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国际金融实务 教学配套课件 田文锦 3外汇风险1.pdf 42页
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汇率风险的管理与防
第一节汇率风险的管理
第二节汇率风险管理制度和技术
第一节 汇率风险的管理
一、汇率风险的含义
二、汇率风险的种类
三、汇率风险的管理
一、汇率风险的含义
汇率风险是指一个经济实体或个人，在
一定时期内以外币计价的资产与负债，因外
汇汇率变化而引起其价值上涨或下跌的不利
变化的可能性。
? 外汇风险是事物的不确定
? 外汇风险产生原因汇率的变动
? 受险部分指承受外汇风险的外币金额
? 直接的受险部分
? 间接的受险部分
*外汇风险的要素
*外汇风险三要素的相互关系
交易货币 资金流动方向
同种外币 反方向
同种外币 反方向
二、外汇风险种类
一个经济实体或个人在以外币计价的国
际经贸活动中，由于外汇汇率波动而引起
的应收资产与应付债务价值变化，从而蒙
受实际损失的可能性。
交易风险的表现
计价货币升值计价货币贬值
非贸易收汇方
银行卖出外汇
非贸易付汇方
银行买入外汇
我国某合资企业，从外汇银行借款100万美
元，年率10％。借款期限1年用于购买进口设
备。借款时汇率：$1=?8.2
企业借100万$，
本利合计110万$，折合人民币902万元。
还款时汇率：$1=?8.29,企业借100万$，
本利合计110万$，折合人民币911.9万元。
多付出9.9万元
南方航空公司、东方航空公司2002年上半年经营
收入大幅上升，但其在融资租赁飞机方面产生的负债
主要是美元和日元。
2002年上半年日元对美元的汇率大升，直接导致
日元对人民币汇率上升了约10％，结果使其净利润大
幅下降30％以上。
两家航空公司的外汇汇兑损失总共约1．58亿元。
经济实体在将各种外币资产负债转换成记
账货币的会计处理业务中，由于汇率变化而引
起资产负债表中某些外汇项目金额变化的风
险，出现账面损失的可能性。
由于非预期外汇汇率发生波
动，而引起的国际企业未来一定
时间内以本币衡量的收益减少的潜
在性风险。
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外汇风险管理练习题答案
&&国际金融外汇风险练习题
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你可能喜欢STO世透国际《财经金院》丨外汇风险的类型有哪些？STO世透国际《财经金院》丨外汇风险的类型有哪些？forex巴拉拉百家号STO世透国际, 外汇风险的类型有哪些？ 外汇风险（ForeignExchangeExposure）是指一个企业的成本、利润、现金流或市场价值因外汇汇率波动而引起的潜在的上涨或下落的风险。外汇汇率波动既可能给企业带来损失，也可能给企业带来机会。由于美元仍然是国际上最主要的货币，世界各国主要的官方储备仍是美元。 美元也是我国外汇储备中的主要货币，是国家外汇管理局制定外汇汇率的关键货币，2012年我国外汇储备已达33115亿美元，成为全球外汇储备第一的国家。所以，我们涉及外汇风险主要是指美元与各种货币之间的汇率变化。 外汇风险(Foreign Exchange Exposure)即因外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性。 外汇风险可能具有两种结果，或是获得利（Gain）；或是遭受损失（Loss）。一个国际企业组织的全部活动中，即在它的经营活动过程、结果、预期经营收益中，都存在着由于外汇汇率变化而引起的外汇风险。在经营活动中的风险为交易风险（TransactionExposure），在经营活动结果中的风险为会计风险（AccountingExposure）预期经营收益的风险为经济风险（EconomicExposure）。 外汇汇率受众多因素的影响，变幻莫测。客户进行外汇实盘交易，有可能获得利润，也有可能遭受损失，这取决于客户对市场行情的判断是否准确，这就是所谓的“市场风险”。 当某些突发事件发生时，汇率可能短时间内快速波动。银行不一定能保证能按照您发给银行的市价指令和委托指令成交或者在您指定的价位成交。无法确保成交或无法确保在您指定的价位上成交有可能带给您利润，不过多数情况下会给您带来损失，这就是所谓的“成交风险”。 一般来说，只有通过互联网的外汇实盘交易方式才能从硬件条件上使您具备一定应对快速市场行情的能力。同样，当国际市场汇率波动剧烈时，买卖价差会加大，您所开户的银行为了防范自己所面临的风险也将适当调整它提供给客户的买卖价差，这时您的交易成本要比平时高很多。
免责声明：外汇/差价合约交易是复杂杠杆性的投资产品并需要承担高风险，未必适合所有投资者。您有可能损失全部资本。因此，在决定交易之前请确保您完全了解其中所涉及的风险，还要考虑到您的投资目标和经验水平，如有必要,请寻求独立意见。请勿将您无法承受失去的资金拿来投资. 請注意过往的成绩不代表未來的表现. 文章是由郭孔龙为STO提供的. 文章中所包含的任何信息都被认为是可靠的, 任何观点和意见都來自作者, 但並没有得到STO的验证，也不能保证是准确的。对特定产品的参考仅用于说明目的，而不是招揽，推荐或投资建议的任何一种形式。
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国际金融练习题(四)外汇风险
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