小微企业要缴纳哪些税费_百度知道
小微企业要缴纳哪些税费
我有更好的答案
不考虑企业所经营的行业，小微企业要缴纳的税费主要有：国税：增值税
企业所得税
文化事业建设费地税：营业税，企业所得税，个人所得税，土地增值税，城市维护建设税，车船税，房产税，城市房地产税，资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，契税，烟叶税，印花税，按地方营业税附征的教育费附加。社会保险费及其他一些地方规费。　　在部分地区，目前耕地占用税和契税由地方财政部门征收和管理。另外，关税、船舶吨税由海关系统负责征收管理。
企业所得税法实施条例第九十二条规定，小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
采纳率：84%
小微企业要缴纳哪些税费？ 09:57中国投资咨询网A-A+核心提示：随着社会平均工资的稳步增长，社保缴费基数也在不断调整。进入2015年以来，福建、江西、天津、重庆等省市纷纷上调了社保缴费基数标准，用人单位和职工需要缴纳的社保费用均出现不同程度的上涨。　　目前，我国的社会保险主要包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险，加上住房公积金，统称“五险一金”。社会保险费主要由企业和个人缴纳，而根据清华大学教授白重恩的测算，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%。我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一，是东亚邻国的4.6倍。　　随着社会平均工资的稳步增长，社保缴费基数也在不断调整。进入2015年以来，福建、江西、天津、重庆等省市纷纷上调了社保缴费基数标准，用人单位和职工需要缴纳的社保费用均出现不同程度的上涨。　　社会保险属于政府强制征收范畴，因此社保缴费是企业的一项必要支出，面对不断上浮的社保缴费基数，很多企业，尤其是小微、民营企业叫苦不迭。实际上，不仅仅是社保费用，名目繁多的各种税费让一些小企业身上的压力越来越大，政府给小微企业“减负”的力度似乎还不够。　　小微企业要缴纳哪些税费　　北京一家民营科技公司总经理荀先生向本报记者抱怨他所在的公司社保负担过重：“公司近一半的利润都被社保吃掉了。”他认为，社保基数的调整根本没有考虑到中小企业的承受能力。而实行“营改增”之后，他的公司作为软件企业并无太多抵扣项，营业税之前是5%，现在是6%，实际上企业的税赋增加了。　　一位从事批发零售的私营企业主王先生告诉中国经济时报记者，除了社保费之外，公司要缴纳的税费名目繁多：有企业所得税、增值税、城建税、教育附加税、印花税、房产税、土地使用税、残疾人保障金等。虽然这些税费支出尚在承受范围之内，但由于所处行业环境恶劣，他的公司在2014年最终还是处于亏损状态。　　王先生对记者说，现在实行增值税政策，本来进项税是能全额抵扣的，由于当前企业盈利很困难甚至亏损，如果全额抵扣后纳税负担则变重了。“营改增”给很多微小的、没有进项税的企业增加了大量的税费。　　中国社会科学院财经战略研究院副研究员张德勇表示，从大口径来看，我国的宏观大口径税赋水平跟发达国家差不多，只是统计方法不一样。但是，我国企业要缴纳的各种“费”却很多，因此企业感到税费负担沉重。　　据经济建设司日发布的《2013年上半年产业经济运行分析及建议》报告，当前中国企业税费负担较重，综合考虑税收、政府性基金、各项收费和社保金等项目后的税负高达40%左右，超过经济合作与发展组织（OECD）国家的平均水平，居全球高位。　　民建中央常委、民建中央企业委员会主任曾在接受中国经济时报记者采访时表示，尽管当前中小企业和大企业的适用税率基本相同，但是中小企业面临的税费比重相对其销售收入和企业规模而言，尤其是表现在事实上的其他费和非税负担却明显重于大企业。2012年的一项调查也显示，72%的被调查企业主观感受税收负担沉重，认为当前国家最迫切需要解决的问题是减轻企业税收负担。　　元认为，从1982年国务院颁布《关于解决企业社会负担过重问题的若干规定》迄今30多年，在各项降税减负政策密集出台的背景下，中小企业负担过重的问题一直没有得到有效解决，甚至越减越重。在2013年企业利润普遍下滑，同时作为国家财税体制改革重头戏“营改增”今年以来继续扩大地区和行业试点的情况下，地方税收仍然维持着15%的高增长。而除了国家税收，企业还面临其他各种税费，很多企业的税费负担超过60%，一些地方的行政性收费很高。有关方面的调查显示，中小企业上缴的税外费用大约是税收的1.5倍，一些中小企业的税费负担大约占到销售收入的5%—8%。　　为何多次“减负”效果不彰　　这些年，国家陆续出台了一系列为中小企业减负的政策。如对符合条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税，将增值税小规模纳税人的征收率由6%和4%统一降至3%；对年纳税所得额低于3万元的小微企业，其所得税按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税；金融机构与小微企业借款合同免征印花税等。此外，还对小微企业免征管理类、登记类、证明类等22项行政事业性收费。从日起，对月销售额不超过2万元的小微企业暂免征收增值税和营业税。　　然而，实际上这一系列政策对从事实体经济尤其是从事制造业的中小企业来说没有起到多大作用。以月销售额2万元为企业税收起征点，也只能对家庭作坊或小型商贸企业起到扶持作用。中国中小企业协会副会长、浙江省人大代表表示，多年来，中小微企业面对劳动力和原材料价格大幅上涨，人民币汇率不断提高，融资难、融资贵，税费负担重等多重压力，利润越来越薄，转型升级困难重重，很多企业生存与发展陷入了严重困境。　　刘汉元曾对本报记者表示，多年前，国家制定了“简税制、宽税基、低税率、严征管”的税制改革12字方针，但在落地执行上不是很到位。尤其是，虽然税基宽了、征税严了，但税制还不够简，税率还不够低，还有进一步优化与调整的空间。　　谈及企业税费负担重的原因，刘汉元认为应重点关注以下几个方面：第一，以流转税为主体的税制结构对中小企业不利；第二，社会保险费负担较重；第三，核定征收不规范；第四，收费约束不够，且太多太乱，出现很多“糊涂账、无底洞”；第五，中小企业的遵从成本与利润之比要高于大企业；第六，国家优惠政策多流于形式。此外，国家也没有一个真正广泛的公共决策机制，企业缺乏参与决策的通道，更缺乏与政府、媒体、各类行业协会组织足够的信息沟通能力。当企业利益受到侵害而无力抵抗时，很难利用正当的制度性措施维权，部分企业往往就被迫采取偷税漏税等非正当手段来表达自身利益诉求。这些机会主义行为，对中小企业的生存和整体发展更具“杀伤力”，也客观上鼓励、助长了政府部门的乱来行为。　　企业税费减负应从哪里着手？　　上述民营科技公司总经理荀先生认为，营改增从进项抵扣来讲，其合理性向前迈进了一步，但从中小企业的发展实际来说，他更希望税收政策的制定应区分行业和规模，而不是采取“一刀切”。“能不能依据企业的不同规模、不同行业、不同营业额，来制定相应的社保标准？特别是针对小微企业、劳动密集型企业，以及利润较低的企业，是否可以设定不同的档次和标准，以确保企业能够生存下来？这样才能真正地解决就业的问题。”　　荀先生告诉记者，他了解到，在欧洲，像家乐福这样的大超市和私人开的小超市，所缴纳的税费比例不同，此外，其经营的商品种类和营业时间也会按其企业规模的大小而有所不同。中小企业在很多方面都无法与大型企业竞争是不争的事实，但中小企业在促进就业、扩大就业方面发挥着重要的作用。因此，希望政府从税收等各方面优化非公经济的发展环境。　　上述从事批发零售的私营企业主王先生则对本报记者表示，目前的税务立法还算完备，但是税务部门有时候却不能做到有法必依。“比如，我们公司因在财务交接过程中不慎把增值税发票验证期错过，事后我们积极补救，找到了税务所、税务分局，并按规定报送有关材料，本来按规定应在4个月内可以批复使用，可是已近八个月也未见批复。办事效率实在是太低了！”　　刘汉元给出的建议则是，一是国家系统规划和顶层设计，真正实现从根源上减轻企业税费负担。二是管住“政府这只手”，真正建立约束政府部门乱收费、乱罚款的机制，建立中小企业抵制政府乱收费、乱摊派的通道，并通过国家制度保护中小企业的这种反馈和博弈能力，逐渐形成举报受理、责任追究的畅通体系和机制。三是简政放权，充分发挥市场本身的机制与作用。“管得过宽、控制资源过多、面面都要有所作为，其结果一定是财政开支最多，税收负担最重。特别是经济疲软、税收不景气的时候，企业税收负担感就更显强烈。事实上，税费减免和税制改革工作是经济景气时候更应该和更有条件去做的事情。”
本回答被提问者和网友采纳
为您推荐：
其他类似问题
小微企业的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。您当前的位置：&&&&&&正文
小微企业第一季度的所得税按多少税率交？
10:43:39 来源：胶东在线　
&&& 胶东在线消息& 问题的网友留言：我单位是小微企业，月营业额为11万元(2014年营业额为35万元)有职工20人，2015年第一季度的所得税应该按多少税率交纳？
&&& 回复：根据财税[2015]34号文，自日至日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。若有不明，请拨打地税咨询电话12366-2。
责任编辑：宋君
网民评论：
&请您文明上网、理性发言并遵守相关规定。&
&您的昵称：
&网友评论仅供网友表达个人看法，并不表明胶东在线同意其观点或证实其描述。
热线电话：
责任编辑：宋君 刘梦雨
& &| &&&&| &&&&| &&&&| &&
Copyright@ JiaoDong.net. All Rights Reserved开一家贸易合资公司都需要缴纳哪些税，和税率是多少啊？_百度知道
开一家贸易合资公司都需要缴纳哪些税，和税率是多少啊？
主要在广州经营酒类产品，想知道合资公司都需要缴纳哪些税种和税率是多少啊？
我有更好的答案
1、增值税：分两种情况，一般纳税人的，按进销项差额缴税，即销项税-进项税为应交税额，简单说就是（开具销售发票的金额-取得的进项专用发票金额）/1.17。当月进项税大于销项税的部分可以留到以后月份抵扣。另一种是小规模纳税人，按销售开票金额/1.03*0.03缴纳增值税款。 2、城市维护建设税，按交纳的增值税税额的7%交纳。3、教育费附加，按交纳的增值税税额的3%交纳。4、地方教育附加，按交纳的增值税税额的2%交纳。（3和4视地方情况略有不同）5、企业所得税，按税法调整后的利润金额缴纳，税率25%，小微企业20%。6、个人所得税，公司向职工支付工资薪金时，按照个税表代扣代缴个人所得税。7、房产税：自有房产每年按房产原值*（1-扣除率）*1.2%，扣除率由省级地方规定，一般在30%以内；租赁房产按租金的12%缴纳。8、土地使用税：使用土地的面积*定额缴纳，定额由地方主管机关划定。9、印花税：对帐簿、执照等权利凭证、合同协议等需交纳印花税，税率视情况不等。10、车船使用税：自有车辆定缴纳，目前多在缴纳强险时由保险公司代收。还有其他地方性收费，各地情况不同，如防洪费、堤围费、残疾人保障金等。基本就这些了。
采纳率：57%
来自团队：
一般纳税人17%
他们的定义是什么啊
为您推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
合资公司的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。一般纳税人的贸易公司、进货5000元、销出是10000元、请问我应该交多少税、利润有多少？它的公式怎样计算_百度知道
一般纳税人的贸易公司、进货5000元、销出是10000元、请问我应该交多少税、利润有多少？它的公式怎样计算
请尽快答复、谢谢
我有更好的答案
在只考虑进货和销售的情况下，其税金与利润计算如下：假如进货5000元取得的是税率为17%的增值税专用发票的话，那么进项税额为：5000÷（1+17%）X17%=726.50销售10000元 开具增值税专用发票，销项税额为：10000÷（1+17%）X17%=1453那么应交税金为：=726.5元（国税）地税中的城建税，教育附加、地方教育附加以及水利基金等等约是增值税的13%故地税应缴纳726.5*13%=94.45利润为：10000÷（1+17%）-5000÷（1+17%）-94.45=4179.05元所得税为利润的25%：%=1044.75净利润为：4.75=3134.3在实际操作中，还会发生其他费用，所以利润在4179.05的情况下还应减各项费用，这样所得税也会相应的减少，你可跟进自身情况自行计算。。。不懂可继续追问！满意请点击采纳！谢谢~
采纳率：83%
来自团队：
几个主要的税：1、增值税，增值部分的17%。计算约726.50元；2、地税的几个税种，如城建税/教育费附加/地方教育费附加/水利基金等，大概加起来是（增值税+营业税+消费税）的13%左右。另外有印花税等小税种。大约是10元。3、如果企业账面盈利的，还要交盈利额的企业所得税，为盈利的25%；4、利润=销售收入-商品成本-各项费用。自己可以计算。
为您推荐：
其他类似问题
一般纳税人的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。小型微利企业是否要交个人所得税_百度知道
小型微利企业是否要交个人所得税
我有更好的答案
不交个人所得税，交企业所得税。
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条：企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。
采纳率：94%
楼上的答案不一，众说纷纭，但却没有详细解释。弄得提问者比提问之前更模糊。交企业所得税，还是交个人所得税，不是由‘小型’‘大型’‘暴利’‘微利’决定的，而是由经济主体的性质决定的。个人、个体工商户、合伙企业、个人独资企业按规定缴纳个人所得税。其他企业缴纳企业所得税。你看看你的企业性质属于以上哪种，就知道交哪种税了。正如楼上有人说了，小型微利企业是企业所得税中的概念，如果你的企业被税局认定为‘小型微利’企业，你们应该是要交企业所得税了。注：是税局认定，不是自己认为。如果只是自己认为规模小、利润薄，就认定自己为小型微企业，那就错了。举个例子更容易明白一些：某个人独资企业，规模很大，员工十万人，是行业龙头，每月净盈利上百亿。难道就认定要他交企业所得税了？相反，如果以上企业规模很小，员工只有5人，每月盈利只有几百元。难道要认定他为小型微利企业？
本回答被提问者采纳
个人所得税与企业所税是两回事，小微企业主应该根据规定交纳个人所得税
小型微利企业是不缴纳个人所得税的，缴纳企业所得税
为什么不用交个人所得税？
小型微利企业是企业所得税中的概念，应该缴纳企业所得税。
需要交纳个人所得税。
其他2条回答
为您推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
甲乙丙丁的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。