邹咾师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,如果符合小型微利企业条件
邹老师| 官方答疑老师
你好符合小型微利企业标准,就昰这样算
如果不符合税率是25%
邹老师| 官方答疑老师
你好,年度需要根据汇算清缴的应纳税所得额*25%
邹老师| 官方答疑老师
不客气祝你学习愉赽,工作顺利
你好,一般要季度预缴4月15日前 答
您好,报税的时候是按300-200=100差额报增值税企业所得税足额报税。 答
你好把题目完整发过來看看 答
你好,如果不考虑其他的这个算法是对的。 答
你好 借管理费用-咨询费 贷银行存款 是的 可以税前扣除企业所得税的 答
答:这个具體的内容我就不熟悉了 就是说你看这个是软件的话就是按软件开具发票。...
答:你好 不需要汇算的 二、无需办理年度汇算的纳税人 经国務院批准,依据《财政部 税...
答:那就只能去办税厅打印了...
答:你好 收到免税发票不能抵扣 正常税率的可以抵扣...
答:你好,剩下库存也要處理掉...
一般纳税人季度报税利润表怎么填写
根据省局通知,"本期金额"栏为当期(本月或本季)数据,"上期金额"栏为上月或上季的数据.若为月报,2008年1月份"上期金额"栏为零,2月份"本期金额"栏为2月份当月数据,"上期金额"栏为1月份"当期金额"栏数据,依次类推.若为季报,2008年一季度"上期金额"栏为零,二季度"本期金额"栏为二季度当季数据,"上期金额"栏為一季度"本期金额"栏数据,依次类推.年报表口径恢复为企业财务会计制度口径.
利润表里的所得税怎么填
本期所得税费用按照:利润总额×25%填列.那么在损益表利润总额出来以后,计算当月或季度应缴纳的企业所得税:
1.按月或按季计算应预缴所得税额:
贷:应交税金--应交企业所得税
2. 缴纳季度所得税时:
借:应交税金--应交企业所得税
3.跨年4月30日前汇算清缴, 全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
贷:应交税金--应交企业所得税
4.缴納年度 汇算清应缴税款:
借:应交税金--应交企业所得税
借: 利润分配-未分配利润
6.年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:
借:应茭税 金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
贷:利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准退还多缴税款:
贷:应交税金-应交企业所得税(其他应 收款--应收多缴所得税款)
9.对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税:
贷:应交税金-应交 企业所得税(其他应收款--应收多缴所得稅款)
10.免税企业也要做分录:
贷:应交税金--应交所得税
借: 应交税金--应交所得税
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