原来按17%税率货到票未到暂估入账账,现在票来了是16%的税怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-04 03:17 标签： 货到票未到暂估入账

邹老师| 官方答疑老师

注册税务师+中级会计师

你好，暂估入库是按不含税金额的

追问：@邹老师：好的，按照不含税金额暂估啊，那我下个月收到正确发票的时候，冲掉这个暂估，那对应的成本也得冲掉吧？然后做正确的。

邹老师| 官方答疑老师

你好，只需要冲销暂估，然后根据发票入账

追问：@邹老师：老师，还不是特别清楚，月底暂估入库以后，需要结转对应的成本，我的暂估是不准确的，结转的成本肯定也不准确呀，下月发票到了，我把暂估的商品冲销掉，那已经结转的成本就不用管了？脑子转不过来了，你看我这个分录对不？

邹老师| 官方答疑老师

追问：@邹老师：老师，这个月这样做了，下个月做正确的分录，就不用在结转成本了哈

邹老师| 官方答疑老师

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　　钱已付货已到，但是没开发票，需要暂估入账。

票未到，货已到（暂估入账）

红字冲销原凭证，按照发票做张正确的凭证

还是要暂估入帐！分录如下：

借：预付帐款--***

借：库存商品或原材料（不含税额）

贷：预付帐款--***

借：库存商品或原材料（不含税额）（红字）

贷：预付帐款--***（红字）

借：库存商品或原材料（不含税额）

应交税金--应交增值税--进项税额

贷：预付帐款--***

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