递延所得税资产结转费用结转第二季度利润加回去么

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-09 04:02 标签： 所得税结转到本年利润
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请问第一季度盈利预交了所得税，到年底时亏损，那么预交的所得税怎么处理？
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请教高手，某年第一季度的时候公司盈利预交了300多元的所得税，计提所得税分录：借：所得税&&贷：应交税费--所得税
月末结转：借：本年利润& & 贷：所得税
缴纳税金时：借：应交税费--所得税& & 贷：存款& && &
年底出现亏损把所得税冲回：借：应交税费--所得税& &贷：所得税& &
并且&&借：所得税& & 贷：本年利润& && &
请问各位老师这样做可以吗？谢谢~
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果你不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税，那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整。如果你能确定汇算后也不需要交所得税，那么做一笔借 其他应收款-应退所得税贷 所得税将预缴的税金挂账，等着汇算后退税再冲就行了。
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seven_yc 发表于
果你不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税，那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以 ...
您好，谢谢你的回复，这笔钱是2012年第一季度交的，第一季度这笔所得税结转到了本年利润，因为2012年是亏损，年底的时候我就把所得税冲回来了，所以现在“应交税金---应交所得税”这个科目余额是个负数，这笔款应该不会退回，所以如果现在想再把这笔数调回去，怎么调呢？把这笔所得税再调进本年利润，要怎么做分录呢？谢谢
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上年不是做了清算吗？待年度清算后，税局的审核通过了，凭税局通知调账
中国会计社区官方微信公众号：会计通。所得税费用怎么结转_百度知道
所得税费用怎么结转
确认所得税费用分录
所得税费用
应交税费——应交所得税结转所得税费用
所得税费用再转入
借:应交税金-所得税 贷:银行存款
银行存款结算一次本年利润又结算一次啊，税费扣两次
我有更好的答案
　　期末，应将所得税费用科目的余额转入&本年利润&科目，结转后本科目无余额。　　企业在损益类科目中需设置&所得税费用&，使用该科目时需注意:　　(1)本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。　　(2)本科目可按&当期所得税费用&、&递延所得税费用&进行明细核算。　　(3)所得税费用的主要账务处理。　　①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记&应交税费--应交所得税&科目。　　②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于&递延所得税资产&科目余额的差额，借记&递延所得税资产&科目，贷记本科目(递延所得税费用)、&资本公积--其他资本公积&等科目;递延所得税资产的应有余额小于&递延所得税资产&科目余额的差额做相反的会计分录。
企业管理-财务
借:应交税金-所得税 贷:银行存款，表示已经缴纳了所得税，而借
所得税费用
应交税费——应交所得税是结转分录，意思是将费用结转入本年利润，看企业当期盈亏状况
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所得税费用需要在季度结转到本年利润还是年终一起结转？
所得税费用需要在季度结转到本年利润还是年终一起结转？
所得税费用需要在每个季度结转到本年利润还是年终一起结转？应该在每季度末，作完提取分录后，再作结转到本年利润中的分录。 14:25 补充问题我单位前两季度是盈利的，所以我缴纳了所得税，分录：借：所得税贷：应交税金，月底将所得税科目余额结转到本年利润里面；而后两个季度是亏损的，不用交所得税，年终计算的全年利润为负，不需要交所得税，是否需要将前两个季度转入本年利润的所得税调整一下，借：应交税金，贷：所得税？（1）年终利润为负，不作计算提取、结转所得税分录。（2）所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。因此，前两个季度已交的所得税，年底不.....
所得税费用需要在每个季度结转到本年利润还是年终一起结转？应该在每季度末，作完提取分录后，再作结转到本年利润中的分录。 14:25 补充问题我单位前两季度是盈利的，所以我缴纳了所得税，分录：借：所得税贷：应交税金，月底将所得税科目余额结转到本年利润里面；而后两个季度是亏损的，不用交所得税，年终计算的全年利润为负，不需要交所得税，是否需要将前两个季度转入本年利润的所得税调整一下，借：应交税金，贷：所得税？（1）年终利润为负，不作计算提取、结转所得税分录。（2）所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。因此，前两个季度已交的所得税，年底不做调整分录。只有在所得税汇算清缴后，对多交的所得税向单位主管税务申请退税。
一直建议预交所得税的时候不计入所得税费用，只计入应交所得税借方可以了，年底根据本年累计数计提所得税，不过不用调整了，明年抵税的时候计入以前年度损益调整就可以了
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结转本月的所得税费用,是把所得税结转到哪里去呀？
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计提时借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税再结转到本年利润，结转至本年利润时和成本及三种费用一样。借：本年利润贷：所得税费用
采纳率：29%
转到本年利润借：本年利润贷：所得税费用。
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