云宏信息科技股份有限公司2015年年度报告 公告编号： 证券代码：832135 证券简称：云宏信息 主办券商：中泰证券 云宏信息 NEEQ:832135 云宏信息科技股份有限公司 （ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区五山路483号华南农业大学18-1宏 云楼 邮编：510642 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大类）I65 软件和信息技术服务业 云计算软件产品的开发与销售、云计算系统集成 主要产品与服务项目 实施和运维、运营及增值服务、云计算咨询规划 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 76,000,000 控股股东 张为杰 实际控制人 张为杰 四、注册情况 第3页，共111页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 0279X2 是 税务登记证号码 0279X2 是 组织机构代码 0279X2 是 第4页，共111页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 145,641,185.26 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,907,920.64 计入当期损益的政府补助 9,012,923.46 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,754.24 非经常性损益合计 7,163,757.06 所得税影响数 - 第6页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 少数股东权益影响额（税后） 1,432,751.41 非经常性损益净额 5,731,005.65 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响无。 第7页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司属于信息传输、软件和信息技术服务业中的软件和信息技术服务业，主营业务为云计算软件产品的开发与销售、云计算系统集成实施和运维、运营、增值服务和云计算咨询规划。通过对国内外云计算大数据技术深入研究、自主研发并持续创新，研发云计算软件、大数据平台产品，以及基于这些云计算、大数据产品面向特定客户提供云服务。公司目前三大业务板块主要业务板块包括云计算、大数据产品及云服务业务： 业务板块一：云计算软件产品 公司向客户提供云操作系统软件、虚拟化软件产品、SaaS软件及相关系统集成产品，向电信运营商、政府、金融及大中型企业等优质客户提供跨平台、跨厂商、高融合、可定制的云计算解决方案，同时向客户提供后续支持服务以获取收入并实现利润。公司经过多年研发，已经从业务形态上将服务器虚拟化研发成果完成了从项目型到产品型的转变，具备大规模销售和部署的基础。 业务板块二：大数据业务 2014年下半年开始自主研发，2015年开始正式拓展大数据业务，面向行业重点客户如税务、气象、军队、银行、邮政等。帮助用户建设数据资产，落地大数据项目的数据资产收集与整理，如：大数据分布式计算存储系统（大数据一体机）数据共享与交换等。大数据业务开展的模式与云计算软件产品业务模式相似， 主要通过销售软件平台产品以及提供后续服务获得收入。 业务板块三：云服务业务 2015年开始公司凭借长期为大中型客户搭建公有云的经验和能力，自主建设的云服务能力平台，开展面向特定客户、特殊应用场景的云服务。有别于其他厂商的公有云服务，公司开展的云服务选择了与公司紧密结合的三个行业方向：（1）从创新创业需求出发打造创新创业云服务，与实体创业园合作进行“虚拟+实体”创业园区管理。 第8页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 （2）从气象大数据的应用场景出发打造气象云服务。 （3）基于宏云+专有云和云能力平台出发打造云服务管理的混合云，为专有云用户提供应用扩展，能力扩展和存储备份等更加灵活丰富的云服务。 2016年公司仍以云计算软件产品业务为主，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入145,641,185.26元，比去年同期增长14.25%； 归属于挂牌公司股东的净利润41,316,100.55元，比去年同期增长16.37%。截至2015年12月31日，公司总资产284,744,788.91元，其中：归属于挂牌公司股东的净资产191,797,586.08元，经营活动产生的现金流量净额33,145,349.70元。 报告期内，对公司经营有重大影响的事项如下： 1、产品开发与技术创新：报告期内，秉承“创新是公司持续发展的关键”的理念，公司密切跟踪技术发展趋势，继续进行研发投入，持续对即有产品进行迭代开发和研发新的软件产品。 报告期内，公司拥有研发技术人员190人，占公司总人数的70.90%，累计新投入研发费用2,814.33万元，占销售比例为19.32%。报告期内，公司取得计算机软件着作权登记证书17项、申请专利2项、办理软件产品登记2项。同时为规范软件产品开发流程和保证软件产品开发的质量，和国际通行标准接轨，云宏信息和航天云宏均通过了CMMI3级认证，标志着公司软件工程开发能力达到了行业的先进水平。 2、报告期内，公司加强对新行业和新渠道的拓展，成功中标兴业银行金融云服务管理平台项目、东莞农商行云平台项目、歌华有线虚拟化软件集成项目、 第9页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 惠州公安、广西电网虚拟化采购项目等项目，在银行金融业、广电、公安、电力等领域取得了突破和首批案例。 3、投资合作：2015年初，公司和航天科工集团达成协议，航天科工资产管理有限公司以增资形式入股子公司——贵州华迪技术有限公司，增资金额为3,000万元，航天科工资产管理有限公司占增资后的贵州华迪技术有限公司10%的股权，2015年2月航天科工资产管理有限公司完成出资，贵州华迪技术有限公司经过增资，于2015年3月更名为“航天云宏技术有限公司”，航天科工集团的进入，将会为公司今后的发展提供新的机遇和动力。 12月，云宏信息和羊城晚报报业集团签订战略合作协议，双方本着“平等协作、互助开放、资本对接、联合开发”的原则，从业务、产业、资本三个层面进行全方位的合作。 4、取得的奖项和荣誉： 2015年4月，公司携手广东省经信委成功举办了《云开宏图展——广东省云计算关键技术成果应用对接会》，公司产品Cnware5.5作为广东省在云计算关键技术攻关方面的重大突破，正式向市场推出，并受到参会各界嘉宾的关注和认可。 5月，公司参加2015年第十九届中国国际软件博览会，其中公司虚拟化产品CNware荣获第十九届中国国际软件博览会金奖。 6月，公司被评为2014年度“广东省守合同重信用企业”。 6月，公司子公司航天云宏技术有限公司获评为“贵州省科技小巨人企业”。 10月，云宏信息的子公司航天云宏成功通过审核，获得信息系统集成三级认证。 10月，云宏信息获得高新技术企业认证，证书编号：GR。 12月，云宏信息与华南农业大学信息学院共同成立广东省农业养殖物联网工程技术研究中心。 12月，云宏信息顺利IntelCCIC认证，成为Intel在华南区唯一CIB合作伙 伴，并受邀参加Intel在北京举办的2015Intel超融合产品方案供应商合作伙伴峰会，在会议上获得《英特尔行业精诚合作奖》。 5、完善公司内部管理： 第10页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 为了提升公司内部管理，2015年3月，公司正式成立PMO组织（项目管理办公室 Project Management Office）；4月，公司又正式成立PMT组织（产品 管理团队ProductManagementTeam），通过这些内部管理组织的建立，全面提 升了公司在项目管理实施的整体能力以及对公司产品管理的综合能力，为今后的发展奠定良好的管理基础。 1.主营业务分析 2.报告期毛利率为49.69%，比去年同期有所上升，主要是公司通过拓展渠道销售和产品进入银行金融业等新行业，使销售收入中自有软件及服务占比提升所致。 3.管理费用比上年同期增长 71.33%，主要原因是2015年公司支付挂牌相关 费用、人员工资、研发费用及折旧摊销费用有所增加所致。 4.财务费用比上年同期减少85.37%，主要是报告期内公司利息收入增加冲减财务费用所致。 5. 资产减值损失比上年同期增长了247.84%，主要原因是公司2015年根据 第11页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 公司会计政策计提的坏账准备增加所致。 6.营业外收入比上年同期增加377.28%，主要原因是报告期内公司承担的国家发改委和广东省科研项目政府资金拨付到位和退税款增加所致。 通用性软件销售收入比上年同期增长14.42%，主要是公司报告期内拓展渠道销售工作所致。 定制性软件销售收入比上年同期增长27.82%，主要是公司报告期内既有大客户项目扩容所致。 技术支持与服务收入比上年同期增长77.53%，主要是公司报告期内技术服务提升质量获得更多用户认可所致。 (3) 现金流量状况 第12页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 1.本期经营活动产生的现金流量净额为3,314.53万元，主要原因是公司加强应收账款管理，将上一年度的应收款大部收回所致。 2.投资活动产生的现金流量净额为-4,659.94万元，主要原因是公司为加快研发进度，构建测试环境，继续加大投入，为购建固定资产、无形资产支付的现金增长所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额为6,491.72万元，比上年同期大幅增长，主要原因是公司2015年挂牌后，定向发行股票200万股和航天科工资产管理有限公司向子公司增资3000万元所致。 (4) 主要客户情况 单位：元 序 年度销售 是否存在 客户名称 销售金额 号 占比 关联关系 1 华迪计算机集团有限公司 42,321,070.12 29.06% 否 1.货币资金比上年同期大幅增加1,279.08%，主要原因是公司2015年回收货款进度加快、收到定增款项4,532万元和投资款3,000万元所致。 2.应收账款比上年同期增长54.91%，主要原因是项目完成验收，应收款项尚未完全收回所致。 3.其他应收账款比上年同期增长156.87%，主要原因是新增转让股权款420万元尚未收回所致。 第14页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 4.存货比上年同期增加175.26%，主要是公司报告期内尚未完成验收项目所对应项目成本。 5.固定资产比上年同期增长177.98%，主要原因是报告期内公司继续加大对研发的投入，增加研发用服务器等电子设备所致。 6.无形资产比上年同期增长30.76%，主要原因是报告期内公司部分软件产品完成研发转入无形资产所致。 7.开发支出比上年同期增长163.26%，主要原因是报告期内公司继续加大研发力度，增加新产品的研发所致。 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司的主要子公司情况较上年末有变化，航天云宏由公司全资子公司变为控股子公司，主要原因是：2015年1月，根据云宏信息有关股东大会决议，云宏信息同意转让其部分股权给广州云合资产管理企业（有限合伙），未来作为其员工股权激励的来源，并同意航天科工资产管理有限公司增资进入，经过工商变更，并最终更名为“航天云宏技术有限公司”，股权结构为：云宏信息80%、航天科工资产管理有限公司10%、广州云合资产管理企业（有限合伙）10%。 报告期末，航天云宏拥有全资子公司航天云宏贵州和广州航天云宏以及控股子公司北京华迪云宏，较上年未新增一家全资子公司广州航天云宏。航天云宏基本情况：法定代表人：涂华奇，设立日期：2010年6月13日，营业执照注册号：531，注册资本：5,000.00万元，住所：贵阳市云岩区中华北路贵银大厦1单元7层3号。经营范围：计算机信息技术的研究、开发、 推广、和维护；计算机软件的研究、开发和维护；计算机软硬件的销售（以上经营项目涉及行政许可的，须持行政许可证经营）。航天云宏含全资子公司航天云宏贵州和和广州航天云宏以及控股子公司北京华迪云宏。 航天云宏报告期主要财务数据如下： 营业收入11,666.91万元，净利润3,363.86万元，资产总额17,482.63万元， 负债总额4,242.83万元，所有者权益13,239.80万元。 (2) 委托理财及衍生品投资情况 第15页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 无 (三)外部环境的分析 （1）国家产业政策的大力支持 近年来，我国政府高度重视对云计算的发展，把云计算列为重点发展的战略性新兴产业，2015年1月6日，国务院印发《关于促进云计算创新发展培育信息产业新业态的意见》。《意见》指出，要在市场主导、统筹协调、创新驱动、保障安全的基本原则上大力发展云计算产业，到2017年云计算在重点领域的应用得到深化，产业链条基本健全，初步形成安全保障有力，服务创新、技术创新和管理创新协同推进的云计算发展格局，带动相关产业快速发展。到2020年，云计算应用基本普及，云计算服务能力达到国际先进水平，掌握云计算关键技术， 形成若干具有较强国际竞争力的云计算骨干企业。 2015年3月，全国两会期间李克强总理作政府工作报告时，提出国家要制定“互联网+”战略。“互联网+”是以互联网平台为基础，利用云计算、大数据、 物联网等信息通信技术与各行业进行跨界融合。“互联网+”，会给云计算行业与传统行业的结合带来全新的体验模式和新的商业机会，将极大地促进云计算行业的发展。 （2）云计算满足企业IT需求 未来几年，云计算应用将被电信运营商、政府、金融、医疗、教育、石油石化和电力等行业的重点企业率先采用，将带动越来越多的企业和机构采用。同时， 广大的中小企业将成为云计算市场新的增长点。 （3）国产产品自主可控成为信息安全热点 2013年“棱镜计划”的曝光，在全球范围内引发了人们对信息安全、网络安全的担忧。中国对网络安全保障的重视程度也达到前所未有的高度，中国IT企业大力投入创新研发，力求自主可控，已经成为业界共识。 (四)竞争优势分析 公司是专注于云计算关键技术和解决方案的企业，拥有多项自主知识产权的云计算管理平台核心软件产品和虚拟化软件产品。公司开发的云计算解决方案具有支持异构和跨平台兼容等优势，能充分满足用户的需求。公司竞争优势主要体现在以下几个方面： 第16页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 （1）先发优势 在云计算概念兴起时，公司的核心管理与技术团队凭借在计算机与通信行业多年的产业经验，认识到云计算的发展机遇，筹划设立公司并构建了一套行业领先的产品研发体系，缩小了公司在云计算领域与国际IT企业差距。公司能有效完成各类大型的云计算项目，在国内率先实现了云计算在电信运营商的应用，树立了品牌知名度和市场影响力，培育了一批技术骨干，建立了完善的研发和技术创新机制，在云计算产品化方面走在行业前列，具有行业先发优势，在未来的市场竞争格局中占据主动权。 （2）技术优势 公司核心团队在国内IT行业内多个领域都有丰富的从业经验，对云计算的技术发展有着深刻的理解和研究，持续研究和跟踪国内外云计算发展的趋势，具备丰富的产品研发、技术实施及项目管理等方面的经验，在云计算解决方案与服务、产品化方面也有明显的技术优势： ①公司开发的云管理平台已在电信运营商稳定运行三年以上，涵盖了运营商互联网、业务网、支撑网三大核心系统域。 ②公司开发的wincloud云管理平台，实现了动态的IT基础架构，支持IT基础设施资源化、资源管理和应用部署自动化，全面融合传统数据中心从物理层、 网络层、资源层、业务层的运营管理，支撑传统数据中心向云计算数据中心平滑演进。该平台同时支持x86服务器和power架构跨平台管理，具备了跨平台、跨厂商、高融合、可定制等四大优点。 ③公司开发的虚拟化软件CNware采用服务器虚拟化技术、存储虚拟化技术、 网络虚拟化技术，完成计算资源、存储资源、网络资源的虚拟化，实现对虚拟资源、业务资源、用户资源、多种虚拟化平台的集中统一管理。 ④无代理杀毒填补国内空白；无代理防DDoS攻击填补行业空白；CNware以技术测试第一名成绩通过国家发改委、公安部组织的高安全性云操作系统测试。 （3）性价比优势 公司已为多个省份的电信运营商、政府和企事业等优质客户开展云计算业务和运营，积累了产品开发经验，公司产品与国外竞争对手同类产品相比，各项综 第17页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 合性能已达到同类产品水平，部分指标更优，同时由于本土研发、机构精简等因素，公司生产成本及产品售价更低，具有性价比优势。 （4）本土化优势 与国际IT企业相比，公司更深刻理解本土企业的需求，能更贴近客户业务， 公司的云计算解决方案和产品具有本土化优势。公司从成立伊始就坚持民族品牌、自主产权、安全优先的产品化路线。 (五)持续经营评价 报告期内，公司各项内部治理制度进一步建立健全，管理层决策程序科学规范，风险管控能力强，业绩稳步增长，公司具有较好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 二、未来展望 (一)行业发展趋势 Gartner在近期发布包含硬件、软件、IT服务与电信市场等主流科技趋势的指标性研究报告——《Gartner全球IT支出预测报告》，报告中Gartner预计中国IT支出将在2016年达到2.3万亿元人民币，较2015年增加3.75%。 根据Gartner的分析，全球的公有云市场体系预计在2016年达到2040亿美元，相比于2015年的1750亿美元增长16.50%。Gartner公司研究总监在一份声明中认为，公有云服务在所有市场中的增长势头有望持续到2017年。这一增长反映了IT领域正经历由传统形式向以云计算为基础的数字业务的转变。在公有云服务增长的背后，Gartner发现基础设施服务的增长幅度是最大的，该项有望在2016年再增长38.4%，于年底达到224亿美元的估值。这标志着IT行业由以数据中心为基础逐渐转为基于公共云。另一项云应用服务有望达到20.3%的增长，达到377亿估值。 从全球发展趋势到中国IT行业的发展趋势上看，目前中国云计算行业基础设施到应用服务仍处在高速发展的时期，随着国内云计算厂商技术不断成熟和政府政策鼓励下，其产品成本低和服务本地化的优势得到进一步彰显，将进一步替代国外品牌成为国内企业建设云计算基础设施、搭建云服务的首选。 (二)公司发展战略 第18页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 围绕公司的的愿景:“做国际领先的云计算、大数据关键技术和服务提供商”， 结合公司目前发展阶段和市场环境，公司制定了未来2年的“1234”发展战略:（1）构建好一个有利于整合创新技术、实现业务互补、拓展营销的良好合作伙伴生态圈； （2）基于公司已有核心技术优势，拓展宏云+企业私有云一体机和大数据一体机的一体机业务模式； （3）借力合作伙伴，着力拓展创新创业云、气象云、混合云三个行业云服务业务模式； （4）继续保持云计算产品及行业解决方案的竞争力，重点拓展金融、电信、 政府、国防军工四大行业。 公司将依据以上4个重点发展战略方向，制定具体工作方案，优化调整组织机构，合理配置人力资源，并结合公司资本运作，确保实现战略。 (三)经营计划或目标 公司在“1234”战略指导下，制定以下未来2年五大方面的经营计划: 1、销售与渠道布局 重点推进“3626”合作伙伴计划，布局全国渠道代理体系。渠道销售支持方面，加强售前、实施体系建设，扩大售前、售后等销售支持队伍,对渠道、代理和合作伙伴提供更完善的支持。继续深挖行业客户，推进四个行业重点大客户销售。 2、市场推广 重点推进公司和产品品牌知名度建设，重点加强互联网社交媒体宣传，加快合作伙伴及客户推介。 3、布局新业务 （1）完善云服务能力平台，推进气象云、创业云、IDC托管云建设，结合与战略合作伙伴落地项目开展云服务的运营推广。 （2）加强大数据运营支撑系统研发，实现税务、气象行业大数据业务全面推广。重点帮助用户建设数据资产，落地大数据项目的数据资产收集与整理，提供领先于市场半年的全方位大数据工程化落地产品。 （3）继续推进宏云+专有云一体机研发及产品生态完善，拓展一体机合作伙 第19页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 伴渠道。 4、技术研发 持续投入、保持自主研发的虚拟化软件、云管理平台的优势，完善产品开发管理机制，优化前后端研发流程。加快容器技术、超融合、软件定义网络与现有产品技术的融合。 5、内部运营管理 优化考核激励制度，激发全员积极性、提升管理能力，做好技术人员培训体系、建立基于成本的项目全生命周期评估管理机制，为营销提供决策。 6、资本运作 年度内完成一次针对产业资本等战略投资者为主的定向增发，一方面增加公司的运营资金，另一方面更好地为公司业务向目标行业延伸做准备。 另外，公司将结合技术和业务发展的需要，开展云计算、大数据产业上下游企业投资和收购，配合公司补充技术团队和完善业务板块。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四)不确定性因素 报告期内暂无对公司产生重大影响的不确定因素。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 市场竞争加剧的风险：作为在国内较早从事云计算行业的公司，公司自成立以来，一直专注于云计算解决方案和产品的开发，紧密跟踪技术发展趋势，构建了行业领先的产品研发体系，已拥有多项自主知识产权的云计算管理平台核心软件产品及虚拟化软件产品，在云计算领域确立了竞争优势。但由于国内市场迅速增长和政策鼓励的原因，国际知名IT企业和国内各类大小IT企业都在进入云计算领域，市场竞争越来越激烈。在市场向成熟期发展的进程中，部分优秀企业将会崛起成为市场的领跑者，而在市场竞争中落后的企业将可能被市场淘汰。如果公司未能及时抓住行业发展的有利时机，推出符合市场需求的产品，扩大销售规模，占领市场，将有可能在激烈的市场竞争中处于不利地位。 应对措施：公司将持续跟踪技术发展方向，开展前瞻性研究，加强人才储备 第20页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 和培养，及时把握、调整新技术和新产品的开发，开拓渠道，构建生态圈，加强营销工作。同时，公司将借助股转系统平台拓宽融资渠道，进一步维持和扩大公司产品的市场影响力和市场份额。 (二)报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 标准无保留 审计意见类型： 意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 第21页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 是 第五节、二、（一） 产的情况 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是 第五节、二、（三） 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 否 - 押的情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 是否履 占用形式 是否无 行必要 占用者 1、云宏信息以人民币420万元价格转让子公司贵州华迪技术有限公司11.1111%股权给广州云合资产管理企业（有限合伙），作为未来贵州华迪员工股 第22页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 权激励的来源，因员工股权激励方案未最终确定，广州云合资产管理企业（有限合伙）截止2015年12月31日尚未完成支付股权受让款项，预计2016年9月支付股权款。 2、贵州云宏信息服务有限公司是公司参股的合营公司，双方往来款形成的资金占用，预计2016年4月底整改完毕。 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广州云合资产管理 股权转让 4,200,000.00 是 企业（有限合伙） 贵州云宏信息服务 资金往来 250,000.00 根据云宏信息2014年第一届董事会第七次会议决议和2015年第一届股东大会第二次临时会议决议，云宏信息同意以人民币420万元价格转让子公司贵州华迪技术有限公司11.1111%股权给广州云合资产管理企业（有限合伙），作为未来贵州华迪员工股权激励的来源，并同意航天科工资产管理有限公司向贵州华迪技术有限公司增资3,000万元，占增资后贵州华迪技术有限公司10%的股权，。 2015年2月6日航天科工资产管理有限公司完成出资，贵州华迪技术有限公司于2015年2月12日办理完毕工商手续，并最终更名为“航天云宏技术有限公司”。 本次股权转让，不会对公司业务的连续性和管理层的稳定性造成影响，航天科工资产管理有限公司的加入，将对公司今后的发展提供新的机遇。 (四)承诺事项的履行情况 为避免未来发生同业竞争情况，公司控股股东及实际控制人、持有5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员就避免同业竞争事项签订了《承诺函》。 报告期内，相关人员严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 第23页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 期初 期末 股份性质 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的 - - - 优先股数量 计入负债的 - - - 优先股数量 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 报告期内，公司控股股东与实际控制人均为张为杰先生，未发生变化。报告期内，张为杰直接持有公司34,262,808股股份，通过广州云尚投资发展企业（有 第25页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 限合伙）间接持有公司 8,827,880股股份，合计持股比例为56.70%。 张为杰，男，1970年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 本科学 历。1997年至2003年，就职于广东省计划委员会，任农经处、投资处主任科员； 2003年4月至2008年10月，任广东威华集团有限公司董事、副总经理，广东威华股份有限公司董事；2009年9月至今，任广州中之衡投资咨询有限公司执行董事兼总经理；2010年6月至2014年10月，任贵州华迪技术有限公司执行董事、经理；2010年4月至2014年5月，任云宏信息执行董事、总经理、董事长。2014年3月至今，任广州云尚投资发展企业（有限合伙）执行事务合伙人。 2015年1月至今，任广州云合企业（有限合伙）执行事务合伙人。 (二)实际控制人情况 同本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 四、股份代持情况 报告期内无股份代持情况。 第26页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行 新增股 发行 发行数 募集金额 发行发发 发行发 募集资金用途 募集 方案 票挂牌 价格 量 对象行行 对象行 （具体用途） 资金 公告 转让日 中董对对 中私对 用途 时间 期 监高象象 募投象 是否 与核中中 资基中 变更 心员做外 金家信 工人市部 数托 数商自 及 家然 资 数人 管 人 产 数 品 家 数 加大技术研发 -0 22.66 10 1 0 投入和补充流 否 05-08 7-15 动资金 二、债券融资情况 无。 三、间接融资情况 无。 四、利润分配情况 2015年分配预案 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 - - - - 2014年已分配 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 - - - - 第27页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司是 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 否领取薪 水 董事长、 涂华奇 男 44 研究生 7.6 是 总经理 余继业 董事 7.6 是 席 梁素娜 监事 女 29 专科 7.6 是 张羽 监事 女 35 研究生 7.6 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司现有董事、监事、高级管理人员中，相互之间，和控股股东、实际控制人之间，均不存在其他关系。 (二)持股情况 单位：股 期末普通 年初持普通股 年末持普通股 期末持有股票 姓名 职务 数量变动 股持股比 股数 股数 期权数量 例% 董事、副 邹理贤 1,952,064 1,077,064 3,029,128 3.99 - 总经理 余继业 董事 - - - - - 张羽 监事 - - - - - 合计 4,932,468 3,700,468 8,632,936 11.36 - (三)变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新 姓名 期初职务 任、换届、离 期末职务 简要变动原因 任） 董事、总经 罗向望 离任 - 因个人原因提出辞职 理 孙维 监事 离任 - 因个人原因提出辞职 董事长、总 涂华奇 董事长 新任 董事会选举任命 经理 董事、财务 成方 财务总监 新任 董事会选举任命 总监 张羽 - 新任 监事 新任监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 涂华奇先生，男，1972年出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。1993年09月至1997年09月，国家劳动部办公厅部长办公室，秘书；2000年11月至2001年12月，北京利博赛社保信息技术有限公司任职；2002年01 月至2003年06月，立为通信软件有限公司任职；2003年07月至2013年07月， 国际商业机器中国有限公司，先后任系统科技事业部华南区电信行业总经理、区 域拓展市场总经理；2013年7月至2014年5月，就职于云宏信息，任副总经理； 2014年6月至今，就职于云宏信息，任董事长，总经理。 成方先生，男，1970年出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。 1996年12月至1998年07月，顺德美的冷气机制造有限公司财务部任职；1998年08月至2001年08月，广州穗屏企业有限公司（中外合资），财务部经理；2001年08月至2004年10月，广州市岛内价连锁商业有限公司，财务部经理； 第29页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 2004年11月至2009年08月，广州市天高集团公司，集团财审部经理；2010年4月至2014年5月，就职于云宏信息，任财务负责人；2014年6月至今，就职于云宏信息，任财务总监、董事。 张羽女士，1981年出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2007年2月至2009年06月，广州金鹏律师事务所，律师助理；2009年06月至今，广东国智律师事务所，律师。 268 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动 报告期内公司人员（含子公司）在职员工期初人数188人，期末人数268人。员工总人数增加80人，主要是由于公司经营管理和研发需要而增加。 2、人才引进与招聘 公司根据业务发展状况，合理安排人才引进与招聘计划，采取招聘应届毕业生和社会专业人才相结合的方式引进人才，为公司补充新鲜血液，充实公司技术团队和中高层管理队伍。 3、员工培训与发展 第30页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 公司重视员工的使用和培养，通过制定内部职位通道等方式，为员工提供可持续发展的机会。公司一直十分重视员工的培训工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，组织多层次、 多渠道、多领域、多形式的培训工作，包括：新 员工入职培训、业务技能培训、公司文化理念培训、管理干部培训、管理能力培训等，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 4、薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规及规范性文件，与员工签订《劳动合同书》。公司员工的薪酬包括薪金、津贴等， 公司依据有关法律法规，为员工按时缴纳社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 5、离退休人员 公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持 期末股票期权 股数量 数量 核心员工 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未认定核心员工。 第31页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年 否 是否发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》等规章制度。 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、股票发行、公积金转股、对外投资等事项 第32页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 （1）2015年5月20日，公司召开2014年年度股东大会，审议通过《关于因本次股票发行修订＜公司章程＞的议案》，修改情况：《公司章程》第五条，原内容为：“公司注册资本为人民币：3,600万元”；修改为：“公司注册资本为人民币：3,800万元”。《公司章程》第十八条，原内容为：“公司的股份总数3,600万股，全部为普通股”；修改为：“公司的股份总数3,800万股，全部为普通股。” （2）2015年8月26日，公司召开2015年第四次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程的议案》，修改情况：《公司章程》第五条，原内容为：“公司注册资本为人民币：3,800万元”；修改为：“公司注册资本为人民币：7,600万元”。《公司章程》第十八条，原内容为：“公司的股份总数3,800万股，全部为普通股”；修改为：“公司的股份总数7,600万股，全部为普通股。”（3）2015年12月29日，公司召开2015年第五次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程的议案》，在公司章程中第十四条增加“公司股票发行，原股东不当然享有优先认购权，由公司在该次股票发行方案中进行设置，并经股东大会审议通过后确定。” (二)三会运作情况 1、三会召开情况 报告期 会议 内会议 经审议的重大事项（简要描述） 类型 召开的 次数 （1）同意云宏信息以应收股利转增子公司贵州华迪实收资本 （2）同意对子公司贵州华迪的股权安排（3）同意成方任公司 股东 6 董事、张羽任公司非职工代表监事（4）同意云宏信息2014年 大会 年报和2015年第一次股票发行方案（5）同意以资本公积转增 股本（6）同意股票发行方案和修改公司章程。 （1）原董事、总经理罗向望辞职，选举成方为新任董事、涂 华奇兼任总经理（2）审议通过《广州云宏信息科技股份有限 董事 公司2014年年报》（3）审议通过2015年第一次股票发行方 7 会 案（4）审议通过资本公积转增方案（5）审议通过《广州云宏 信息科技股份有限公司2015年度半年报》（6）审议通过同意 在北京和贵阳投资设立控股及参股公司（7）审议通过股票发 第33页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 行方案和提议修改公司章程。 （1）变更非职工代表监事（2）审议通过《广州云宏信息科技 监事 3 股份有限公司2014年年报相关议案》（3）审议通过《广州云 会 宏信息科技股份有限公司2015年半年报相关议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三)公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，并结合公司自身实际情况，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》等治理制度，建立了规范的公司治理机构， 健全了股东大会、董事会、监事会和公司管理层等管理机构，公司管理层人员加强对相关的法律法规、业务规则和公司各项规章制度的学习，提高规范治理意识、 加强自我约束，严格公司治理中的各项管理，并在公司日常经营管理中得到很好的执行，不断的完善。公司重大生产经营决策、投资决策等都能按照《公司章程》、 相关法律、法规有效执行。 公司实际控制人未在公司任职，公司管理层引入了职业经理人。 (四)投资者关系管理情况 公司已经在《公司章程》中规定了投资者关系管理制度，通过各种方式的投资者关系活动，加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同。同时，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，按照相关法律、法规的要求，真实、充分、及时地进行信息披露，切实有效地保护投资者权益。公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等相关法律、法规的要求，以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则的要求。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报 第34页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及着作权、专利、商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家有关法律法规关于会计核算的规定，从公司自 第35页，共115页 广州云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 身情况出发，选择会计核算制度，制定会计核算的具体细节制度，并按照准则进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，核算经营成果，维护股东权益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规规定，并结合公司实际情况和管理需要，建立了《重大差错责任追究制度》。 第36页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2016〕7-220号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州西溪路128号新湖商务大厦6-10层 审计报告日期 注册会计师姓名 禤文欣、邹颖 会计师事务所是否变否 更 会计师事务所连续服 2 务年限 审计报告正文： 审计报告 天健审〔2016〕7-220号 云宏信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云宏信息科技股份有限公司（以下简称云宏信息）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是云宏信息管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第37页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，云宏信息财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云宏信息2015年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：禤文欣 中国·杭州 中国注册会计师：邹颖 二〇一六年四月二十九日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一）1 55,486,618.21 4,023,459.65 以公允价值计量且其- - - 变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - - - 划净负债或净资产的变 动 2．权益法下在被投资单- - - 位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进- - - 损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单- - - 位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公- - - 允价值变动损益 3．持有至到期投资重分- - - 类为可供出售金融资产 损益 4．现金流量套期损益的- - - 有效部分 5．外币财务报表折算差- - - 额 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综- - - 合收益的税后净额 第44页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 七、综合收益总额 - 47,649,742.92 34,840,758.15 归属于母公司所有者的- 2．权益法下在被投资单- - - 位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进- - - 损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单- - - 位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公- - - 允价值变动损益 3．持有至到期投资重分- - - 类为可供出售金融资产 损益 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 125,759,744.25 99,042,288.42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损- - - 益的金融资产净增加额 第46页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 4,564,985.43 1,944,894.43 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产- 46,599,376.68 31,329,020.72 支付的现金 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净- - - 额 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,582,804.49 2,428,705.86 第49页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其 一 减 具 他专 般 项目 ： 优永其 综项 风 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 先续他 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其 一 减 具 他专 般 项目 ： 优永其 综项 风 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 先续他 合储 险 存 股债 收备 准 股 益 备 一、上年期末余额 20,655,000.00--- 15,345,000.00--- -- 财务报表附注 2015年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 云宏信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由张为杰发起设立，于2010年4月5日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。 公司持有统一社会信用代码号为 0279X2的营业执照，注册资本 7,600.00万元，股份总数76,000,000.00股（每股面值1元）。其中，限售股份数量39,526,494.00股，非限售的股份数量36,473,506.00股，公司股票已于2015年3月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围：软件开发、信息系统集成服务、信息技术咨询服务、数据处理和存储服务。 本财务报表业经公司2016年4月29日第一届董事会第十七次会议批准对外报出。 本公司将航天云宏技术有限公司、航天云宏技术贵州有限公司、广州航天云宏技术有限公司和北京华迪云宏信息科技有限公司等4家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 第58页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 第59页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量 第60页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 第61页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上 未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接 观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产 区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 第62页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的 公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 应收账款：大于（含）100万元的款项 标准 其他应收款：大于（含）50万元的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 备的计提方法 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 第63页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 相同账龄的应收款项具有类似 账龄分析法 信用风险特征 押金保证金以及纳入合并范围的关联方欠款 不计提坏账准备，除有迹象显示存在不能全额收 个别认定法组合 回情形 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 账龄1年以内的（连续12月） 0 账龄在1-2年（含1年） 20 账龄在2-3年（含2年） 50 账龄在3年以上（含3年） 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项金额虽然不重大，但是已 单项计提坏账准备的理由 经有确凿证据表明该应收款项已经 发生减值 单独进行减值测试，根据其未来现 坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 第64页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照使用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 第65页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公 允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相 第66页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子 交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交 易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) (年) 电子设备 直线法 5 5 19.00 办公设备 直线法 5 5 19.00 运输工具 直线法 5 5 19.00 第67页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括商标使用权、专利权及软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经 济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 类别 摊销年限（年） 年摊销率（%） 商标使用权 10 10 专利权 10 10 软件 3-10 33.33-10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： (1) 内部研究开发项目阶段支出：前期探索性研究、新技术研究、底层架构 预先研究及产品完成后的后续迭代研发，属于内部研究开发项目阶段支出。 (2) 开发阶段支出：基础架构明确、采用的技术明确、市场需求明确、产 品功能目标明确、产品开发计划明确、开发过程控制有效、人员及相关投入有明确预算，按要求履行了公司立项手续，公司同意开发后的支出，属于开发阶 第68页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 段支出。 (十五) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口 统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划 资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 第69页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益 计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4)相 关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金 第70页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售集成等产品。内销产品收入确认需满足以下条件： (1) 自行开发研制的软件产品销售收入 1) 公司自行开发的通用型软件产品销售收入的确认原则及具体方法 公司自行开发的通用型软件产品，如：云计算基础平台软件，按照与用户签订的销售合同向用户交付软件产品（产品的载体一般是光盘或密钥）时，即确认收入。 2) 公司自行开发的定制型软件产品销售收入的确认原则及具体方法 定制型软件产品或项目的实施一般包括：软硬件设备配置及采购、到货验收、安装、调试、联网测试、移交、试运行、初验及终验等环节，其中初验和终验是客户对系统运行情况的客观评价，也是公司定制型软件收入确认的主要依据。公司在取得初验报告后开始确认软件收入，并按照以下标准孰低的原则确定初验软件收入的确认比例： ① 截至初验合同约定的付款比例等于或高于70%的，以70%确认收入； ② 截至初验合同约定的付款比例低于70%的，以合同约定的比例确认收入。 公司取得客户终验报告时，扣除初验时已确认部分，确认剩余软件收入。 (2) 外购商品销售收入 第71页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 外购商品包括外购软、硬件商品。公司在市场销售过程中，会根据客户的实际要求，代客户购买软硬件，用于所签订合同项目的系统实施。 1) 不需要安装的外购软、硬件商品发出商品确认收入。 2) 需要安装的外购软件、硬件商品根据初验，终验的验收报告确认收入。 (3)技术支持与服务收入 技术支持与服务主要指根据合同规定向客户提供的有偿后续服务，包括系统优化和维护、运营管理、技术应用与支持等。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款权利，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。 合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同确认约定服务期限，且明确约定服务成果需经客户验收确认的，在合同约定的服务期限内，在各期取得验收证明文件后，按进度确认当期收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，在取得验收证明文件后，根据验收情况确认收入，其中：明确有初验和终验的，公司在取得初验报告后开始确认收入，并按照以下标准孰低的原则确定初验收入的确认比例： 1) 截至初验合同约定的付款比例等于或高于70%的，以70%确认收入； 2) 截至初验合同约定的付款比例低于70%的，以合同约定的比例确认收入。 公司取得客户终验报告时，扣除初验时已确认部分，确认剩余收入。 (十九) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 第72页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 第73页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25%、0% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 云宏信息科技股份有限公司 0% 航天云宏技术贵州有限公司 0% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 增值税优惠政策 云宏信息科技股份有限公司、航天云宏技术有限公司、航天云宏技术贵州有限公司、广州航天云宏技术有限公司及北京华迪云宏信息科技有限公司是增值税一般纳税人，根据国务院令第538号规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。 2． 所得税优惠政策 根据财税〔2012〕27号第三条规定，我国境内新办的软件企业经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠周期，第1年和第2年免征企业所得税；第3至第5年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。云宏信息科技股份有限公司从2015年开始获利，按照税法规定及业已获取的广州市天河区国家税务局“穗天国税税通〔2016〕54864号”准予备案税务事项通知书，享受免税的所得税优惠政策；航天云宏技术贵州有限公司从2014年开始获利，按照税法规定及业已获取的贵阳市云岩区地方税务局“高新税通〔2014〕42号”准予备案税务事项通知书，2014年和2015年度享受免税的所得税优惠政策。 合计提坏账准备 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 合计 74,468,791.32 100.00 305,291.27 0.41 74,163,500.05 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 第75页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 期初数 账面余额 组合中，采用采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 期末数 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 个别认定法 7,025,986.22 小计 7,025,986.22 其他应收款为押金保证金及应收暂付备用金，不计提坏账准备，除有迹象表明存在不能全额收回情形。 (2) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 1,608,187.30 232,983.26 相关 展专项资金 第87页，共115页 云宏信息科技股份有限公司 2015年度报告 其 与资产相 本期新增 本期计入营业他 项目 期初数 期末数 关/与收 补助金额 外收入金额变