财富传承之离岸信托渠道利弊分析 优劣势有哪些？
　　Q1：最近我身边有不少朋友热衷通过境外离岸进行财富传承，但我也听到一些基于离岸信托的财富传承纠纷，请问离岸信托有哪些利弊？
　　Q2：如今，国内也有不少、家族办公室在帮助高净值群体规划财富传承方案，相比境外离岸信托，国内这些机构的优劣势有哪些？如何选择比较靠谱的国内机构？
　　|林家族办公室创始人江欣荣
　　通常，离岸信托具备资产分隔和保全、财富传承和分配、税务合规优化，以及个人信息私密性等优点。
　　举例来说，龙湖地产的两位实际控制人在公司香港上市前，就分别设立离岸信托持有了各自的公司股权，完成了财产的分隔和保全。即便此后两人出现离婚事件，但它对龙湖地产的股价并未产生很大的影响，这主要归功于离岸信托的安排。
　　当然，离岸信托也不是万能的。香港著名艺人梅艳芳通过遗嘱，委托一家著名跨国银行设立了离岸信托，用来管理和分配她的遗产，但其母亲坚持认为信托分配不公，屡次将银行告上法庭，导致该离岸信托架构濒临破产。
　　此外，愈演愈烈的全球税务透明化，也对离岸信托的税务优化功能造成了很大的影响，若干国家已经开始对本国居民设立的离岸信托主张税务管辖权。
　　因此，中国的富裕家族要使用离岸信托，为自身财富传承搭建合规有效的最优架构，就需要家族办公室、法律、税务等专业机构的协助。
　　这里投资者必须注意的是，一个行之有效的离岸信托架构，不仅能实现财富保全和传承，更要满足税务方面的合规和优化。
　　本报观察员陈植：
　　任何事物都有两面性，离岸信托也不例外。
　　由于开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心正面临日益严格的税收与离岸信息透明度审查，若某个离岸金融中心的离岸信托被发现存在法律问题而声誉受损，对在此设立离岸信托的所有投资者声誉都会产生一定影响，比如相关监管部门会从严调查所有投资者的离岸信托架构是否合规，资金来源是否合法、是否存在漏税行为。
　　对此，我建议这位投资者如果也打算设立离岸信托规划财富传承或保全，先不要过度权衡离岸信托的利弊，不妨通过一系列措施保护自己。
　　比如你可以聘请两个税务顾问，一个专门负责自己国内资产的税收问题，另一个则处理离岸信托所在地的税务，先确保自己的所有资产财富来源都是“完税”与“合法”的。
　　在条件许可的情况下，你还需要配备两个法律顾问，分别提供中国与离岸信托所在地的相关法律建议，更好地处理自己在海外设立离岸信托所遇到的各类法律问题。
　　|林家族办公室创始人江欣荣：国内私人银行、家族办公室，与境外离岸信托之间，不具备可比性。
　　A2：究其原因，是国内私人银行以为主，家族办公室以提供财富传承、资产管理、慈善和家族事务等贴身服务为特点，而离岸信托只是财富传承的诸多工具之一。
　　但在实际操作过程中，即便有些机构向高净值群体提供财富传承解决方案，也存在一些滥用离岸信托和双边税收协定的行为，或者没有根据客户个性化财富传承需要，为客户度身设计合规有效的最优架构。
　　其实，我并不赞成拿中国和境外的财富传承咨询机构进行比较。中国富裕家族所需要的家族办公室，应该是扎根于中国的，但同时也必须具备全球视野和办公网络。
　　扎根于中国，能让这些家族办公室全面深彻地理解中国客户的多元化需求；遍布全球，则可以让家族办公室帮助中国客户度身设计合规有效的财富传承架构，同时达成最优化的全球资产配置。
　　近期，我发现一个很明显的趋势，就是国内每个富裕家族的人员结构、资产形式和传承需求都是独特的，需要考虑的法律、税务和财产规划等问题也都会有所不同。如何隔离家族资产和公司资产？如何保全和传承家族财富？如何管理和分配家族财富和家族企业？如何做到税务合规和优化？这都需要家族办公室一面深入了解客户的个性化需求，一面再结合国际市场成熟可靠的财富传承架构，为客户做出最好的安排。
　　本报观察员陈植：
　　坦白说，当前国内财富传承咨询机构面临的最大挑战之一，是国内法律税收环境与欧美成熟市场存在一定的差距。
　　举个例子，家族信托之所以在欧美国家被视为财富传承的重要工具，是因为它实现了信托资产与个人（或个人创办的企业）破产倒闭的风险隔离，确保这笔信托财产能够长期传承下来。
　　不过，基于当前国内的法律环境，国内多数机构很难借鉴欧美国家的做法，通过基金、产品、特殊目的公司（SPV）等金融工具实现信托资产风险隔离与财富传承。毕竟，国内相关法律环境还不能确保这些金融工具得到更广泛的使用。
　　为此，国内一些机构只能在设计国内家族信托架构时，加入一些合同条款约定，实现信托资产与个人（或个人创办企业）破产倒闭之间的风险隔离，但这种合同条款能否在财富传承纠纷爆发时得到法律保护，还是未知数。
　　但这不意味着国内高净值群体只能寻找境外离岸信托提供商规划财富传承。毕竟，部分境外机构不了解中国客户的真实财富传承规划，却一味迎合客户在避税方面的需求，反而容易导致离岸信托出现不少法律、税收隐患。
　　我建议投资者在寻找机构协助搭建财富传承架构同时，需要寻找多位信得过的法律、税收顾问帮忙把关，才能最大限度杜绝财富传承架构所隐藏的各类法律、税收问题。
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如何打破“富不过三代”？ 中国高净值人群开始关注财富传承
&&& 本文首发于微信公众号：正和岛。文章内容属作者个人观点，不代表和讯网立场。投资者据此操作，风险请自担。
　　中国有句俗语，“富不过三代”。这似乎成为魔咒，屡屡成真。所幸的是，中国高净值人群已开始关注“财富传承”，并在寻求解决之道。
　　来源|正和岛（ID：zhenghedao）
　　中国有句俗语，“富不过三代”。在许多文学作品、或是现实事件中，确实也不乏家族基业传至第三代时没落或凋零的现象。
　　根据(,)2015年私人财富报告显示，在身为企业主的高净值人士中，有70%的企业是家族企业，其中顺利传到第三代的只有13%，传至第四代的仅为5%。
　　“富不过三代”似乎成为一个魔咒。所幸的是，中国高净值人群已开始关注“财富传承”。根据友邦与联合发布的《2015中国高净值人群寿险市场白皮书》（以下简称为《白皮书》）调查显示，高净值人群的观念正在发生改变，从过去“财富创造”和“财富增值”转向“财富保障”和“财富传承”。
　　企业管理方面的专家，会从培养接班人的角度，帮助企业家们寻求方法实现企业的代际传承，这是一个长期且复杂的过程。但其实，从家庭资产层面，也需要找到方法实现财富传承，而这个过程可以快速且便捷。
　　保险是实现“财富传承”的重要工具之一
　　在今年8月的“2016年中国保险业发展年会”上，提到，保险应该是中国最大的善事，所有人都是股民是不正常的，所有人都是保民是健康的。
　　近年来，中国保险市场规模连续超过、、，从全球第6位跃居第3位。2016年上半年全国保费收入达1.9万亿元，全年有望超过成为全球第二大保险市场。
　　导致保险业快速发展的原因主要是：第一，行业监管方面，从保障到投资，都立足于促进发展，有政策红利；第二，民众保障意识、风险意识都在提高；第三，投资驱动性业务的发展，促使整个保险业的业务量突然爆发。
　　基于以上背景，中国保险业从服务规范性到产品多样性，其发展程度已能满足高净值人士的需求。
　　一般高净值人士会产生“资产保护及隔离”的需求，通常是面临以下几种情境：创业、投资、婚姻及继承。选择合适的保险产品，可以在面临这些情境时，实现高额身价、资债隔离、定向传承。
　　如何实现“财富传承”？
图片来源于网络
　　根据《白皮书》统计显示，在我国高净值人群中，企业主占比最高。同时，中国的中小企业在近十几年来发展迅猛，只是大多数企业的平均寿命不超过5年，其中，大量中小企业经营2-3年就歇业了。
　　创业有风险，在这样的“高危”领域中，身为企业主的高净值人群应该时刻保持个人与公司资产隔离，将风险控制在创业资金部分，而不涉及家庭资产。
　　在隔离个人与公司资产的同时，企业主可以通过适当的商业保险产品，为个人资产竖起一道金融防火墙。从资产管理的角度来讲，不同的寿险产品有不同的资产管理目的，例如：终身寿险，可以通过杠杆效应，放大寿险保额，起到资产传承、节税保值的效果；分红年金，可以通过缴费期、领取期的不同设置，起到资产隔离、按需补给的作用。
　　但是，一个账目混乱的企业主因为预见到自己企业未来会债台高筑、经营不善，然后将公司资金挪用，购买大量保险，这种情况不可能获得保护，相反会加速企业衰败。只有在事业起步期且尚未发生事业瓶颈的时候，选择适当的保险产品，才能实现资产合理配置、投资不忘保值的理财目的。
　　另外，当高净值人群的子女处于某段婚姻关系中时，适合的保险产品也能解决他们的一个困扰――既能将资产赠与子女表达心意，又不必担心子女婚姻亮起红灯时，资产也蒙受损失。
　　比如，父母作为投保人，为子女购买一份分红年金保险产品，受益人指定为父母。这份保单在法律关系上非常明确。首先，作为投保人，该年金给付于被保险人子女由合同约定。如果婚姻破裂，该保单未来的年金给付是其子女的个人财产，无需分割。最后，若婚姻期间，其子女不幸身故，该保单的理赔金直接赔付给受益人（即父母），也就是高净值人士自己。
　　如何使用“财富杠杆”
　　《白皮书》调查发现，在高净值人群关注的各类风险中，他们最关心“意外风险”、“个人健康风险”、“家人健康风险”，并由此延伸出对高品质医疗服务的需求。但是，社保或普通医疗保险并不能完全满足他们的需求。
　　社保因“广覆盖、低保障”的原则，在用药范围、就诊地点、费用报销比例等方面有诸多限制。而普通商业医疗保险主要面向普通社会群体，是在社保基础上，作为提高治疗费用给付比例的中等收费保险，只是社保的一种基本补充。
　　高净值人群在选择医疗服务时，会考量保险责任的广泛程度、医院选择的自由度以及保险服务的国际化与专业度，相较之下，高端医疗险可来满他们更多需求。
图片来源于网络
　　一些高净值人士可能会认为，自己的财富足以覆盖医疗成本，不需要额外的保险。但是，高端医疗险对他们来说仍然是必要的，因其具备风险转嫁和财富杠杆作用。
　　第一，当高净值人群万一面临疾病威胁，除了花费资金，可能还会依靠人脉去寻找更优质的医疗资源，而个人资源是有限的，但是，如果把这部分风险转嫁到专业保险机构，就相当于拥有遍布全世界的强大医疗资源。
　　第二，为了应对健康风险，高净值人士可能需要在资产配置中预留一部分资产以备万一。但保险运用财富杠杆原理，通过每年只交一笔较少的保费，就可以撬动高额的医疗保额，原本预留的资产因此具有流动性，可以灵活使用，或用于经营，或留给子女，达到“财富传承”的目的。
　　友邦，高净值人士传承财富的首选
　　高净值人群选择保险公司，除了参考企业品牌以外，还应该注重品牌背后的产品功能和配套服务能力。友邦保险一直以来，给人的印象是专业服务，有着国际背景和稳健的发展历史，是亚太地区高净值市场的引导者。在高净值人群的业务上，友邦内部拥有高水准服务团队，他们是专业的精算师、会计师、律师、精通国际税的咨询人员等。
　　友邦保险还特别为高净值人群推出“致精英”的高净值传世系列产品，从提供高额人身保障的终身寿险；到帮助富裕人群对家庭财富进行稳健筹划和财富管理的年金保险；以及覆盖全球顶尖医疗资源的高端医疗保险。量身定做的尊享保单，帮助高净值人士完善财富保障、无忧品质养老和享受尊贵医疗。　　点击“”，即刻领略友邦保险? 致精英
&&& 文章来源：微信公众号正和岛
（责任编辑：邓益伟 HN006）
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高净值客户在财富保全与传承上，会遇到哪些风险
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1、财产保全是指人民法院在受理案件之后、作出判决之前，对当事人的财产或者争执标的物采取限制当事人处分的强制措施。根据《民事诉讼法》第101条的规定，诉前财产保全的适用条件是：1．需要采取诉前财产保全的申请必须具有给付内容，即申请人将来提起案件的诉讼请求具有财产给付内容。2．情况紧急，不立即采取相应的保全措施，可能使申请人的合法权益受到难以弥补的损失。3．由利害关系人提出诉前财产保全申请。利害关系人，即与被申请人发生争议，或者认为权利受到被申请人侵犯的人。4．诉前财产保全申请人必须提供担保。申请人如不提供担保，人民法院驳回申请人在起诉前提出的财产保全申请。2、我理解的财富传承就是把财产安全的传递下去给自己的后代。 财富传承的工具：包括保险、遗嘱、信托、离岸信托、家族基金、委托。委托里边包括律师委托，公证员委托，亲戚朋友委托。再一个是身份安排，慈善基金会。 财富传承的意义：一个是财产的持续管理，第二个是家人的持续受益。 财富传承的工具组合运用：信托、保险、律师和遗嘱构成财富传承的四大基础工具。 具体举例：比如将股权进行有计划地转让、附条件的财产转移约定、策划设立传承子公司、设计购买教育养老年金、购买人寿保险、离岸投资及信托、家族有限合伙等等，都是可供选择的方法。印钱，制造通货膨胀，让百姓口袋里的钱变毛，所以说，在财富财富保全与传承上的风险国外高净值人群是通过保险去传承，既能相对稳定的保全财富，又能合理的传承给下一代。所以在“一国两制”的体制下，香港保险成为大陆高净值人群追捧的对象，合理的保全财富，又破击富不过三代的传言。
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