帮总公司代付费用,现在要做在我们应收代付账上,但是不是现金归还,也不是银行归还,在应收代付账上归还,怎么做分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-28 06:07 标签： 总公司代付分公司分录
12分享收藏文章被以下专栏收录一个连续创业者的实战经验分享，帮您解决具体的创业问题。（个人订阅号：黄非说创业）单位代收代付职工保险如何做会计分录？_百度知道
单位代收代付职工保险如何做会计分录？
本单位有2名职工人不再来单位上班，但关系还在单位，其个人的保险（个人负担和单位负担保险）还随单位统一缴纳。每月这2名已走人员将各自的五险一金交到单位财务。
请问，这2名已走人员每月交到单位的保险费（现金），要如何做会计分录？
借：现金 贷什么呢...
答题抽奖
首次认真答题后
即可获得3次抽奖机会，100%中奖。
单位代收代付职工保险的会计分录：1.代收借：应付职工薪酬-社保
贷：其他应付款-个人社保2.代付借：其他应收款-个人社保
贷：银行存款-**行
理财规划师
代收代付通过其他应付款核算比较合适。收到个人保险交款
贷：其他应付款 缴纳五险借：管理费用--养老/失业/工伤/医保金等
其他应付款
贷：银行存款 希望有帮到你！
本回答被提问者和网友采纳
　　单位代收代付职工保险做会计分录如下：　　借：银行存款　　贷：其他应收款　　单位代付职工保险做会计分录如下　　借：管理费用--养老/失业/工伤/医保金等　　借： 其他应付款　　贷：银行存款　　其他应收款（other receivables）是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。‍
与公司没有关系的人通过公司交纳社保费用的，一般可用两种方式入账：1、单独做账，收到现金：借：现金贷：其他应付款交纳社保：借：其他应付款贷：现金2、与公司社保一起入账收到现金：借：现金贷：应付职工薪酬-社保交纳社保借：应付职工薪酬-社保贷：现金 注：代收代付款项与成本费用科目无关，不需要记入象管理费用这种成本费用科目。
属代收代缴的，借：现金，贷：其他应付款-统筹款。缴款时借：管理费用：
借：其他应付款 ——统筹款
贷：银行存款。
公司缴纳完五险做分录：　　
借：管理费用——社会保险金（公司承担部分）
金额： 不包括那2个离职人员　　
应付职工薪酬——失业保险/养老保险..........(个人承担部分）
其他应收款——李四
其他应收款——张三
贷：银行存款2个离职人员交回公司代垫的社保金：借：库存现金
贷： 其他应收款——李四
其他应收款——张三希望帮到你
来自：求助得到的回答
其他3条回答
为您推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
代收代付的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。总公司与分公司的账务处理_百度文库
您的浏览器Javascript被禁用，需开启后体验完整功能，
享专业文档下载特权
&赠共享文档下载特权
&10W篇文档免费专享
&每天抽奖多种福利
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
总公司与分公司的账务处理
阅读已结束，下载本文需要
定制HR最喜欢的简历
下载文档到电脑，同时保存到云知识，更方便管理
加入VIP
还剩3页未读，
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢关于代付费用如何做账？_百度知道
关于代付费用如何做账？
有个问题 我们要参加台湾的展会 ，实际委托台湾一家公司帮我们办理，而且是那家公司抬头办理，我们也没有协议，实际以人民币现金形式支付，现在该如何入账啊？
答题抽奖
首次认真答题后
即可获得3次抽奖机会，100%中奖。
　　企业代付的费用，通过其他应收款核算，财务处理为借其他应收款，贷银行存款等。　　其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。　　企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。　　经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。　　已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。“其他应收款”科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。“其他应收款”科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
企业管理-财务
这比较麻烦...谁能证实这项经济业务的真实性...没有协议...台湾，那肯定也不会有发票。。。就连付款你也用现金支付.... 呵呵....无法做账务处理....另想办法吧... 希望能帮助到您！
请问有什么替代方法吗？
自己找票把这部分现金走账吧
本回答被提问者和网友采纳
你们出钱，对方办理，要求对方开票。
没发票，没协议，元芳你如何看？
其他1条回答
为您推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。豆丁微信公众号
君，已阅读到文档的结尾了呢~~
【出纳入门只要十二天】出纳新手必备知识,新手学出纳,出纳新手成长手记,出纳入门一点通,出纳入门全知道,出纳入门,新手学出纳教程,新手学出纳三天速成,出纳入门三步走,新手学炒股快速入门
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
【出纳入门只要十二天】出纳新手必备知识
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='http://www.docin.com/DocinViewer--144.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口

我要回帖

更多关于 总公司代付分公司分录 的文章

 

随机推荐