月缴1000，60岁后月领近3000 税延养老保险了解一下
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　　近日，银保监会、财政部、人社部和国税总局联合印发税收递延型商业养老保险产品开发指引，明确参与税延养老保险试点的保险公司，应当按照指引要求和有关保险产品监管规定，开发设计税延养老保险产品，符合要求的税延养老保险产品获得批准后才能上市销售。
　　5月1日起，上海市、福建省和苏州工业园区已经开始试点个人税收递延型商业养老保险，试点期限暂定1年。
　　个税递延型商业养老保险，指的是购买了相关养老保险产品的个人，所缴纳的保费可以在税前扣除，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税。这样做最大的好处是在降低个人当下的税务负担，同时为将来的养老准备一份钱。
　　指引明确，凡16周岁以上、未达到国家规定退休年龄，且符合《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定的个人，均可参保税延养老保险产品。
终身领取 保证返还账户价值
　　银保监会有关负责人表示，税延养老保险产品提供的终身领取方式是保证返还账户价值终身领取，即：
　　○　无论参保人退休后生存多久，其本人或其继承人都能够把其退休时个人账户中积累的资金领完；
　　○　如果参保人领的钱已经超出了其退休时个人账户积累的资金总额，只要其仍然生存，保险公司仍会按照保险合同约定的固定标准向其给付养老年金，直至其身故。
产品费用水平体现让利于民原则
　　另外，《产品指引》中明确了各类税延养老保险产品可收取的费用项目和收费水平上限，要求保险公司向参保人明示收费情况，并在保险合同中载明。与市场同类保险产品相比，税延保险产品收费项目较少、收费水平较低。
　　月缴1000元 60岁后月领2764元
　　中国银行保险监督管理委员会算过一笔账：假设一位参保人从30岁开始购买个税递延商业养老保险，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是复利3.5%，等60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值变成了61.8万元。通过精算，一个月可以领到2746元。
　　工资高于4320元的人群适合参与
　　税延养老保险采取的模式是缴费时税前扣除，领取时扣税的模式，税收优惠幅度和工资收入是直接挂钩的，因此，并不是所有人都适合参与。
　　比如目前还不用交个税的人，也就谈不上税收优惠了。因各地的社保缴费比例不同，所以这个最低线也不同。以试点城市上海为例，目前的个税免征额是3500元，上海的“五险一金”缴费比例为19%
，因此，月工资低于4320元的人群并不适合买这个产品。如果税前工资是15000元，每个月可以少纳税180元。月薪2万的可以少纳税250元。
　　税延养老保险包括三类、四款产品
　　为了满足不同类型客户差异化的需求，丰富客户选择，税延养老保险提供了多种产品设计类型。一方面，客户可根据自身需求、偏好、年龄等因素选择购买一种或多种产品；另一方面，保险公司也可根据自身优势和特长，选择提供一种产品或多种产品。
　　按照积累期养老资金收益类型的不同，税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品：
　　一是收益确定型产品（A类），指在积累期提供确定收益率（年复利）的产品；
　　二是收益保底型产品（B类），指在积累期提供保底收益率（年复利），同时可根据投资情况提供额外收益的产品，可细分为每月结算收益的产品（B1款）和每季度结算收益的产品（B2款）；
　　三是收益浮动型产品（C类），指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品。
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教育我国著名海洋地质学家、“南海深部计划”指导专家组组长、82岁高龄的汪品先院士在南海下潜，并在海底获得重要发现。05-15 教育正逢立夏，教学点围墙外，一排月季花开正盛，不远处即是大片农田，微风吹过，麦浪起伏。05-15 教育教育部办公厅日前发布了关于开展2018年全国学前教育宣传月活动的通知，各地以“我是幼儿园教师”为主题。05-15 教育百度外卖、美团外卖、饿了么三家外卖平台共计对外公示、下线2万多家问题餐饮店铺（包括重叠店铺）。05-15 教育在“2017年全国普通高校学科竞赛评估结果（本科）”中，电子科技大学以69个奖项、总成绩100分，名列全国第一。05-14 教育一名穿着黑色布鞋、手提布袋子的大爷，找到工作人员，提出捐赠自己的两处房产和一个铺面，用于帮助残疾学生上学。05-14 教育今后将从学校的整体发展定位、专业建设、社会资源共享等方面进行切实有效的指导和帮助，利用校际间的合作使学生受益。05-14 教育14日上午，长安大学与陕西汽车控股集团有限公司“一带一路”国际化人才培养合作协议签约仪式在长安大学学术交流中心举行。05-14 教育从今年一季度的数据来看，引才政策已经初步显现其效果，人口流动带来的影响随之浮现。05-14 教育“对‘老漂族’来说，离开家乡的最大风险是与包括养老保障、医疗保障、社会交往与熟人熟地等社会支持系统脱离，导致养老风险被无形放大。”05-14 教育我们现在关注到了科研诚信问题，相关部门的应对之快也得到了社会认可，但这只是对于问题后端的处理，而对问题前端的治理要复杂得多。05-11 教育不光是今年的“五一”假期，几乎每到节假日，加班、加班费总会引起大家关注，总会引来不少吐槽。05-11
数码近期，一档综艺节目——《中餐厅》引发了民众的广泛热议。节目中赵薇表示，“好多外国朋友都让她帮忙代购，他们觉得中国产品不仅质量好，而且价格便宜，经济实惠。”09-06 数码vivo首款全面屏新机距离我们似乎越来越近，确认将于9月7日在印度推出的vivo V7+。08-28 数码而这次三星卷土重来，想用Galaxy Note 8重新夺回本该属于自己的市场。08-28 数码事实上，智能手机死在AR之手的论调基本上是错误的。在AR崛起的过程中，智能手机将会起到非常重要的作用。08-25 数码苏宁易购一年一度的“万人空巷抢厨卫”正式启动，同时，“U购908o苏宁全民疯抢节”同步启动！08-24 数码HTC VIVE(TM)更新定价策略，加速高品质VR大众普及化进程。08-24 数码8月23日晚间消息今天，中国电信正式发布了截至日的中期报告。08-24 数码此款Note 8再次延续三星的发布战略，同时在产品特征上进一步强化全视曲面屏的效果。08-24 数码据CNBC报道，三星计划于美国当地时间23日（北京时间24日）上午在纽约举行记者招待会，发布其新的旗舰智能手机Galaxy Note 8。08-23 数码三星为美版的S9搭载了高通骁龙845处理器，并在北美地区签订合同大批量采用。08-23 数码这次 iOS 11 beta 7虽然说继续以优化为主，不过它同样也带来了不少的改变。08-22 数码据美国媒体报道，谷歌当日公布Android O系统的名称为Android Oreo（奥利奥）。08-22
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税延型商业养老保险能省多少？税务总局权威解读来了
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核心提示：叶霖儿表示，财政部、税务总局、人力资源社会保障部等部门联合制发的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，旨在调动个人参与商业养老保险的积极性，以应对我国老龄化社会趋势，并提高全民养老保障水平。
买了税延型商业养老保险，您的个税起征点每月最高可提高1000元。近日，国家税务总局所得税司副司长叶霖儿对个人税收递延型商业养老保险试点政策作了解读。
叶霖儿表示，财政部、税务总局、人力资源社会保障部等部门联合制发的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，旨在调动个人参与商业养老保险的积极性，以应对我国老龄化社会趋势，并提高全民养老保障水平。试点政策自日起，在上海、福建省（含厦门市）、苏州工业园区几个地区开始实施，试点时间暂定为一年。国家对税延型商业养老保险采取递延纳税模式，从个人税收递延型商业养老保险的缴费、积累、领取3个环节都进行了税收优惠规定。
算账 税延型商业养老保险能省多少钱
买了这个保险，能省下多少钱的税？叶霖儿进行了案例演示。
【缴费环节】
试点地区纳税人购买符合条件的养老保险产品的支出，可在一定标准内税前扣除。例如：张三在福州某单位工作，2018年6月购买符合条件的税收递延型商业养老保险，每月缴费800元，7月初取得缴纳保费的税延养老扣除凭证，并马上提供给扣缴义务人。假设张三7月份工薪收入共计13000元，8月份工薪收入20000元，那他税前扣除金额是多少？
分析：张三在7月初取得税延养老扣除凭证并提供给扣缴义务人，那么他从7月份开始就可以享受试点政策，但是随着工薪收入每月可能发生变化，扣除金额也会相应不同。
以7月份工薪收入为基数和1000元计算比较，确定税前扣除限额。10元，低于1000元，所以他的税前扣除限额是780元。由于扣除金额是限额内据实扣除，所以还需要用780元的扣除限额和张三实际缴纳的月保费金额比较。800元的月保费金额大于780元，最终张三7月份可以在税前实际扣除780元。
8月份，张三工薪收入变为20000元，则20000元×6%=1200元，高于1000元，所以他的税前扣除限额是1000元。而他实际缴纳的保费800元低于1000元的扣除限额，最终张三8月份可以在税前实际扣除800元。
【领取环节】
按照保险合同约定，个人达到退休年龄后开始按月或按年领取商业养老金。试点政策对领取的商业养老金收入的25%免税，其余75%部分按照10%比例税率计算纳税，相当于总体税负的7.5%。相应税款直接由保险公司代扣代缴。
例如：张三长期购买符合条件的递延型商业养老保险，假设退休后按月领取，每月领取金额为2000元，则他每月应缴税款为2000×75%×10%=150元，直接由保险公司代扣代缴。（记者 田园）
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责任编辑：李书苗
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