59
444,946.59
长期待摊费用
921,895.30
1,196,545.14
递延所得税资产
7,244,311.01
2,334,742.60
其他非流动资产
3,951,685.56
13,522,336.85
非流动资产合计
494,982,671.26
434,360,923.09
1,580,393,452.92
1,395,612,636.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 1 页
三力士股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益
流动负债：
17,000,000.00
20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
55,641,616.00
46,474,802.36
2,590,630.38
6,623,119.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
20,268,256.09
20,645,437.90
（二十一）
24,860,525.93
17,404,248.98
（二十二）
其他应付款
（二十三）
4,233,376.49
4,839,901.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
124,623,493.78
116,015,510.34
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
124,623,493.78
116,015,510.34
所有者权益：
（二十四）
655,829,698.00
654,669,698.00
其他权益工具
其中：优先股
（二十五）
112,594,843.81
94,167,332.58
减：库存股
其他综合收益
（二十六）
92,215,422.30
66,232,255.82
一般风险准备
未分配利润
（二十七）
565,817,917.49
410,337,999.42
归属于母公司所有者权益合计
1,426,457,881.60
1,225,407,285.82
少数股东权益
29,312,077.54
54,189,840.25
所有者权益合计
1,455,769,959.14
1,279,597,126.07
负债和所有者权益总计
1,580,393,452.92
1,395,612,636.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 2 页
三力士股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
流动资产：
680,881,222.33
449,073,047.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,049,100.00
2,403,100.00
衍生金融资产
20,344,093.64
24,433,680.83
39,011,468.44
44,736,447.51
19,314,693.09
67,460,806.08
1,488,857.63
其他应收款
18,003,688.13
1,183,170.00
106,046,920.23
126,989,155.29
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
889,140,043.49
716,279,406.71
非流动资产：
可供出售金融资产
2,603,520.00
2,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
343,242,767.00
337,268,672.17
投资性房地产
255,201,746.24
227,395,664.92
10,057,135.33
固定资产清理
生产性生物资产
12,845,964.98
13,242,642.74
长期待摊费用
138,888.94
递延所得税资产
6,564,865.60
1,946,540.15
其他非流动资产
2,670,578.56
13,522,336.85
非流动资产合计
633,186,577.71
596,118,265.77
1,522,326,621.20
1,312,397,672.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 3 页
三力士股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益
流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
41,432,514.80
45,453,359.01
2,393,079.17
5,126,165.88
应付职工薪酬
18,794,266.23
18,187,496.26
21,812,420.89
18,462,802.75
其他应付款
3,156,554.16
4,768,863.92
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
87,588,835.25
91,998,687.82
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
87,588,835.25
91,998,687.82
所有者权益：
655,829,698.00
654,669,698.00
其他权益工具
其中：优先股
118,681,174.21
99,867,067.87
减：库存股
其他综合收益
92,215,422.30
66,232,255.82
未分配利润
568,011,491.44
399,629,962.97
所有者权益合计
1,434,737,785.95
1,220,398,984.66
负债和所有者权益总计
1,522,326,621.20
1,312,397,672.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 4 页
三力士股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
931,110,719.15
969,651,243.69
其中：营业收入
（二十八）
931,110,719.15
969,651,243.69
手续费及佣金收入
二、营业总成本
646,639,872.87
740,133,858.94
其中：营业成本
（二十八）
533,739,919.12
612,526,616.07
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
（二十九）
8,146,463.28
7,137,702.14
37,463,918.68
40,026,211.29
（三十一）
87,928,329.44
83,718,427.77
（三十二）
-20,799,067.05
-4,391,283.09
资产减值损失
（三十三）
160,309.40
1,116,184.76
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
（三十四）
-82,400.00
950,000.00
投资收益（损失以“-”号填列）
（三十五）
-1,364,847.93
-2,514,950.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
283,023,598.35
227,952,434.75
加：营业外收入
（三十六）
4,111,443.63
4,744,664.64
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
（三十七）
1,284,859.22
2,428,778.13
其中：非流动资产处置损失
230,818.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
285,850,182.76
230,268,321.26
减：所得税费用
（三十八）
41,627,436.64
32,019,532.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
244,222,746.12
198,248,788.98
归属于母公司所有者的净利润
246,930,054.35
197,446,765.48
少数股东损益
-2,707,308.23
802,023.50
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
244,222,746.12
198,248,788.98
归属于母公司所有者的综合收益总额
246,930,054.35
197,446,765.48
归属于少数股东的综合收益总额
-2,707,308.23
802,023.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 5 页
三力士股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
896,078,195.98
905,939,966.38
减：营业成本
512,374,082.64
568,658,596.44
营业税金及附加
7,429,749.61
6,804,851.43
35,287,113.71
36,557,549.93
79,123,193.72
76,397,994.99
-19,007,166.34
-3,145,243.74
资产减值损失
-160,475.82
1,064,391.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
-82,400.00
950,000.00
投资收益（损失以“-”号填列）
14,749,466.53
-2,514,950.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）
295,698,764.99
218,036,875.67
加：营业外收入
3,872,077.82
3,505,239.60
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
933,949.44
2,186,850.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
298,636,893.37
219,355,264.54
减：所得税费用
38,805,228.62
30,161,035.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
259,831,664.75
189,194,229.52
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
259,831,664.75
189,194,229.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 6 页
三力士股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
1,009,165,277.32
1,035,494,376.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
3,486,960.80
5,592,844.84
收到其他与经营活动有关的现金
（三十九）
13,716,156.59
12,905,268.71
经营活动现金流入小计
1,026,368,394.71
1,053,992,489.68
购买商品、接受劳务支付的现金
379,343,465.72
503,056,819.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
89,566,451.72
94,864,502.81
支付的各项税费
118,969,158.07
102,107,776.93
支付其他与经营活动有关的现金
（三十九）
46,465,838.06
46,210,555.75
经营活动现金流出小计
634,344,913.57
746,239,654.53
经营活动产生的现金流量净额
392,023,481.14
307,752,835.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
900,806.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
900,806.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
71,401,410.45
72,137,390.56
投资支付的现金
11,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
22,741,120.85
支付其他与投资活动有关的现金
（三十九）
2,160,100.00
3,968,050.00
投资活动现金流出小计
84,561,510.45
98,846,561.41
投资活动产生的现金流量净额
-84,474,681.01
-97,945,755.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
6,565,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
23,565,600.00
偿还债务支付的现金
20,000,000.00
20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
66,419,903.13
34,406,017.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
（三十九）
22,540,197.52
1,800,620.00
筹资活动现金流出小计
108,960,100.65
56,206,637.40
筹资活动产生的现金流量净额
-85,394,500.65
-56,206,637.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
9,280,486.22
五、现金及现金等价物净增加额
231,434,785.70
153,600,442.58
加：期初现金及现金等价物余额
628,932,109.21
475,331,666.63
六、期末现金及现金等价物余额
860,366,894.91
628,932,109.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 7 页
三力士股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
969,925,053.99
972,424,982.49
收到的税费返还
3,486,960.80
5,272,942.95
收到其他与经营活动有关的现金
9,435,331.34
8,954,977.02
经营活动现金流入小计
982,847,346.13
986,652,902.46
购买商品、接受劳务支付的现金
415,675,424.45
483,401,713.21
支付给职工以及为职工支付的现金
77,502,143.32
80,909,606.09
支付的各项税费
107,208,900.37
97,344,868.16
支付其他与经营活动有关的现金
57,635,820.87
41,165,294.45
经营活动现金流出小计
658,022,289.01
702,821,481.91
经营活动产生的现金流量净额
324,825,057.12
283,831,420.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
21,557,071.70
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
198,703.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
21,631,583.19
198,703.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
51,467,481.40
37,817,480.75
投资支付的现金
11,400,000.00
30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
2,160,100.00
3,968,050.00
投资活动现金流出小计
65,027,581.40
71,785,530.75
投资活动产生的现金流量净额
-43,395,998.21
-71,586,826.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
6,565,600.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
6,565,600.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
65,466,969.80
32,733,964.90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
65,466,969.80
32,733,964.90
筹资活动产生的现金流量净额
-58,901,369.80
-32,733,964.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
9,280,486.22
五、现金及现金等价物净增加额
231,808,175.33
179,510,628.75
加：期初现金及现金等价物余额
449,073,047.00
269,562,418.25
六、期末现金及现金等价物余额
680,881,222.33
449,073,047.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 8 页
三力士股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、上年年末余额
654,669,698.00
94,167,332.58
66,232,255.82
410,337,999.42
54,189,840.25
1,279,597,126.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
654,669,698.00
94,167,332.58
66,232,255.82
410,337,999.42
54,189,840.25
1,279,597,126.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
1,160,000.00
18,427,511.23
25,983,166.48
155,479,918.07
-24,877,762.71
176,172,833.07
（一）综合收益总额
246,930,054.35
-2,707,308.23
244,222,746.12
（二）所有者投入和减少资本
1,160,000.00
18,814,106.34
19,974,106.34
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
1,160,000.00
18,814,106.34
19,974,106.34
（三）利润分配
25,983,166.48
-91,450,136.28
-65,466,969.80
1．提取盈余公积
25,983,166.48
-25,983,166.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-65,466,969.80
-65,466,969.80
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-386,595.11
-22,170,454.48
-22,557,049.59
四、本期期末余额
655,829,698.00
112,594,843.81
92,215,422.30
565,817,917.49
29,312,077.54
1,455,769,959.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 9 页
三力士股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
永续债 其他
一、上年年末余额
327,334,849.00
318,102,861.60
47,312,832.87
362,744,596.49
19,551,293.33
1,075,046,433.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
327,334,849.00
318,102,861.60
47,312,832.87
362,744,596.49
19,551,293.33
1,075,046,433.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
327,334,849.00
-223,935,529.02
18,919,422.95
47,593,402.93
34,638,546.92
204,550,692.78
（一）综合收益总额
197,446,765.48
802,023.50
198,248,788.98
（二）所有者投入和减少资本
5,483,185.00
5,483,185.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
5,483,185.00
5,483,185.00
（三）利润分配
18,919,422.95
-51,652,907.85
-32,733,484.90
1．提取盈余公积
18,919,422.95
-18,919,422.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-32,733,484.90
-32,733,484.90
（四）所有者权益内部结转
327,334,849.00
-229,134,394.30
-98,200,454.70
1．资本公积转增资本（或股本）
229,134,394.30
-229,134,394.30
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
98,200,454.70
-98,200,454.70
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-284,319.72
33,836,523.42
33,552,203.70
四、本期期末余额
654,669,698.00
94,167,332.58
66,232,255.82
410,337,999.42
54,189,840.25
1,279,597,126.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 10 页
三力士股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
其他权益工具
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
654,669,698.00
99,867,067.87
66,232,255.82
399,629,962.97
1,220,398,984.66
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
654,669,698.00
99,867,067.87
66,232,255.82
399,629,962.97
1,220,398,984.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
1,160,000.00
18,814,106.34
25,983,166.48
168,381,528.47
214,338,801.29
（一）综合收益总额
259,831,664.75
259,831,664.75
（二）所有者投入和减少资本
1,160,000.00
18,814,106.34
19,974,106.34
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
1,160,000.00
18,814,106.34
19,974,106.34
（三）利润分配
25,983,166.48
-91,450,136.28
-65,466,969.80
1．提取盈余公积
25,983,166.48
-25,983,166.48
2．对所有者（或股东）的分配
-65,466,969.80
-65,466,969.80
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
655,829,698.00
118,681,174.21
92,215,422.30
568,011,491.44
1,434,737,785.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
报表 第 11 页
三力士股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
其他权益工具
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
327,334,849.00
323,518,277.17
47,312,832.87
360,289,096.00
1,058,455,055.04
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
327,334,849.00
323,518,277.17
47,312,832.87
360,289,096.00
1,058,455,055.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
327,334,849.00
-223,651,209.30
18,919,422.95
39,340,866.97
161,943,929.62
（一）综合收益总额
189,194,229.52
189,194,229.52
（二）所有者投入和减少资本
5,483,185.00
5,483,185.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
5,483,185.00
5,483,185.00
（三）利润分配
18,919,422.95
-51,652,907.85
-32,733,484.90
1．提取盈余公积
18,919,422.95
-18,919,422.95
2．对所有者（或股东）的分配
-32,733,484.90
-32,733,484.90
（四）所有者权益内部结转
327,334,849.00
-229,134,394.30
-98,200,454.70
1．资本公积转增资本（或股本）
229,134,394.30
-229,134,394.30
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
98,200,454.70
-98,200,454.70
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
654,669,698.00
99,867,067.87
66,232,255.82
399,629,962.97
1,220,398,984.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人
报表 第 12 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
三力士股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
公司基本情况
三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本
公司”）系 2002 年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74 号文批
准，由吴培生等 11 位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执
照注册号：712。2008 年 4 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业
为制造类。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 655,829,698.00 股，注册资本为
655,829,698.00 元，注册地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。
本公司主要经营范围为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机
械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。
本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 3 月 28 日批准报出。
合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、浙江凤颐创业投资有限公司（以下简称“凤颐投资”）
2、浙江三达工业用布有限公司（以下简称“浙江三达”）
3、绍兴捷特传动带有限公司（以下简称“捷特传动带”（注）
4、三力士商业管理有限公司（以下简称“三力士商业”）
5、浙江环能传动科技有限公司（以下简称“环能科技”）
6、绍兴三达新材料有限公司（以下简称“绍兴三达”）
7、浙江凤凰军民融合技术创新研究院（以下简称“凤凰研究院”）
注 1：2015 年 9 月 10 日，捷特传动带完成注销，2015 年 1 月 1 日至 9 月 10 日数据
纳入合并范围。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 1 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”，以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司营业周期为 12 个月。
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
财务报表附注 第 2 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
财务报表附注 第 3 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
、流动性强、易于转换为已知现金、
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率将外
币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注 第 4 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计
提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类
似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
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确定组合的依据
率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，仅指三力士股份有限
无信用风险组合
公司合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
合并范围内的应收款项
不计提坏账
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
1－2年（含2年）
2－3年（含3年）
3－5年（含5年）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十三) 固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限（年）注 1
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
年限平均法
31.67-3.00
年限平均法
13.57-4.50
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折旧年限（年）注 1
残值率（%）
年折旧率（%）
年限平均法
年限平均法
19.00-18.00
年限平均法
95.00-18.00
年限平均法
47.50-18.00
注 1：公司 2002 年向关联方购入经营性固定资产，并按评估净值入账，因此，
公司部分固定资产预计使用寿命较低。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十五) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命
土地使用权
467-600 月
按照土地使用证日期
按照预计收益期限
按照预计收益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
预计使用寿命
预计受益期
(十九) 职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
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行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十一)收入
销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
内销收入确认：公司产品出库并移交客户时，确认收入；
外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报
关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(二十二)政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用
的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
以实际收到相关款项时作为确认时点。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
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者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)套期会计
套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性
进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同
时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
财务报表附注 第 17 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
主要税种和税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按应税营业收入计征
城市维护建设税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
企业所得税
按应纳税所得额计征
教育费附加
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
财务报表附注 第 18 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
捷特传动带
三力士商业
公司被认定为浙江省 2014 年第二批高新技术企业，认定有效期均为 3 年，
年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
合并财务报表重要项目注释
109,146.56
857,593,559.00
617,253,004.85
其他货币资金
2,736,899.63
11,569,957.80
860,366,894.91
628,932,109.21
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
其中：债券工具投资
4,049,100.00
2,403,100.00
4,049,100.00
2,403,100.00
财务报表附注 第 19 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
应收票据分类列示
银行承兑汇票
23,453,939.41
20,363,680.83
商业承兑汇票
2,320,000.00
9,510,000.00
25,773,939.41
29,873,680.83
期末公司无质押的应收票据。
期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末未终止
止确认金额
银行承兑汇票
16,623,951.40
42,935,139.12
16,623,951.40
42,935,139.12
期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 20 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
应收账款分类披露
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
49,979,106.52
3,037,217.92
46,941,888.60
66,276,811.08
3,477,092.95
62,799,718.13
49,979,106.52
3,037,217.92
46,941,888.60
66,276,811.08
3,477,092.95
62,799,718.13
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
49,979,106.52
3,037,217.92
46,941,888.60
66,276,811.08
3,477,092.95
62,799,718.13
财务报表附注 第 21 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
计提比例（%）
46,837,803.13
2,341,890.16
2,818,843.69
563,768.74
266,351.94
49,979,106.52
3,037,217.92
本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回或收回的坏账准备金额为 329,875.03 元。
本期实际核销的应收账款情况。
实际核销的应收账款
110,000.00
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计数
17,556,216.17
877,810.81
3,200,000.00
160,000.00
2,107,485.02
105,374.25
1,962,703.03
114,970.85
1,785,813.25
26,612,217.47
1,347,446.57
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
预付款项按账龄列示
19,355,250.37
70,468,278.72
434,820.23
167,320.00
19,527,890.37
70,945,118.95
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数的比例（%）
7,717,582.32
7,071,807.00
3,513,799.00
241,688.74
150,429.87
18,695,306.93
应收利息分类
1,563,407.63
1,563,407.63
财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
其他应收款
其他应收款分类披露：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
按组合计提坏账准备的其他应收款
4,012,190.34
415,677.77
3,596,512.57
1,758,809.17
212,962.05
1,545,847.12
4,012,190.34
415,677.77
3,596,512.57
1,758,809.17
212,962.05
1,545,847.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
4,012,190.34
415,677.77
3,596,512.57
1,758,809.17
212,962.05
1,545,847.12
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款
3,208,735.34
160,436.77
655,905.00
131,181.00
101,000.00
4,012,190.34
415,677.77
本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 202,715.72 元。
本期无实际核销的其他应收款情况。
其他应收款按款项性质分类情况
期末账面余额
年初账面余额
押金保证金
3,336,497.70
996,500.00
624,882.24
614,900.00
147,409.17
4,012,190.34
1,758,809.17
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额
坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
押金保证金
1,518,571.20
押金保证金
860,000.00
押金保证金
506,000.00
101,200.00
500,000.00
押金保证金
102,696.00
3,487,267.20
250,263.36
报告期无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
34,090,352.56
778,798.04
33,311,554.52
43,328,833.02
491,329.33
42,837,503.69
委托加工物资
10,477,465.12
10,477,465.12
8,229,309.86
8,229,309.86
6,708,653.61
6,708,653.61
8,162,429.82
8,162,429.82
72,665,646.66
72,665,646.66
106,490,910.52
1,354,759.82
105,136,150.70
427,828.26
427,828.26
386,745.01
386,745.01
124,369,946.21
778,798.04
123,591,148.17
166,598,228.23
1,846,089.15
164,752,139.08
存货跌价准备
本期增加金额
本期减少金额
转回或转销
491,329.33
287,468.71
778,798.04
1,354,759.82
1,354,759.82
1,846,089.15
287,468.71
1,354,759.82
778,798.04
可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量
13,603,520.00
13,603,520.00
2,603,520.00
2,603,520.00
13,603,520.00
13,603,520.00
2,603,520.00
2,603,520.00
财务报表附注 第 26 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单位
被投资单位
持股比例(%)
绍兴县信达担保有限公司
2,603,520.00
2,603,520.00
浙江圆音海收藏艺术品交易
10,000,000.00
10,000,000.00
中心有限公司
青岛明赫物联科技有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
2,603,520.00
11,000,000.00
13,603,520.00
本期可供出售金融资产无减值的变动情况。
可供出售权益工具期末公允价值未出现严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
固定资产情况
房屋及建筑物
1．账面原值
（1）年初余额
181,110,706.62
17,303,176.41
8,113,700.00
255,655,881.85
4,644,694.63
39,674,553.52
506,502,713.03
（2）本期增加金额
15,717,344.57
791,784.94
28,441,216.83
408,195.38
2,352,237.29
47,710,779.01
14,965,277.00
791,784.94
25,771,298.98
384,327.79
2,352,237.29
44,264,926.00
—在建工程转入
752,067.57
2,669,917.85
3,445,853.01
财务报表附注 第 27 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
房屋及建筑物
（3）本期减少金额
694,079.89
283,320.00
977,399.89
—处置或报废
694,079.89
283,320.00
977,399.89
（4）期末余额
196,828,051.19
17,303,176.41
8,211,405.05
283,813,778.68
5,052,890.01
42,026,790.81
553,236,092.15
2．累计折旧
（1）年初余额
25,182,766.91
6,169,253.33
5,081,151.24
102,499,224.82
3,802,153.16
31,800,032.55
174,534,582.01
（2）本期增加金额
6,765,149.52
1,163,599.44
1,014,874.48
25,706,910.23
322,221.95
3,520,204.87
38,492,960.49
6,765,149.52
1,163,599.44
1,014,874.48
25,706,910.23
322,221.95
3,520,204.87
38,492,960.49
（3）本期减少金额
580,897.99
659,752.23
—处置或报废
580,897.99
659,752.23
（4）期末余额
31,947,916.43
7,332,852.77
5,515,127.73
128,127,280.81
4,124,375.11
35,320,237.42
212,367,790.27
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
164,880,134.76
9,970,323.64
2,696,277.32
155,686,497.87
928,514.90
6,706,553.39
340,868,301.88
（2）年初账面价值
155,927,939.71
11,133,923.08
3,032,548.76
153,156,657.03
842,541.47
7,874,520.97
331,968,131.02
财务报表附注 第 28 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书的原因
郑州华南城店面房
4,146,252.00
正在办理中
恒美大厦公寓
10,637,243.00
正在办理中
锦州五金机电城店面房
1,984,991.00
正在办理中
西安华南城店面房
3,154,979.00
正在办理中
唐山五金城
5,407,037.00
正在办理中
金地 7 号楼
8,868,240.00
正在办理中
34,198,742.00
财务报表附注 第 29 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
在建工程情况
厂房及配套设施
22,863,534.00
22,863,534.00
4,426,365.02
4,426,365.02
10,057,135.33
10,057,135.33
32,920,669.33
32,920,669.33
4,426,365.02
4,426,365.02
重要在建工程项目变动情况
本期转入固
工程累计投入占
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
定资产金额
预算比例(%)
资本化金额
环能科技 2#炼胶
7,045,100.00
4,126,941.32
3,814,699.68
7,941,641.00
环能科技 4#车间
10,837,182.00
187,762.38
14,104,847.62
14,292,610.00
17,882,282.00
4,314,703.70
17,919,547.30
22,234,251.00
财务报表附注 第 30 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
(十二) 无形资产
无形资产情况
土地使用权
1．账面原值
（1）年初余额
82,865,648.61
1,353,568.37
232,510.00
84,451,726.98
（2）本期增加金额
18,983,568.00
18,983,568.00
18,983,568.00
18,983,568.00
—企业合并增加
（3）本期减少金额
（4）期末余额
101,849,216.61
1,353,568.37
232,510.00
103,435,294.98
2．累计摊销
（1）年初余额
5,433,560.44
970,655.20
183,175.47
6,587,391.11
（2）本期增加金额
1,739,764.12
1,820,562.28
1,739,764.12
1,820,562.28
—企业合并增加
（3）本期减少金额
（4）期末余额
7,173,324.56
1,027,202.32
207,426.51
8,407,953.39
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
94,675,892.05
326,366.05
95,027,341.59
（2）年初账面价值
77,432,088.17
382,913.17
77,864,335.87
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
公司无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注 第 31 页
三力士股份有限公司
财务报表附注
(十三) 商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
企业合并形成的
444,946.59
444,946.59
444,946.59
444,946.59
商誉的说明：
（1）上述商誉系前期发生的非同一控制下企业合并形成；
（2）期末对商誉进行减值测试，商誉没有发生减值的情形，故未计提减值
(十四) 长期待摊费用
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
1,196,545.14
907,739.53
1,182,389.37
921,895.30
1,196,545.14
907,739.53
1,182,389.37
921,895.30
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
4,231,693.73
811,193.37
5,536,144.15
985,702.60
未实现的内部销售损益
1,589,778.96
238,466.84
股权激励可以税前抵扣部分
41,297,672.02
6,194,650.80
8,993,600.00
1,349,040.00
47,119,144.71
7,244,311.01
14,529,744.15
2,334,742.60
(十六) 其他非流动资产
预付设备及购房款
3,951,685.56
13,522,336.85
3,951,685.56
13,522,336.85
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
(十七) 短期借款
短期借款分类
17,000,000.00
20,000,000.00
17,000,000.00
20,000,000.00
(十八) 应付账款
应付账款列示：
1 年以内（含 1 年）
53,300,023.08
45,332,318.50
1-2 年（含 2 年）
1,708,794.61
770,296.76
2-3 年（含 3 年）
345,106.31
363,687.10
287,692.00
55,641,616.00
46,474,802.36
(十九) 预收款项
预收款项列示：
1 年以内（含 1 年）
2,210,364.45
6,467,075.14
1-2 年（含 2 年）
374,626.84
137,734.49
2-3 年（含 3 年）
2,590,630.38
6,623,119.11
(二十) 应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
18,697,773.78
84,863,579.57
84,786,794.45
18,774,558.90
离职后福利-设定提存计划
1,947,664.12
4,932,430.51
5,386,397.44
1,493,697.19
20,645,437.90
89,796,010.08
90,173,191.89
20,268,256.09
财务报表附注 第 33 页
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短期薪酬列示
（1）工资、奖金、津贴和补贴
14,063,521.46
72,715,247.52
72,119,986.49
14,658,782.49
（2）职工福利费
6,366,677.39
6,366,677.39
（3）社会保险费
861,008.73
2,731,454.00
3,047,597.07
544,865.66
其中：医疗保险费
270,095.82
1,783,533.15
1,875,024.16
178,604.81
工伤保险费
529,343.79
772,928.33
982,207.81
320,064.31
生育保险费
174,992.52
190,365.10
（4）住房公积金
819,452.00
819,452.00
（5）工会经费和职工教育经费
3,773,243.59
2,230,748.66
2,433,081.50
3,570,910.75
18,697,773.78
84,863,579.57
84,786,794.45
18,774,558.90
设定提存计划列示
基本养老保险
1,907,624.10
4,533,242.16
4,982,720.29
1,458,145.97
失业保险费
399,188.35
403,677.15
1,947,664.12
4,932,430.51
5,386,397.44
1,493,697.19
(二十一) 应交税费
2,017,447.10
3,623,230.79
企业所得税
16,749,584.59
8,722,041.11
个人所得税
5,450,312.16
137,662.19
城市维护建设税
143,236.55
1,049,529.89
1,126,280.63
土地使用税
1,291,102.12
教育费附加
629,713.78
地方教育费附加
419,732.98
水利建设基金
116,271.36
265,162.74
139,792.75
24,860,525.93
17,404,248.98
财务报表附注 第 34 页
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(二十二) 应付利息
预提银行借款利息
(二十三) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款：
押金保证金
3,781,380.36
2,898,380.36
169,922.80
530,000.00
外贸运保费
753,431.92
282,073.33
658,089.71
4,233,376.49
4,839,901.99
账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转的原因
米勒工程线绳（苏州）有限公司
300,000.00
未到偿还期的履约保证金
宁波协同化工有限公司
200,000.00
未到偿还期的履约保证金
上海川巷棉纺厂
200,000.00
未到偿还期的履约保证金
(二十四) 股本
本次变动增（+）减（－）
公积金转股
654,669,698.00
1,160,000.00
1,160,000.00
655,829,698.00
公司于 2014 年 8 月 28 日召开的 2014 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于
股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》以及 2015 年 9 月 21 日第五届董事会
第八次会议审议通过《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，本期公
司股票期权激励对象行权 1,160,000 股，增加注册资本人民币 1,160,000.00 元，变更
后的注册资本为人民币 655,829,698.00 元。
财务报表附注 第 35 页
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(二十五) 资本公积
资本溢价（股本溢价）
22,426,046.12
11,019,537.00
386,595.11
33,058,988.01
其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动
1,789,244.49
1,789,244.49
（2）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余
64,468,856.97
64,468,856.97
（3）以权益结算的股份支付形成的
5,483,185.00
13,408,506.34
5,613,937.00
13,277,754.34
94,167,332.58
24,428,043.34
6,000,532.11
112,594,843.81
本期资本公积-股本溢价增加 11,019,537.00 元，其中：5,405,600.00 元系本期
向股票激励对象发行股票 1,160,000.00 元，溢价部分进入资本公积-股本溢价；
5,613,937.00 元系本期股票期权行权后，相应从资本公积-其他转入溢价。
本期资本公积-溢价减少 386,595.11 元，系本期购买环能科技少数股东 7.68%
股权时，支付对价与应享有的可辨认净资产份额之间的差额调整所致。
以权益结算的股份支付形成的资本公积本期增加 13,408,506.34 元，其中以权
益结算的股份支付的股票期权本期计提费用部分金额为 9,083,300.00 元；未来
税务可抵扣金额差异产生递延 4,325,206.34 元。
以权益结算的股份支付形成的资本公积本期减少 5,613,937.00 元，系本期部分
股票股权行权后，相应从资本公积-其他转入溢价。
(二十六) 盈余公积
法定盈余公积
66,232,255.82
25,983,166.48
92,215,422.30
66,232,255.82
25,983,166.48
92,215,422.30
本期增加系根据公司法的相关规定按照母公司净利润的 10%提取。
(二十七) 未分配利润
调整前上期末未分配利润
410,337,999.42
362,744,596.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
410,337,999.42
362,744,596.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润
246,930,054.35
197,446,765.48
减：提取法定盈余公积
25,983,166.48
18,919,422.95
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
财务报表附注 第 36 页
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应付普通股股利
65,466,969.80
32,733,484.90
转作股本的普通股股利
98,200,454.70
期末未分配利润
565,817,917.49
410,337,999.42
未分配利润的其他说明：
2015 年 5 月 15 日，公司 2014 年度股东大会决议，以 2014 年 12 月 31 日公司股份
总数 654,669,698.00 股为基数，每 10 股派 1.00 元人民币现金，致使未分配利润减少
65,466,969.80 元。
(二十八) 营业收入和营业成本
本期发生额
上期发生额
920,029,397.54
524,104,648.22
955,378,427.82
601,763,321.04
11,081,321.61
9,635,270.90
14,272,815.87
10,763,295.03
931,110,719.15
533,739,919.12
969,651,243.69
612,526,616.07
(二十九) 营业税金及附加
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
4,057,107.66
3,549,874.07
教育费附加
2,434,264.21
2,129,920.25
地方教育费附加
1,622,843.06
1,419,870.64
8,146,463.28
7,137,702.14
(三十) 销售费用
本期发生额
上期发生额
18,655,024.46
20,799,129.66
6,661,970.05
7,732,492.52
工资福利费
3,677,970.83
4,300,861.96
827,685.09
1,251,263.17
广告宣传费
4,152,671.36
2,037,106.23
3,488,596.89
3,905,357.75
37,463,918.68
40,026,211.29
财务报表附注 第 37 页
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(三十一) 管理费用
本期发生额
上期发生额
研究与开发费
34,306,667.38
31,565,514.85
19,969,401.60
24,316,823.18
股权激励成本
7,394,936.41
3,947,808.44
3,880,946.36
3,708,416.57
折旧与摊销
3,478,772.74
3,314,996.27
3,202,196.48
116,932.25
咨询顾问费
2,664,319.82
601,789.62
中介机构费
1,516,574.48
1,620,575.37
业务招待费
1,319,213.23
803,133.18
1,285,045.19
1,316,808.61
1,122,710.90
3,522,706.19
970,703.47
955,655.09
6,816,841.38
7,927,268.15
87,928,329.44
83,718,427.77
(三十二) 财务费用
本期发生额
上期发生额
954,022.22
1,083,678.26
减：利息收入
10,967,967.62
6,432,719.00
-10,858,753.17
872,647.46
-20,799,067.05
-4,391,283.09
(三十三) 资产减值损失
本期发生额
上期发生额
-127,159.31
-729,904.39
存货跌价损失
287,468.71
1,846,089.15
160,309.40
1,116,184.76
财务报表附注 第 38 页
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(三十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
本期发生额
上期发生额
交易性金融资产
-82,400.00
950,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
-82,400.00
950,000.00
-82,400.00
950,000.00
(三十五) 投资收益
本期发生额
上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
-1,381,700.00
-2,514,950.00
-1,364,847.93
-2,514,950.00
(三十六) 营业外收入
营业外收入分项目情况
计入当期非经常
本期发生额
上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
3,552,689.63
4,057,667.69
3,552,689.63
124,576.71
赔偿金收入
326,517.74
326,517.74
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
391,263.17
允价值产生的收益
232,236.26
4,111,443.63
4,744,664.64
3,909,734.69
2015 年度收到政府补助 3,552,689.63 元，主要如下：
1）2015 年 6 月，根据天台县人民政府办公室下发的天正办发电【2015】30
号文件关于印发天台县燃煤锅炉淘汰专项整治行动实施方案的通知，环能科
技收到资金资助 60,000.00 元。
2）2015 年 3 月，根据三合镇人民政府办公室、中共三合镇委员会下发的镇委
【2015】6 号文件关于表彰 2014 年度工业经济工作先进企业的决定，环能科
技收到资金奖励 8,000.00 元。
财务报表附注 第 39 页
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3）2015 年 2 月，根据浙江省经济和信息化委员会下发的浙经信资源【2014】
230 号文件关于切实做好万吨千家企业能源消费实时在线监测接入工作的通
知，三力士股份有限公司收到资金奖励 40,000.00 元。
4）2015 年 10 月，根据绍兴县人民政府下发的绍县政发【2013】3 号文件关
于印发绍兴县开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用试点工作
实施方案的通知，三力士股份有限公司收地税房产税城镇土地使用税减免退
款 2,394,767.63 元。
5）2015 年 12 月，根据绍兴市柯桥区财政局、绍兴市柯桥区科学技术局下发
的绍柯财预【 号文件关于下达 2014 年度第一批大力促