江苏股份有限公司
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愀江苏公证天业会计师事务所有限公司
Jiangsu G。ngzhcng TianYe Certified PubⅡc Accountan“Co。,Ltd
中国,江苏,天锡Wuxi.Jiangsu。 china
泡机:“ (510)8588s9ssTclcphonc∶ 86 (510)
传真.. :“ (s10)8ss8⒓75Fax∶ 86 (510)
电子信箱:maiI@jsgz″cp⒏∞mE-m打⒈m扭@jsgzγcpa·∞m
苏公W⒓013】A527号
江苏股份有限公司全体股东..
我们审计了后附的江苏股份有限公司财务报表,包括⒛12
年12月31日的合并及母公司资产负债表,2O12年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江苏股份有限公司管理层的
责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使
其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制9以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审
计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为,江苏股份有限公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制,公允反映了江苏股份有限公司
⒛12年12月31日的合并及母公司财务状况以及
⒛12年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
江苏公证天务所有限公司中国注册会计师
中国注册会计师
二○一三年四月十八日
合并资产负债表
编制单位:江苏股份有限公司.. ⒛12年12月31日单位金额:人民币元..
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资产.. ∷附注 | 期末余额 | 年初余额 | 负偾和所有看权益 | 附注.. 期末余额年初佘额..
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非流动资产..
发放委托贷款及垫款 : i
可可供供出出售金融资产产∷
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少数股东权益 : | 17⒎ ,7Pρ、..
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负偾和服东杈益合计.. 7,010,379,25933| ,0(‘) 16,483,2475I=
后附财务报袤附注为本财务报表的组成部分
主臀会计工作伽
会计机构负
合并利润表
:江苏股份有限公单位金额:人民币元
|5~35| 67,027,5,06937
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归属于少数股东的综合收益总额..
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合并现金流量表..
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编制单位:江苏股份有限公司ˉ.. ˉ_ 单位金额:人民币元..
—、经营活动产生的现金流量:
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销售商品、提供劳务收到的现金.. 4,659,738,731 35 | 4,052,485、 41656
客户存款和同业存放款项净增加额 ~__~ˉ—ˉˉ |—ˉˉ
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向中央银行借款净增加额 ~ˉ _ __— ∷.. ⊥.. -l __
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收到原保险合同保费取得的现金 -— |—~ˉ —~--— --ˉ.. ˉ——
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收到再保险业务现金净额 J ~ˉ ∶ ~
保户储金及投资款增加净额 _ __ __— —ˉⅡ____
处置交易性金融资产净增加额 ^ __ _丨 ~ _L~ˉ ~ˉ ___ˉ—1—←~ˉ ———.. ——
收取利息、-
手续费及佣-金的现—金-— | } __~ ~1~辶 ____ ~1_
拆入资金经增加额 ~__ __— — |— |-— —
回购业务资金挣增加额 - |
收到的税费返还 ~ | ∶ u7,叩 al”?∶?ρ ∶叩,吊ρ3,”
收到的其他与经营活动有关的现金.. ∷⒌“.. ∷ 53,430、8,30516
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购买商品、接受劳务支付的现金.. ∷.. 3,∞阝:吧♀,ρ90∶79i ~2,7ρ?J】ββ1I9!∶93
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筹资活动现金流出小计| { ?9阝1z9〃⒎?ll:′1-:| J。竺竿9::∷:
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及现金等价物
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六、朋木现金及现金等价物余额 ~_.~ 41z∶ W8,I48,sB‘ .Oz
后附会计榷表为本会计报表的纽成部分
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母公司资产负债表
编制单位;江苏股份有限公司日单位金额:人民币元
附注期末余额期末余额
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流动资产..
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交易性金融资产
应收票据∵~ ρ,00β JPpol∮f丨。β∶7∶卩7379∷ 交易性金融负债531,241 56 ∷
应收账款!Ⅱ1 ∶~-邓l?ρ0,fQ∶J-|~ 卩.. ∶应付票据307,495,05,00000
预付款项| 27J7?l⒓昱..
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应收保费∶ ~。_|~ˉ ˉ
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卖出田购金融资产款
应收分保账款
应收分保合同准各金..
ˇ | 应付手续费及佣金
41,888,39041
-132,153,17465
其他应收款
买入返售金融资产
存货其他应付款.. Ⅰ⒉皿2Ⅰ9!△2⊥_ _2旦PZ0二l之
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产
流动资产合计1,3″,OJO,?够;″| 代珲署实汪擎欹~ _ 0~
非流动资产.. ∷代理承销证券款..
发放委托贷款及垫款∶~了年内到靼眶悲诳动塞堡 ~ } ~ˉ 5I9,877,0,O00,00000
「△侈t出售金融资产~| 募但沉力负硬 _ _| 400,000,00000∷
持有至到期投资~~~| 诳动粤侮釜让~_ˉ ~_ˉ ~ +一 ˉ
ˉˉ.. 3,45△546JO6,33i2,461,817,36847
长期应收款~ˉ ~_ 工~| ~__ ~___△斐逝塑篮1 _ ___ˉ |—-—
长期股杈投资I1-3 P垒L型△冱!卫9i_ˉ ~7I⒉ⅡLⅠ29刂~长嬲熬.. ~__¨ ˉ_~~ˉ一↓———.. ~纱Jz卩J。9q∶ ♀
投资性房地产: ! ˇ∶叩} 埂付赁
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固定资产?Ⅰ
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固定资产清璎ˉˉ.. —— -ˉˉ+ -ˉ..
生产性生物资产⊥p9至9⒉Ⅱ-β0i141,I24,731 08
∷I∷IJI量鳅I}
油气资产Jlγ 舒p§ ,s§Ⅱ亻l△卩-J586,I24,73108
无形资产砬1∶讧⊥!1△讧h盂;∶J1∶贲:r瞀骨.. ∶I。9予7P1⒎βt予ΞΙ∶。P0 3,047,942,099,55
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开发支出: i ~¨_ __ 厂|所复耆取茸-或咫尔锞遗冫..
f卩)!”,0!Q∶∞i853,133、61000
长期待摊费用Ⅱ
ⅡⅡ氵石封I∶汪疝“i艹露莹丢备F干↑∷∵苎J,zlp=阝 ⒎争P94
递延所得税资产l-f叩:!β0卩6i ~!刂lq之7·β
1∶退∷厍仔潍 ~ ~ _{ ~
其他非流动资产1 ∵.. ∵专哪修簟 ~ ˉ.. ∷
3,676,57卩·.. 8 ρ:-Ⅱ兰兮只.. 85656、 82598 | 85、656,82598
非流动资产合计.. -06·ρ39P3?,1乏阝卩‘.. 亟卜秀∷..
∶.. ∵Γ胆界险准筻 ~ ~i~ˉ
371,239,448 I9
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夕师扭零折算差铆~ △
归属于母兮司所有煮佴遗食I |2、194J99,I,243,幻101I
少数股东权益
所有者权益合计?.194。I99·0卩ρ00| z、261,243,4IO,lI
资产路I _ __⊥__÷△_~∮-哗 5.309,I85,509,66 和股东杈益合计.. 6,151,3z8,1046z ∶⒊09,I8s,50966
后附财务J×i亵附注为本财务报表的组成部分..
抄;定代⊥罾会丬丁作负甚
母公司利润表
:江苏股份有限公司 2012年度单位金颡:人民币元
顼目丨附注.. | 本期金额 { 上期金额..
了、篁些Je,鉴 ____¨ ————————l ~ˉ { 3’
479,1“邓0弱| 2邗6,613邛4,15
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| ∷ 3,6s2,086,080,09| 2,849,463,6855s
二、营业总成本 ~¨ ___+-ˉ —.. ÷.. - -ˉ—..
∶11-4∴ 3,104,267,5,559,83512
其中;营业成本 ___ ˉ_——.. ——ˉ—ˉ
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| 凵u妁:| 独⒋朔ll
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营业税金及附加
41,495,2,62855
348,021,30395 ∷.. 366,519,38444
147,368,7,85644
6,621,748⒛
4,138,42689
塑螳~鲣坠兰虽驷.. 2___|~Jf--△
基±L型整墼业卫喧喹凵逆望明型鲤夂立__}
3,681,17812|
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2,185,57812|
21,257,84200
4,804,20200
汇兑收益(损失以.. “”填列)
三、营业利润-F讽以:ェr量摸烈〉
ˉ61,591,879,40
加;菖典扑堕..
讵1葺些9【其
2,142,09433
2,030,09433
奏屮;非沉动笾i容覃胄
四、利润总额(亏损总额以“”
减;所得税费用
‘7,043,826,68|
置·堂刭润-诤三燠罗~∴ェ.. 曼塑
一一一·一一..
οˇ一∷一∷ο
21.984,17214
21,984,172,14
~卫豇Σ箜型竺崖型堕驷
少数股东损益
六、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
JH属于华兮Rl所阜髯脚筇食噢萁自哪..
归属于少数股东的综合收
后附财务搬禾附江成嘟分
主管余计工作∷禽汁机构负责
母公司现金流量表
2012垄F尸乏
编制单位:江苏股份有限公司单位金额:人民币元
项目|附注| 本期金额.. i 上期金额..
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
3,715,365,93669 ∶ 3,033,351,456 17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款增加净额
处置交易性金融资产净增加额
收取利启、
、、手续费及佣金的现金
拆入资金经增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
68,891,95019
收到的其他与经营活动有关的现金7,030,34508
经营活动现金流入小计3,109,273,7s1,44
购买商品、接受劳务支付的现金2,017,070,44870
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
其住幽殳唧.. _____—ˉ
支付的其他与经营活动有*的现金..
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咚田烬笈所崂亻引叩现全'___ _ ˉ~ __30,250,00000
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1阜l苎)丕亚)纟:苎即。F;垫返扌lo尺+冫】p∶77! 38,749,82732
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16,453,64000
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购建囿定耸产)~~无彤资苎型晏|咝笙朋资产乏付申匦伞 ~648,035,74391 ∷.. l、051,261,25537
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156,245,051 82
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其中:了公司嘿蹩少髀腽枣蝉帜
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取得借熬咚到即现全21β53、矸0§,l?ρ∶l,714,376,13630
笨行债带咚至!巾驷伞
54,603,,63300收到摹他勹箐资活动贾苯即现伞
l,772,563,769,30筹资沔动现佥师计?,9ρβ。ρ
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垡否够莩唧吧伞_ ^灬_ _ _~?Jlβ p仵 2⒎ ???∶5仵 777,273,98439
兮配胜不u秀刂坦菸皑卫卧整苯付幽觋途~¨_ ~_~ I4QJ502,17585∶ 136,528,67794
器屮∴子兮司卟~给尘垫荃茭塑咧|型润__
萆付皋馋匀筹炱活动趸苯巾现伞~
⒉922,7,05566
筹资活动现金流出小计2,332,768,08【 ,θ3| I,090,739,717,99
57s,241,00960 | 681,824,OsI31
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-6,507,58468
四、I率耸动唧伞承现伞箦价物即影叩~ JZ?∶l卩-L阝之
67ρ。!Of·!?|-122,627,483,6θ
哪伞及现佥等铆塑跫撑抑鲫
305,092,06057
加:期初现金及现金等价物余额182、464,57697|
六、煳末现金及现金等价物余额.. 197,θ84,683,09∷18z,464,576,97
公司法定代
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江苏股份有限公司
zO⒓年度财务报表附注
财务报表附注
附注1、公司基本情况
公司的历史沿革
江苏K电科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是经江苏省人民政府苏政复
[⒛00]2刀号
文批准,由江阴长江电子实业有限公司整体变更设立为股份公司。⒛03年4月28日经中国证券监督
管理委员会证监发行字⒓OO3]40号核准本公司向社会公开发行境内上市人民币普通股,
月19日发行,⒛03年6月3日在上海证券交易所上市交易。
⒛07年1月10日获取了中国证监会证监发行字口0O7]2号文
关于核准江苏股份有限
公司非公开发行股票的通知
”,2007年1月增发新股8,000万股A股。此次增发后,本公司注册资本
37,259,⒛万元。
2008年4月,本公司以资本公积和未分配利润
37,259⒛万元转增股本,转增后注册资本为
74,518,40刀71)。
⒛10年10月,经中国证券监督管理委员会证监许可[号文件核准,本公司向原股东配
售10,794.961万股的新股,配股后注册资本为85,313,361万元。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地:江苏省江阴市长山路78号
本公司的办公地址:江苏省江阴市滨江中路275号
本公司的细织形式:股份有限公司
本公司下设营运中心、销售中心、质量中心、I程研发中心、财务中心、人力资源及后勤中心、
1匕路封装事业中心、器仵封装享业中心、基板封装事业中心、行政中心、安全环保中心。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属电子行业,经营范围包括:研制、开发、生产销售半导体,电子原件,专用电子电气装
置,销售本企业白产机电产品及成套设各,自营和代理各类商品及技术的进出口业务,开展本企业进
三(“) 来一补
4、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为:江苏新潮科技集团有限公司。
5、财务报告的批准报出者和报出日期
本公司财务报告由本公司董事会批准于
⒛13年4月18日报出。
附注2、重要会计政策和会计估计
财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部
15日颁布的企业会计准则并基于以
Γ所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流薰等有大信定、。
3、会计期间
本公司的会计期问分为年度和中期,会计年度为白公历|川lH起至12川31日,中煳包括月度、
|夺广吱/fN|)〖句i丿芟。
江苏股份有限公司zO12年度财务报表附注
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制卜的企业合并:合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行个业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损
溢,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金
(2)非同一控制下的企业合并:购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公
允价值计童。合并成本人于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小T合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的并额,计入当期损益。合
并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并雨支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发
生时计入当期损益,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负
债的初始计蚩金额。
6、合并报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司
在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应凋整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买口确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公
司纳入合并范围。
1f公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及
木实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关
资产减值损失的,则不予抵消。
子公司少数股东应/i的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项日下和合并利润表中净
不刂润I页日下单犭虫歹刂示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的..
其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用T支付的存款。现金等价物指持有期限短(一般是指从购
买日起二个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务,采川交易发生日的即期汇率折合为人1吒币记账。资产负债表日,外币
货币性项口按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及H定资产购建
川j问可予资本化部分外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项日,仍采用交易发生
日的即朋汇率折算,不改变其记账本位币金额。
本公司境外经营的子公Fl财务报表的折算方法:资产负债表中的资产和负债项日,采川资产负偾“
农冂的即期汇率折算,所有黹权益顼冂除.. 木分配利润.. J(”) 页H外,共他项H采川发生时的即J拥汇率折
江苏股份有限公司zO1z年度财务报表附注
算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或采用合理方法确定的、与其相近似的
汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资日的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收
款项、持有至到期投资四类。其中:交易性金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入当期损益
可供出售金融资产以公允价值计童,公允价值变动计入股东权益;应收款项及持有至到期投资以摊余
成本计章。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2)金融资产和金融负债公允价值的确定..
①存在活跃市场的,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债,采用活跃市场中的现行出
价,本公司拟购入的金融资产或己承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价,没有现行出价或要价
采抖J最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是
公允价值。..
②不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定公允价值。
(3)金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移,转移金融资产
可以是金融资产的全部,也可以是一部分。包括两种形式..
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方..
②将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流景的权利,并承担将收取的现金流量
支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终jL确认该
全部或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益,同时将原在所有者
权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益;保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时,继续确
认该全部或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融
资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(4)金融资产和金融负债终|卜确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认
①收取该金融资产现金流童的合同权利终止。..
②该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产
终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终l卜确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检苻,有客观证据表明金
融资产发FL减值的,汁提减值准各。对单项金额卫人的金融资产需单独进行减值测试,如有客观证据
讠卜明其已发⒋了减值,确认减值损失,汁入当期损斋,如经减值测试后木发-L减值的,则并入相大信
川细合进彳j·减值测试。对其他金融资产,公司根据客户的信川程度及历年发生坏账的实际情况,按信
川细合进行减值测试,以确认减值损失。如存在单项金额不重人艮按照信乒Ⅱ组合计提减值不能反映其
卜1险特征n勺金融资产,则根据其末来现金流景现伍低li共账面价值的并额,确汰减值损失。
江苏股份有限公司zO12年度财务报表附注
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现
金流章有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项
A:发行方或债务人发生严重财务困难
B:债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等
C:债权人出于经济或法律等方面囚素的考虑,对发生财务困难的债务人发生让步
D:债务人很可能倒闭或进行其他财务重细
E;l/N发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易
F:无法辨认一细金融资产中的某项资产的现金流景是否已经减少,但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现,该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资
产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格
明显下降、所处行业不景气等
G:债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益I具投资人可
能无法收冂投资成本
H:权益I具投资的公允价值发生严重或非暂时性「跌
I:其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计景的金融资产发生减值时,减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现
金流章的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计筻的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上Lj确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准各情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以
转出计入当期损益。
10、应收款项
(1)单项金额重人并单项计提坏账的应收款项
金额1,000万元以上(含)的应收账款和金额
单项金额重人的判断依据或金额标准
万元以上(含)的其他应收款
单独进行减值测试,根据其预计未来现金流蚩现值
单项金额重人并单项计提坏账准各的低丁其账面价值的差额,计提坏账准备。经减值测
计提方法试后,预计未来现金流景净值不低于其账面价值的,
则按账龄分析法计提坏账准各
(2)按细合计提坏账准备应收款项:
确定绍合的依据
账龄细合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项
合并范围内母子公司之间的应收款项
按纠合计捉坏账准条的计提方法
账龄针丨介按账龄分析法计提坏账准各
介并范FH内蚪
:r公司之问的应收款项经单独测试后未减值的不计捉坏账准各
江苏股份有限公司zO12年度财务报表附注
组合中,采用账龄分析法计提坏账准各的.. :
账龄应收账款计提比例.. (%)其他应收款计提比例.. (%)
1年以内(含1年,下同) 5 512年 10 10
2-3年.. 20 20
3-5年.. 50 505年以上.. 100 100
(3)单项金额虽不重人但单项计提坏账准各的应收款项..
单项金额不重人.. Ⅱ~按照账龄分析法计提坏账准备不
单项计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流簟现值低于其账面价值的差额..
坏账准备的计提方法
计提坏账准各
(1)存货的分类
本公司的存货土耍分为原材料、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、委托加I
物资等五人类,当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计筻时进
(2)发出存货的计价方法
本公司原材料领用或发出时采川计划成本核算,根据领用或发出的材料按月计算应负担的成本差
异;其他存货领用或发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准各的计提方法
资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额
计提存货跌价准备,计入当期损益。存货跌价准各一般按照单个存货项目计提:对于数量繁多、单价
较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准各:与在同区销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终丿H途或目的,Ⅱ~难以与其他项目分开计蚩的存货,合
并计提存货跌价准各。
Hf变现净值,是指存货的估计售价减去至完I时估计将要发生的成本、估计的销售费用以尽相夫
税费后的金额。
(4)存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
公司低值易耗品和包装物丁领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资核算方法
(l)投资成本的确定
本公司.. κ朋股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认..
①同控制下企业合并取得的κ朋股权投资,在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价
值n勺份额作为K期股权投资的初始投资成本;收购成本与初始投资成本之间的并额调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收盍。..
②.. △|司
控制下企业合并取得的κ朋股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权希.. 具及产tL戈承扌H的负债的公允价值作为K朋股权投资的初始投资成本。在合并口被含并方的可辨认资产及其所
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⒛12年度财务报表附注
承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超
过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公
允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行杈斋性证券的公允价侑作为初始投资成本。
C,投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协议
约定价值不公允的,按公允价值计量。
D,通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入
的长期股权投资初始投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资
初始投资成本。
E,通过债务重细取得的长期股权投资,其初始投资成本按K期股权投资的公允价值确认。
(2)后续计甘及损益确认方法
①对子公司的投资,采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权
份额超过50%,或者虽然股权份额少于50%,但本公司可以实质控制某实体,则该实体将作为本公司
的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资;联营
企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重人影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额
介T⒛%至50%之间,而且对该实体不存在实质控制,或者虽然本公司持有某实体股权份额低于⒛%,
但对该实体存在重人影响,则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期问与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
③不存在控制、共同控制或重人影响的
κ期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计蚩的
Κ期股权投资,采用成本法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,足指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济
活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重
人影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准各计提方法
本公司期末检苻发现长期股权投资存在减值迹象时,应估计其可收冂金额,可收回金额低于其账
i而价伯的,按其可收冂金额低T账面价值的并额,计提K期投资减值准备。
对j1在活跃市场中没有报价、公允价值不能i孑靠计鞋的K期股权投资,其账面价值低于按照类似
金M虫资产当时H勺市场收益率对未来现金流章折现确定的现值的数额,确认为减值损失,计入当期i损斋。
iΙ供丨l|竹金融资)c′
以外的κJ叨股权投资,减值准各一经计提,在资产存续期内不予转回,可供
江苏股份有限公司2012年度财务报表附注
出售金融资产减值损失,可以通过权益转回。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准各增值后转让的土地使用权以及己出租的建筑
物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠
计章时,本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下,本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计景。对投资性房地产按
照本公司H定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。
当本公司改变投资性房地产用途,如川丨自川时,将相关投资性房地产转入其他资产。
投资性房地产减值准各计提依据参照相关同定资产减值准备计提方法。
14、固定资产
(1)同定资产确认条件
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建
筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的I器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业,以及该l=l定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
本公司lil定资产按成本进行初始计量。购买同定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上
具有融资性质的,H定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之问的芹额,除应子资本化的以外,在信用期问内计入当期损益。
(2)各类H定资产的折|H方法
本公司根据lil定资产的性质和使用情况,确定Fil定资产的使用寿命和预计净残值,按照直线法计
提折旧。并在年度终了,对围定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的折旧方法如下..
类别折旧年限年折旧率净残值
房屋及建筑物.. ⒛司0年绱 3⒛刊.. 80%
专用设各5-8年 4% 12,00— 19 20%
通用设备 10△2年4% 8,00-9,60%
电子设各5年4% 19 20%
运输设备58年4% 12,00-19,20%
其他设备5-8年 4% 12,00-19,20%
(3)囿定资产的减值测试方法、减值准各计提方法
本公司于期末对lil定资产进行检秃,如发现存在下列情况,则计算il定资产的可收回金额,以确
定资产是否已经发生减值。对丁可收冂金额低于其账面价值的围定资产,按该资产可收回金额低.. lˉ其
账而价值的并额计提减值准备。计提时按单项资产计提,难以对单项资产的可收同金额进行估计的
按该资产所属的资产细为基础计提。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转冂。..
①lAl定资产市价大幅度下跌,其跌幅明显高于冈时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
②同定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏..
③|剐定资产预计使丿方式发生重人不利变化,如H定资产已经或者将被闲置、企业计划终△或重
纟Ⅱ该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响..
④个业经营所处的经济、技术或者法律笱环境以及Ti定资产所处的淅场在当期或者将在近期发生
呕人变化,从而对企业产}不利彩响..
⑤丨∫1煳市场利率L戍者其他.. 场投价报lll率在Lh煳已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金
流社现值.. ∫阝J折圳J率,导致资产F可收冂金额人幅度降低..
江苏股份有限公司2012年度财务报表附注..
⑥企业内部报告的证据表明田定资产的经济绩效已经低T或者将低于预期,如l+l定资产所创造的
净现金流薰或煮实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高T)预计金额
⑦其他表明l°l定资产可能己经发生减值的迹象。
15、在建工程核算方法
在建I程指为建造或修理围定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新建、改扩建、人修理I
程等所发生的实际支出,以及改扩建I程等转入的l+l定资产净值;采用实际成本计价,按I程项目分
类核算,在I程完I验收合格交付使用的当月结转圃定资产。对I期较长、金额较大、且分期分批完..
△的项目,在所建Fil定资产达到预定可使用状态时,暂估记入同定资产,待该项I程竣工决算后, 再
按竣.. ⒈决算价调整暂估同定资产价值。与I稆有关的借款发生的借款利息,按照借款费用资本化的原
则进行处理。
本公司丁每年年度终了,对在建I程进行全面检伶,当存在减值迹象时,估计其可收冂金额,按
该项.. l∶程可收同金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准各一经计提,在资产存续期内不予
16、借款费用
确认原则:本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时问(一年)的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的同定资产、投资性房地产和存货等资产。
估款费月l开始资本化,需同时满足下列条件
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或煮生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移1卜现金资产或者承担带启、债务形式发生的支LL;
(2)借款费用已经发生
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
佶款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而I!f用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所,{用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金
资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
川应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产
购建的非正常中断,且中断时闸连续超过3个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用..
⒒∶至资产的购建活动重新开始。
17、无形资产
无形资产楚指本公司拥亻:或煮拧制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
按Jκt成本进行初始计甘。公司内部研究廾发项㈡研究阶段的支出9△发-[i时计入肖期l损
沛;公d内邮VT究廾发项凵廾发阶段的艾出,在ll时满如l卜列条件时确认为无形资产,否则T发划:叫
9臼8矽〔..
———————————
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计入当期损益
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
白身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
倍该无形资产
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计薰。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直
线法摊销;使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年度终了,对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产,每年木均需进行减值测试,估计其可收回金额,按
其可收同金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准各。
对其他无形资产,年末进行检伶,当存在减值迹象时估计其可收冂金额,按其可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
①己被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响
②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复
③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
18、长期待摊费用
本公司的κ期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含
)∫沟P,ˉ项费用,该等费川在受益期内平均摊销。如果K期待摊费用项日不能使以后会计期间受益
则将尚未摊销的该项日的摊余价值全部转入当期损益。
本公司的营业收入主要包括销售商晶收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入
A、销售商品:本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议
价款的金额确认销售商品收入。
(1)己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制
(3)收入的金额能够可靠地计量
(4)相关的经济利益很可能流入企业
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计蚩。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
B、提供劳务:本公司为川户提供的修理、修配服务,在完成彡l务时确认收入。
C、让渡资产使用权:本公司在与让波资产使用权相太的经济利益能够流入和收入的金额能够可
革的汁甘时予以确认。使用费收入按照有关合lHl或协议约定的收费时问和方法计算确定。
20、政府补助
本公刊从i玫府有大部门无偿取得的货币性资产域‖货币性资产,11本公al能够满足政府补J功所lll
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条件,以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允
价值计章;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计童。
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期
损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的..
确认为递延收斋,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的..
豇接汁入当期损益。
如果己确认的政府补助需耍返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面佘额,超出部
分汁入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收冂该资产或清偿该负债期间的
适川稍,率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂日刂差异的应纳税所得额为限。资产负债表
凵,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以
前会计期问未确认的递延所得税资产。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额川以抵扪递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时,转冂减记的金额。
附注3、税项
一、本公司适用的主要税种和税率如卜..
和兑不中计税依据税率
增值税应税销售收入17%
营业税应税劳务及服务收入5%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、 7%
企业所得税应纳税所得额16 50%、 25%[注 l]
教肖费附加应缴流转税税额4-5%
[注1]:企业所得税税率中,国内公司的税率为2甄 本公司的控股子公司长电国际(香港)贸易投
资有限公司税率为1650%。
工、税收优惠及批文..
根据苏高企协.. (⒛08)9号文件《关于认定江苏省.. ⒛08年度第工批高新技术企业的通知》文
件,本公司本年度被认定为高新技术企业,2011年9月,本公闭通过江苏省高新技术企业复审,白 ⒛ll
午起.. ∷年内,企业所得税减按15%的税率征收。
2、本公司的控股子公司江阴K电先进割装有限公司被认定为高新技术企业,白⒛09年12月31日
起.. ∴年内,企业所得税1减按15%H勺税率征收。
本公司的控股.. ∫公司汪阴新顺微电了有限公司被认定为高新技术企业,白 ⒛11年起二午内.. ,
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企业所得税减按15%的税率征收。
4、本公司的控股子公司(滁州)有限公司囚系本公司的控股子公司,经安徽省滁州市
国税局批准,享受高新技术企业税收优惠政策,企业所得税减按15%的税率征收。
5、本公司的控股子公司(宿迁)有限公司囚系本公司的控股子公司,经江苏省国税局
批准,享受高新技术企业税收优惠政策,企业所得税减按15%的税率征收。
附注4:企业合并及合并财务报表
子公司及孙公司情况..
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司.. :
了公i刂名称子公i刂类型注册地业务性质注册资本法人代表组织机构代码
江阴长电先进封装有限公l· l控股子公司江阴市制造业260O万美元工新潮-l
江阴新顺微电了有限公司控股了公司江阴市制造业10GO万美元I新潮.. ¨ 7
p匕因F/lx(香港)贸易投资有限公
伞资了公.. ll吞港贸易5500万港币
汪阴芯长电了材料有限公「l
兮资子公司江阴市制造业5000万人民币Ⅰ新潮
K电科技(宿迁)有限公司命资子公司宿迁市制造业15000万人民币王新潮
K电科技(滁州)自限公司伞资子公司滁州市制造业15000万人民币王新潮
江阴新晟电了有限公lll摔股子公i司江阴市制造业4875万人民币王新潮
期末实际出资额
对了公司净持股比表决权
了公i刂名称经膏范围投资的其他侈刂比侈刂..
开发、制造半导体芯片
凸块及其封装测试后
江阴K屯先进封装有限公司的产品,销售白产产品 2030万美元无7808°/o 7808Vo是
并提供相关的技术服
开发、设计、制造半导 795万关元
江阴新顺微丨L子有限公rll体芯片:销售白产产品
尢759白 759‘
p匕u日际(吞港)贸易投资自
进||l凵贸易5500万港币无100% I00%
电了产品的制造、加
江阴芯K电子刺剁有限公i刊 I、销售
5000万人民币尢100o/o 1009o
研制、开发、销售半导
κ电科技(宿迁)有限公司体、电子原件、专用电 15000万人民币无100°/o 100%
子电气装置
研制、开发、销售半导
pL科技(滁州)有限公司体、电子原件、专用电 15000万人民币无.. 100o/o 100%
了电气装置
荆i型I1了儿器件的销
汀阴羽i槭匕r仃限公刂倍、研究、开发、涉及、3412,50万人民币70%709汔足
制造、加.. ⒈
江苏股份有限公司.. 20⒓年度财务报表附注
少数股东权益中用于母公司所有者杈益
了公i刂名称少数股东权益冲减少数股东损益的中冲减的少数
金额股东损益金额
江阴K电先进割装有限公司86,416,15453
江阴新顺微电了有限公司55,013,53836
长电国际(香港)贸易投资有限公司
江阴芯长电子材料有限公nl
K电科技(宿迁)有限公司
K电科技(滁州)有限公
江阴新晟r匕了有限公.. 9,646,37747
(2)通过同一控制下的企业合并取得的子公司..
了公lll名称子公司类型注册地业务性质注册资本法人代表组织机构代码
江阴新柒电了设备有限公ll拴股子公司江阴市制造业妍191万关元T新潮 72V3561ˉX
实质上构成
对子公司净持股表诀权
了公司名称经营范围期末实际出资额
投资的其他比例比侈刂
江阴新幕电了设各有限公司
生产销售半导体封测设各
1809I万关兀无 7478% ⒕仰.. % 是
少数股东权益中用于母公司所有者杈益
了公司名称少数股东权益冲减少数股东损益的中冲减的少数
金额股东损益金额
江阴驹l綦电子设各有限公司.. 8,252,11725
(3)通过非同一控制卜的企业合并取得的子公司.. :
F公i刂名称了公lll类型汁册地业务性质注册资本法人代表组织机构代码
深圳puJ科技仃限公ll挎股子公i刊深圳市贸易3000万人民币杨国江.. “TO“”Ⅸ..
江苏股份有限公司2012年度财务报表附注
了公i刂名称经苻范围期末实际出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
深圳K电科技有限公i1销售电子产品及原辅刺料2420万人民币无8067V。 80679。
少数股东权益中用于母公司所有者权益
了公l名称少数股东权益冲减少数股东损益的中冲减的少数
金额股东损益金额
深圳K电科技有限公司13、462,73804
(4)孙公司情况
通过设立或投资等方式取得的孙公司.. :
孙公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本法人代表组织机构代码
K电科技(香港)有限公司[注
控股孙公司.. 吞港贸易1万港币
[注刂:该公司系深圳K电科技有限公司的全资子公司。
实质仁构成
对子公司净持股表决权
了公i刂名称经营范围期末实际出资额
投资的其他比侈刂比侈刂
K屯科技(香港)有限公司销售电子产品及原辅材料1万港币无.. 100% 100% 是
少数股东权益中用于母公司所有者权益
了公⒎J名称少数股东权益冲减少数股东损益的中冲减的少数
金额股东损益金额
(吞港)有限公司
2、境外经营实体主耍报表项目的折算汇率
主耍报表项目及汇率折算
资产和负债 l 实收资本.. 禾刂Ⅵ词綦:I页目..
K1u叫际(吞沽.. )贸
港币081085 ∶0,
易投资仃限公i刂
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附注5、合并财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位)
期末数期初数
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
166,943,36 191,330,15
/x1心i币166,0,15
银行存款:412,320,821.83 377,957,256.77
人1吨币280,925,938,20 246,871,66954
关元19,028,959.17 6.,522.84 19,203,541,70 6.,595,55
港币14,538,275,63 0,,,089.89 0,,991,68
其他货币资金:282,811,912.73 249,793,431,25
人民币28I,806,232,73 249,793,43125
关元.. 160,5 1,005,680,00
合计.. 695,299,677.92 627,942,018.17
(2)期末无冈抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的银行存款。
(3)期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、质押的银行定期存单及贵金属
远期交易保证金存款。
2、应收票据
(1)种类期末数期初数
银行承兑汇票380,686,245.27 77,068,586,24
商业承兑汇票..
合计.. 380,686,245.27 77,068,586.24
(2)截至⒛12年12月31日,本公司用丁质押的应收票据数额为299,000,00000元,其中:金
额前五名列示如下..
出票单位出票日期到期日金额各注
江苏股份有限公司
10,000,000.00
江苏股份有限公司
10,000,000.00
江苏κ电科技股份有限公司
10,000,000.00
江苏κ电科技股份有限公司
10,000,000,00
江苏K电科技股份有限公司..
10,000,000.00
合计.. 50,000,000,00
江苏股份有限公司zO12年度财务报表附注
(3)截至⒛12年12月3I日,本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前..
出票单位出票日期到期日金额各注
杭州十兰微电子股份有限公司
3,000,000,00
股份有限公司
2,851,253,87
深圳创惟数字技术股份有限公司
2,672,340,35
股份有限公司
2,584,76098
厂东关的环境电器制造有限公司..
2,400,000,00
合计.. 13,508,355.20
(4)应收票据期末余额较期初余额增加30,361,77万元,主要系票据质押增加所致。
3、应收账款
(l)按种类披露..
期末数期初数
账面余额坏账准各账面余额坏账准各
比侈刂.. 比l【/刂 /+x额
比侈刂.. 比l·
单项金额重人并
中项计提坏账准.. ¨.. . i¨
各的应收账款
按细合计提坏账准各的应收账款
账龄纽合529,898, 40,593,I9,229, 34,678,
细合小计.. 529,898, 40,593,9,229, 34,678,
单项金额虽不重
5,000, 1O,667,,088,
焱攉霉胡蕊镘粮 :,:
合计 5sB,7狃,臼3.s, 100 娟,吵3,4“,9s 4” ,8%,5Oz.M 10O ⑾,7“,899,,9
(2)细合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款..
期末数期初数
账龄账面佘额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内 510,696,768,47 96,38 25,534,838,42 401,476,229,46 95,77 20,073,811,47
l记年2,448, 2坠4,828·99 1,273, 127,300,39
2-3年 974,659,85 0,18 194,931,98 1,242,201.84 030 248,44037
3¨5年2,319,564,77 044 1,159,782‘392,019,018,76 0,48 1,009,509,39
5年以.. ⒈1 13,459,0/l5,⒛ 2,54 13,459,045.20 3,15 13,219,045,20
含计529,898,328。 θ5 100 40,593,426.9.17 10Q 34,678,106,82
江苏股份有限公司zO12年度财务报表附注
(3)本期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款..
单位名称账面金额坏账准各计提比例计提理由
客户.. 1 8,876,345.32 5,000,000,00 56,33o/o部分款项无法收回
合计.. 8,876,345.32 5,000,000.00
(4)本期无以前期间己全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期叉全额收回
或转冂,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(5)本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
(6)本期实际核销的应收账款情况
是否囚关联交易
单位名称应收账款性质核销金额核销原因
客丿h 2销售货款l,510,583.06 无法收回
零早客户销售货款.. 332.832,19无法收回
(7)余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(8)余额中应收其他关联方单位的款项..
「应收账款总额的
单位名称与本公司关系金额
`ˉ比侈刂(%)
江阴K江电器有限公司同受第一大股东控制115,378,20 0.02
(9)应收账款金额前五名单位情况..
单位名称与本公司关系金额年限占应收账款、总额的比例(⒃
第一名销售客户32,804,226,96 1年以内609
第二名销售客户28,178,887.85 1年以内5,23
第二名销售客户25,229,842.06 1年以内4,68
第四名销售客户17,479,179,36 1年以内3,24
第五名销售客户.. 12,398,905.411年以内.. 2,30
合计.. 116,091,041.64 21.54
(10)外币应收账款
期本数期初数
iTl不中外币金额
折人1叱币金额
折人民币金额
3,46 08I07 3、 90146
关元3,21I,87 19 1,1,54362
饣侣16止〔
江苏股份有限公司.. ⒛12年度财务报表附注
4、预付款项
(1)按账龄列示..
期末数期初数
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内43,983,491,75 ,
l-2年354, 559,309,38 093
2-3年229,601.81 0,51 92,476.80 0,15
3年以上.. 61J71,17 0,14 402,176,23 0,67
合计.. 44,629,091.47 100 60,203,928.58 100
(2)预付款项金额前五名单位情况..
单位名称与本公司关系金额日寸丨司未结算原囚
第一名地方供电部门12,841,457,38 1年以内预付电费
第工名供应商5,328,568,27 1年以内预付货款
预付进口设备
第三名供应商4,753,337,89 1年以内
及材料增值税
预付进口设各
第四名供应商3,416,565.30 1年以内
及材料增值税
预付进口设各
第Π名供应商.. l,538,213.211年以内
及材料增值税
合计.. 27,878,142.05
(3)余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(4)余额中无预付其他大联方单位的款项。
5、其他应收款
(1)按种类披露..
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准各
比侈刂.. 比矽刂.. 比矽刂.. 比侈刂..
单项金额重人并
¨单项计提坏账准..
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合2,244,2,, 48,22I68 516
细合小计2、 244, 】22、 69I41 547 934,,
单项金额虽不重
人仃lF户^项汁捉坏I16.6`962()0 100 132、
账准各的苁他”
合计.. 2,361,804.91 Iθ o239,653,41 1,066,733.99 100。 00 180,283。 ‘8
笫.. l∷负..
—.. ——.. ———.. ——.. ——————.. ——
江苏股份有限公司.. ⒛12年度财务报表附注
(2)细合中,按账龄分析法计提坏账准各的其他应收款..
期末数期初数
账龄账面余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2,035,857,61 90,69 101,792,88 914,430,27 97,84 45,721,51
i乇年208,985,30 9,31 20,,72 1,88 1,755,17
2-3年2, 400,00
3-5年690‘ 00
合计.. 2,244,842.91 100 122,691.41 934,671.99 t00 48,221.68
(3)本期虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款..
单位名称账面金额坏账准备计提比例计提理由
零星押金及保证金.. l16,962,00 116,962,00 【00⒐o无法收回
(4)本期无以前期间已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较人,但在本期叉全额收回
或转冂,或在本期收回或转回比例较人的人额其他应收款。
(5)本期无通过重细等其他方式收回的其他应收款。
(6)本报告期内无实际核销的其他应收款。
(7)余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(8)余额中无应收其他关联方单位的熬项。
(9)其他应收款金额前π名单位情况
与本公司占划仞iZ丬炻款
总额的b绑畅.. )
第一名出口退税943,617,31 1年以内39,95
第工名保证金208,600,00 1年以内883
第二名保证金100,000,00 1年以内4,23
第四名保证金64,59250 1年以内2,73
第万名保证金60,000.001年以内.. 2.54
合计.. 1,376,809.81 58.28
(10)其他应收款期末数较期初数增加123,57万元,主要系应收出口退税增加所致。
(l)存货分类
期末数期初数
账面余额跌价准各账面价值账面余额跌价准各账面价值
原材料237,600,55826 -ˉ 237,600,,65430 ˉ
ˉˉ 223,851,65430
在产品及自制
155,812,57892 -ˉ 】55,812,9,01819 ¨ˉ 147,799,01819
库存商品199,506,,2,9,,5,I4I27
低值易耗品l,684,50171 -ˉ 1,684,50171 l,867,64983 ˉ
ˉˉ l,867,649,83
委托加I物资..
合计.. 594,604,615.27 3,715,27s.44 59θ ,889,339,83 5z4,077,889.76 2,584,426,17 521,493,463,59
江苏股份有限公司2012年度财务报表附注
(2)存货跌价准各
存货种类期初账面余额本期计提额期末账面余额
库存商品.. 2,584,426,17 l,130,849,27 3,715,275,44
本公司期末对存放时间较长的库存商品按成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价准备。
7、长期股权投资
(1)按类别列示
被投资申位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额
江阴人桥联仑投资有限公i刂成本法 72,000O0 72,0θ 0O
半导体劐装先导技术研
权益法.. ⒛,O00,00000 -19,” 5,61452 19,”5,61452
发中心有限公司[注 1]
圄宙瑞数据系统有限公司权益法 39,714,⒕20O 31,9S0,,%360 34,370,%877
新力|坡几I私人有限公rl[注
成本法 8,310,,379 8,036,⒆ 1Ⅱ
sKI'ink株式会社成本法 4,815.ω000 4,815,600OO ˉ.. ¨ 4,815,ω000
合计.. 72,912,475,83 44,519,942.40 22,570,131,91 67,090,074.3I[注1]:由中国科学院微电子研究所、南通富士通微电子股份有限公司、天水股份有限
公司、深南电路有限公司及本公司共同出资组建,于⒛12年9月29日成立,本公司持有其⒛%的股
[注2]:本期增加系投资增加,增资前后持股比例不变。
持股表决权持股比例
被投资申位比侈刂比矽刂..
比例不一减值准各
本期现金红利
(%) (%)致的说明
江阴人桥联合投资有限公司 018 018
华进半导体封装先导技术研..
⒛00 ⒛.. 00
发中心何限公i刂
田宙瑞数据系统伯限公i刂 19∞ 19q9
新力H坡rI私人有限公i刂 19“ 1906SKLink株式会卞.. [注 3] 19Ⅱ ¨ [注 3] 4,815,,60000
4,815,600.00 -¨
[注 3⒈此项.. κ期股杈投资系本公司控股子公司江阴长电先进封装有限公司所进行的投资,所持..
SKLˇil1k株式会社的股份为优先股,无表决杈,本煳根据该公司的财务报表及经营情况,全额计提减
江苏股份有限公司
(2)对合营企业和联营企业投资
被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质
一、联啻企业
国富瑞数据系统有限
有限公,l北京市刘俊生
公i1络等技术
华进半导体封装先导
技术研发中心有限公有限公司无锡市叶甜香..
组织机构期末资产期本负债
被投资申位名称关联关系
代码总额总额
一、联竹企业
国宙瑞数据系统有限
⒛,337“ 12,14816
华进半导体封装先导
技术研发中心有限公重大影响.. ∞515812η 7,398,” 091
(3)本公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。
8、投资性房地产
(1)按成本计蚩的投资性房地产
项目期初数本期增加
一、原价合计
房屋建筑物41,199,784.33
土地使用权2,508,229.50
合计.. 43,708,013.83
二、累计折旧和累..
期初数本期增加..
计摊销合计
房犀建筑物6,388,086,87 297,863,42
+地使用权.. 287,539.88 22,118,45
合计6,675,626.
三、减值准备合计期初数.. 本期增加..
房厣建筑物..
△地使用权..
zO12年度财务报表附注
本企业本企业
注册资本持股比表决权
侈刂(%) 比侈刂(%)
19,863 19,99 19 99
L0,000 20.00 20,00
期末净资产本期矸业本期
总额收入总额净利涧
17,189,硼9,89143 1,】9037
7,39781 ˉ
ˉˉ.. ˉ10219
本期减少期末数
41,199,784.33
2,508,229,50
43,708,013.83
本期减少期末数
6,685,950,29
309,658.33
6,995,608.62
本期减少期末数
江苏股份有限公司zO12年度财务报表附注
四、账面价值合计期初数期末数
房屋建筑物.. 34,811,69746
J△地使用权2,220,689.62
合计.. 37,032,387.08
(2)本期折旧和摊销额 319,981,87元。
(3)本期投资性房地产中深圳房产(资产原值2,39198万元,累计折旧334,49万元,净值.. 2,057,49
万元)出倍给新潮科技集团有限公司(详见附注⒍5);其他减少系用T对外租赁的资产收同,相关资..
∶转入H定资产及无形资产。
9、固定资产
(1)固定资产情况
项日期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
一、账面原值合计.. :5,597,670,160.71 1,256,533,146.37 49,468,855.91 6,804,734,451.17
其中:房屋建筑物711,080,2,079,18 6,440,213,63 994,122,207,51
机器设备4,784,436,289,78 949,900,211,58 39,835,020,93 5,694,501,480,43
电f设各57,474,523.33 11,043,891.90 928,295,65 67,590,119,58
运输设备32,183,992,41 l,994,893,56 2,265,,560,27
其他设各.. 12,495,013,23 4,112,,083,38
工、累计折旧合计.. :2,402,283,190.02 550,594,662.75 39,585,973.03 2,913,291,879.74
其中:房屋建筑物101,429,643.85 27,873,,325,82 127,780,487,96
机器设各2,244,169,328,13 510,514,,719,12 2,719,364,07028
电子设备30,211,,579,36 871,,363,90
运输设各16,388,133,09 3,485,202,76 1,872,052,87 18,001,282,98
其他设各.. 10,084,425,19 590,,67462
二、减值准各合计:
V凵、H定资产账面价值合计.. : 3,195,386,970.693,891,442,571.43
其中:房屋建筑物 609,650,698.u 866,341,719,55
2,540,266,961,65机器设各2,975,137,410,15
27,262,863.57电子设备30,118,755,68
15,795,859,32运输设备13,912,27729
2,410,588.04其他设备5,932,408,76
本期折旧额 550,594,662,75 元,其中本期计提为547,253,581,25元 由投资性房地产转入
3,341,081 507rJ,
本期由在建I程转入FFl定资产原价为1,141,144、28123元。
(2)同定资产中无暂时闲置和通过融资租赁租入的l0l定资产。
(3)同定资产的抵押情况:用于抵押的房屋建筑物原值为:50,391,92万元,机器设各原值为..
57,52468万元。..
(4)⒛12年12月31日田定资产无迹象表明资产可能发生了减值,故不需计提同定资产减值准
(5)截至⒛12年12月31口兀木办妥产权证1氵的.. 定资产。
(6)本公司将位丁东莞的房地产(资产原值57395万元、累汁折旧I25.96万兀,资产净值解7,99
给新潮科技集团有限公司(详见附注⒍5)。
江苏股份有限公司zO12年度财务报表附注
IO、在建工程
(I)按项口列示..
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面诤值
多层叠多芯片系
统级集成技术及
5,467,564~86 5,467,,234,90 12,176,23490
四边无引刂却多圈
排列封装项目
矢成屯路割装生
产线钅丨刂制程技改.. 5,722,905 165,722,,,83997
通仟;用 |∵ Ι密皮混
合集成电路割装22.783、 ,,,32709
生产线技改扩能
丿|式功率器件劐
装生产线技改扔
59,656,,78258
球栅阵列劐装
FBGA技改扩能项39,184,655 1I 39,184,,,83903
F-BGA封装测试
【页日扌攴卩攵扫..
105,I41,1,42854
通信用ll频混合
集成匕路技改初.. 15,497,,697,89
球栅阵列封装
BC)A测试J页日技l,401,,96945
卩廴Jl、怠t:
先进割装后道生
产线工期项目
139,369,9,4,4,54409
芯片扩产3,224,,,,49267
K电宿迁公司厂
房及生产设施
24,245,,3I2,50 59,852,,06386
K电滁州公.. i∶刂厂
房及生产设施
14,885,,6,008I4 I46,636,008I4
新晟电了生产设
7,178,,57614
合计.. 384,104,172,2。05 656,666,132,33 656,666,132.33
(2)重人在建I稆项目变动情况
子嫩.. 转丿λ、∶查划也
J页目嬗骄尔
别唰数冫个o篾月u磨翕汐口
固定资产.. 桫
多层叠多芯丿|系统级集成技术
及无刂{脚多圈排列封装项18ρI0Oo 12,176,,,84710
集成电路割装生产线铜制程技
2Ⅵ38∞98,497,,8,46965
通仿用南密度混合集成电路封
1即∞∞.. 69,410,,9,48669
装生产线技改扩能
丿|式功率器件封装生产线技改
′lI,,,0、31742
阵列爿装.. FBC;Λ技llk扩能
15d⒛lIl 51、383,839‘79 79,520,70971
江苏股份有限公司2012年度财务报表附注..
F¨BGA封装测试项目技改扩能狍l镪∞.. l14,845,I,72230
通信用音频混合集成电路技改
球栅阵列封装BGA洇刂试项日技
1侈啪.. ∞27,544,,87180
丿泌糊唇暹四丁乃戋△J摒顷日.. 阝m∞155,174,,9,84044
∶3,878,四 92‘ 7 I0,518,10284 Il,171,97458
KF乜宿迁公司厂房及生产设施既O0O∞ 59,852,0‘386 37,862,,65604
Κ电滁州公司厂房及生产设施45,6,9,9,602,41
新晟电子生产设施10,635,,78309
合计.. 656,666,132.33 868,582,320,95 1,141,144,28I.23
珂鐾宛λ、占
顼鼽[,亻.9刂
而驰哽嚣鳙蚋黝荆撇
多层叠多芯片系统级集成技术
及,Ll边尢引脚多圈排列封装项 o 自筹5,467,56486
路割装生产线铜韦峤呈
墁笙霉勰纩
集成电路封7546%
5,722,905 、 96
功率器件封装生产线技改 1% 自筹
球栅阵列封装FBGA技改扩能
7673Vo 7673Vo自筹39,184,655 11
FˉBGA封装测试项目技改扩能4汔白筹105,141,42854
通估用苫频混合集成电路技改
′5V。白筹I5,497,69789
球栅阵列割装BGA测试项日技’..
1844V。 1844【/o白筹l,401,96945
先进封装后道生产线二期项目V。 白筹139,369,93765
芯川扩产自筹3,224,62093
K丨L宿迁公刊厂房及生产设施o/o 白筹24,245,31250
K电滁州公司厂房及生产设施Vo白筹14,885,93986
豹l晟I乜了生产设施白筹.. 7,178,576I4
合计.. 384,104,172,05
(3)⒛12年12月31日在建I程项目无迹象表明可能发生了减值,故不需计提在建I程减值准..
江苏股份有限公司
11、无形资产..
(l) 无形资产情况..
项目期初数
一、账面原值合计.. 294,970,636.52
+地使用权苄.. 182,504,478,39
+地使用权沐2l,185,858,00
+地使用权*329,588,000,00
十地使用权.. *412,598,11100
技术使用费米538,072,820,00
计算机软件16,181,661‘ 17
专有技术米611,900,000.00
专利技术艹7 2,939,707.96
工、累计摊销合计.. 58,154,176。 79
十地使用权*115,898,215.99
十地使川权.. *
十地使用权苄
+地使川权.. *
技术使用费米528,237,341,50
计算机软件9,009,222,06
专有技术.. *62,776,666.71
专利技术.. *71,540,414,19
二、无形资产账面净值合计: 236,816,459.73
十地使用权苄.. 166,606,262,40
十地使用权米
+地使用权苄329,390,746.67
+地使用权*412,346,148.80
技术使用费沐59,835,478.50
计算机软件7,172,439。 11
专有技术.. *69,123,333,29
专利技术米71,399,293,77
四、减值准各含计:
五、尢形资产账面价值合计.. ; 236,816,459.73
十地使川权.. *,40
十地使用权咔
+地使用权苄329,390,746,67
+地使川权.. *412,346,148,80
技术使用费米59,835.478.50'|第帆软件7,172,439。 ll
专有技术米69,123,333.29
专利技术平71,399,293,77
6,607,867.96
2,508,229,50
4,099,638,46
13,720,112.17
4,372,22768
591,759,99
251,962,20
3,807,282,00
2,895,221.54
1,190,000,04
587,941,56
2012年度财务报表附注
本期减少期末数
301,578,5θ 4.48
185,012,70789
1,185,858.00
29,588,000,00
12,598,111,00
38,072,820,00
20,281,29963
11,900,00000
2,939,707,.96
20,270,443.67
266,817‘ 97
789,013.32
503,924.40
32,044,623,50
11,904,443,60
3,966,666.75
2,128,355,75
-229,704,215.52
164,742,264,22
919,040,03
28,798,986,68
12,094,186,60
6,028,196,50
8,376,85603
7,933,333,25
811,352.21
229,704,215.52
164,742,264.22
919,040.03
28,798,986.68
12,094,186,60
6,028,196,50
8,376,856,03
7,933,333.25
811,352,21
江苏股份有限公司2012年度财务报表附注
(2)本期摊销额13,720,1l2,17元,其中本期计提为13,410,453,84元,由投资性房地产转入
309,65833兀
+地使用权兴1:为本公司所拥有的土地使用权。
十地使用权*2:为江阴新基电子设备有限公司所拥有的土地使用权。
+地使用权米3:为(滁州)有限公司所拥有的土地使用权。
}地使用权*4t为K电科技(宿迁)有限公司所拥有的十地使用权。
技术使用费米5:为江阴Κ电先进封装有限公司所支付的PILLAR BUMP专利技术使用费。
专有技术兴6:为江阴长电先进封装有限公司所购买的TSV专有技术使用权。
专利技术米7:为本公司所购买的MIS专利使川权。
(3)无形资产的抵押情况:用于抵押的土地使用权原值为7,210,83万元。
12、长期待摊费用
项目期Tx9l数本期增加本期摊销本期减少期末数
隹产用模只60、 430`,,07948 6I,lI0,60913
设符改选49,996,`,48553 95、 9I4^17359
厂区改造32,028,,053 27 44,659,33213
宿禽用具5,293,19268 6、 886,,213,27 8,98】 ,55383
丿区绿化l,631,()320I 923,437
↑问管道改造l,165,219 662,86051
生产用夹具I40,318 35,70205
Jt他866,,592 4,772,10550
合计.. : 151,552,597,83 I31,686,349,76 66,394,816,48 ˉ~ 216,844,I31,11
13、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目期末数期初数
递延所得税资产
坏账准备6,689,,69561
存货跌价准备557,291,32 387,663,93
木实现内部销售损益l,500,000.00 1,140,00000
木支付n勺应付款项1,590,047.77 l,590,047,77
政府补助8,142,624.98 8,658,30100
K为i投资减值准备722,34000
合计19,901,942.53 17,784,708.31
递延所得税负债
番港F公i刂会汁利润丨ˇ税务.. 773,142
利润之问的左异..
合汁773,267.
江苏股份有限公司
zO1z年度财务报表附注
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项日期末数期初数
坏账准备2,429,106,12 2,015,731.57
可抵扣亏损
115,316,862.09 16,698,578,77
合计.. 117,745,968.I0.34
(3)未确认递延所得税资产的可抵扪亏损将于以下年度到期..
年份期末数期初数各汪
20I5荃F 103,146.17 103,14617
⒛16年 16,698,578,77 16,595,432,60
⒛17年 98,515,137,I5
115,316,862.09 16,698,578.77
(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细..
应纳税差异项日
香港子公司会计利润与税务利润之间的并异4,686,468,61
小计4,686,468.61
可抵扣差异项日
坏账准备43,403,974.27
存货跌价准各3,715,275,44
未支付的应付款项10,600,318.49
政府补助55,334,244,47
长期投资减值准备4,815,600,00
未实现内部销售损益.. 6,800,000,00
124,669,412.67
14、资产减值准各明细
项目期招擞本年讠{提额
一、坏账准备40,947,,121 I7 288,,,08039
工、存货跌价准各2、584、 ,84927 ˉ¨.. ˉ
ˉˉ 3,715,27544
i、K朋股权投资减值准备.. ¨
¨¨四、8I5,60000 ˉ
ˉˉ ~. 4,815,60000
合计.. 43,53I,609.64 12,964,57θ .44 288,809.00 I,843,415,25 54,3‘3,955.83
江苏股份有限公司2012年度财务报表附注
15、短期借款
项日期末数期初数
抵押借款30,000,00000
保证借款l,102,956,104,44 763,786,01742
质押借款347,700,945,00
国内信用证融资50,000,000,00 329,000,000,00
银行承兑汇票融资.. 299,000,000,00 65,590,000,00
合计.. 1,799,657,049.44 1,188,376,017.42
(I)质押借款:由本公司的应收票据2,∞亿元、银行定期存单5,000万元提供质押。
(2)本公司无已到期未偿还的短期借款。
(3)短期借款期末数较期初数增加61,128,10万元,主耍系补充流动资金及信用证到期支付所致。
16、交易性金融负债
期末公允价值期初公允价值
贵金屑远期交易公允价值变动损益.. 531,24156
合计.. 531,241.56
交易性金融负债系期末未交割的贵金属(黄金)远期交易形成的公允价值变动损益。
17、应付票据
项日期末数朗初数
银行承兑汇票307,495,5,000,00
商业承兑汇票..
合计.. 307,495,000.00 399,235,000.00
下一会计期间将到期的金额 307,495,000,00元。
18、应付账款
(1)应付账款列示
项目期末数期初数
购买商I午宀及接受劳务款项556,992,702,24 441,278,397,93
Κ期资产购置款项334,411,1,292,89
合计.. 891,403,995.16 720,719,690.82
(2)余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项..
项目期末数期初数
江苏新潮科技集团有限公司.. 46,106.58 77,278,82
(3)佘额中应付其他关联方单位的款项..
项目期末数期初数
江阴有限公司7,761,741 876,988,24631
合肥图迅电子科技有限公司838、,ll
羽i加坡.. Λdvanpack Solutions FIE IJD公i刂 171、541‘ 64 l,428,60499
第.. 27J↓
江苏股份有限公司.. ⒛1z年度财务报表附注
(4)账龄超过1年的大额应付账款情况说明:
项目期末数原因说明
供应商.. 156,111,405,52 项目I程款
供应商.. 27,844